 |
Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами и их использования
|
|
|
|
Обеспеченность предприятия персоналом было определено путём сравнения фактического его наличия по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание было уделено анализу обеспеченности операционного процесса лицами, имеющими наиболее важные профессии: трактористы-машинисты, шофёры, операторы машинного доения, телятницы и др.
Данные для анализа взяты из бизнес-плана формы № 5-АПК по труду годового отчёта предприятия (приложение Б). Данные таблицы 18 показывают среднюю обеспеченность предприятия рабочими ресурсами.
Таблица 18 – Обеспеченность кадрами рабочих профессий в ОАО «Смолевичи Бройлер» на 2014 год
| Категория работников | План | Факт | Уровень обеспеченности, % |
| Трактористы-машинисты, комбайнёры | 99,1 | ||
| Водители автомобилей | 100,6 | ||
| Окончание таблицы 18 | |||
| Категория работников | План | Факт | Уровень обеспеченности, % |
| Работники животноводства, всего | 99,5 | ||
| В т. ч. Работников обслуживающих КРС, всего | 99,2 | ||
| - работники, обслуживающие молодняк всех видов | 100,0 | ||
| - работники, обслуживающие молочное стадо коров | 97,6 | ||
| Работники, обслуживающие свиней | 100,0 | ||
| Работники, обслуживающие птицу | 98,7 | ||
| Прочие работники животноводства | 100,0 | ||
| Рабочие, занятые на конно-ручных работах и в растениеводстве | 100,0 | ||
| Рабочие ремонтных мастерских | 100,0 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
Проанализировав данные таблицы можно сказать о том, что в целом по предприятию наблюдается недостаток кадров рабочих профессий.
Проанализируем и качественный состав персонала по возрасту, полу, образованию, стажу работы, квалификации (таблица 19). Данные для такого анализа берём из Отчёта о численности, составе и профессиональном обучении кадров за 2014 год (приложение Л).
|
|
|
Таблица 19 – Качественный состав рабочих профессий в ОАО «Смолевичи Бройлер» в 2014 году
| Группы персонала | Списочная численность работников на конец года | Уд. вес, % |
| По возрасту, лет | ||
| - от 18 до 30 | 22,2 | |
| - от 30 до 40 | 26,8 | |
| - от 40 до 50 | 25,9 | |
| - от 50 до 55 | 13,5 | |
| - от 55 до 60 | 7,6 | |
| - 60 лет и старше | 4,1 | |
| Итого | 3 174 | |
| По образованию | ||
| - общее базовое | 3,6 | |
| - общее среднее | 1 366 | 43,0 |
| - профессионально-техническое | 24,1 | |
| - среднее специальное | 14,5 | |
| Окончание таблицы 19 | ||
| Группы персонала | Списочная численность работников на конец года | Уд. вес, % |
| - высшее | 14,8 | |
| Итого | 3 174 | |
| По специализации | ||
| - руководители | 4,1 | |
| - специалисты | 13,0 | |
| - другие служащие | 0,0 | |
| - рабочие | 82,8 | |
| Итого | 3 174 | |
| По полу | ||
| - женщины | 1 549 | 48,8 |
| - мужчины | 1 625 | 51,2 |
| Итого | 3 174 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
По результатам анализа можно сделать вывод о том, что половина работников предприятия входит в возрастную группу от 18 до 40 лет (48,9%) и от 40 до 50 лет – 25,9% а это говорит о том, что на предприятии работают специалисты средних лет, однако есть и работники в возрасте 60 лет и старше – 130 человек (4,1%). Мужчин на предприятии больше чем женщин на 76 человек (2,4%). По специализации, большую часть составляют специалисты рабочих профессий – 2628 человек (82,8%).
Для характеристики движения персонала рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:
ü коэффициент оборота по приёму работников (Кпр):
, (16)
Кпр=638/3000=0,213
ü коэффициент оборота по выбытию (Кв):
, (17)
Кв=630/3000=0,21
ü коэффициент текучести кадров(Кт.к.):
|
|
|
, (18)
Кт.к.=(386+95)/3000=0,16
ü коэффициент замещения (Кз):
, (19)
Кз=(638-630)/3000=0,003
Проанализировав данные показатели, можно сделать вывод о том, что за 2014 год обновилось в среднем 20% работников, уволившиеся работники полностью заменены на вновь принятыми.
Произведена оценка полноты использования фонда рабочего времени рабочих, занятых в сельскохозяйственном производстве, по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени (таблица 20). Данные для анализа были взяты в ф. № 5-АПК по труду годового отчёта (приложение Б).
Таблица 20 – Использование фонда рабочего времени работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, в ОАО «Смолевичи Бройлер»
| Показатели | 2013 год | 2014 год | Отклонение, (+/-) |
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | 1 337 | 1 366 | +29 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | -20 | ||
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 2 341 | 2 260 | -81 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П) | 8,1 | 8,4 | +0,3 |
| Фонд рабочего времени, чел/ч (ФРВ) | 3 129 783 | 3 086 613 | -43 170 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:
ФРВ=ЧР*Д*П, (20)
Изменение фонда рабочего времени за счёт:
- численности рабочих
∆ФРВЧР=(ЧР1-ЧР0)*Д0*П0=(1366-1337)*289*8,1= +67 886 чел/ч
- количества отработанных дней одним рабочим
∆ФВРД=ЧР1*(Д1-Д0)*П0=1366*(269-289)*8,1= -221 292 чел/ч
- продолжительности рабочего дня
∆ФРВП=ЧР1*Д1*(П1-П0)=1366*269*(8,1-8,4)= +110 236 чел/ч
+67 886-221 292+110 236= -43 170
-43 170= -43 170
Как показывают приведённые данные, в организации наличные ресурсы используются хуже чем в 2013 году. В среднем одним рабочим отработано 269 дней вместо 289 дней как в 2013 году, из-за чего одним рабочим недоработано 20 дней, а на всех - 27 320 дней (20*1366), или 229 488 ч (27320*8,4). Фонд рабочего времени по сравнению с 2013 годом меньше на 43 170 чел/ч. Численность рабочих больше чем в 2013 году на 29 человек и в связи с этим фонд рабочего времени увеличился на 67 886 чел/ч, а в связи с уменьшением отработанных дней одним работником на 20, фонд рабочего времени уменьшился на 221 292 чел/ч, а вот за счёт увеличения средней продолжительности рабочего дня на 0,3 часа, фонд рабочего времени увеличился на 110 236 чел/ч.
|
|
|
Эффективность использования рабочих, занятых в сельскохозяйственном производстве, судя по размеру полученной прибыли на одного рабочего организации рассмотрим анализ рентабельности персонала. Данные для факторного анализа рентабельности персонала взяты из таблицы 21.
Таблица 21 - Данные для факторного анализа рентабельности рабочих в ОАО «Смолевичи Бройлер»
| Показатель | 2013 год | 2014 год | Отклонение, (+/-) |
| Прибыль от текущей деятельности, млн руб. | 162 134 | 141 798 | -20 336 |
| Валовой объём производства продукции в сопоставимых ценах, млн руб. | 692 494 | 751 724 | +59 230 |
| Выручка от реализации продукции, млн руб. | 966 929 | 1 194 891 | +227 962 |
| Среднегодовая численность рабочих занятых в сельском хозяйстве, чел | 1 337 | 1 366 | +29 |
| Отработано дней одним рабочим за год | -20 | ||
| Отработано часов всеми рабочими, тыс. часов | 3 130 | 3 087 | -43 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, часов | 8,1 | 8,4 | +0,3 |
| Рентабельность продаж, % | 16,8 | 11,9 | -4,9 |
| Уровень товарности, % | 71,6 | 62,9 | -8,7 |
| Годовая выработка продукции одним рабочим, млн руб. | 517,9 | 550,3 | +32,4 |
| Прибыль на одного рабочего, млн руб. | -17 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
RП Rоб=∆Rоб*УТ0*ГВ0=(-4,9)*0,716*517,9/100= -18,17 млн руб.
RП УТ=∆УТ*ГВ0*Rоб 1=(-0,087)*517,9*0,119/100= -0,054млн руб.
RП ГВ=∆ГВ*УТ1*Rоб 1=+32,4*0,629*0,119/100= +0,024 млн руб.
-18,17-0,054+0,024= -18,2
-18,2= -18,2
В целом по предприятию прибыль на одного работника снизилась на 17 млн руб. Из-за снижения рентабельности продаж на 4,9 % прибыль на одного работника снизилась на 18,17 млн руб. Из-за уменьшения уровня товарности на 8,7 % прибыль на одного работника уменьшилась на 54 тыс. руб. Из-за увеличения годовой выработки на одного работника на 32,4 млн руб. прибыль на одного работника увеличилась на 24 тыс. руб.
Для анализа динамики производительности труда в ОАО «Смолевичи Бройлер» произведем расчет обобщающих и частных показателей производительности труда:
|
|
|
- среднегодовую выработку одного рабочего, занятого в сельскохозяйственном производстве;
- производство валовой продукции на 1 чел-ч, затраченный на производство продукции.
Для анализа воспользуемся данными таблицы 21. Данные расчётов представим в таблице 22.
Таблица 22 – Анализ динамики показателей производительности труда в ОАО «Смолевичи Бройлер» за 2013-2014 гг.
| Показатель | Год | Отклонение | ||
| абсолют. (+,-) | относит., % | |||
| Среднегодовая выработка одного рабочего, занятого в с/х производстве, млн руб. (ГВ) | 517,9 | 550,3 | +32,4 | 6,3 |
| Среднедневная, тыс. руб. (ДВ) | 1 792 | 2 046 | +254,0 | 14,2 |
| Среднечасовая, тыс. руб. (ЧВ) | +23,0 | 10,4 | ||
| Производство валовой продукции в расчёте на 1чел-час, тыс. руб. (ВП 1чел-ч) | 221,3 | 275,9 | +54,6 | 24,7 |
Примечание – Источник: собственная разработка.
Рассчитаем среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку рабочего ОАО «Смолевичи Бройлер» за 2013-2014 года:
- расчёт годовой выработки:
ГВ (2013)= 692494/1337= 517,9 млн руб.;
ГВ (2014) =751724/1366= 550,3 млн руб.
- расчёт дневной выработки:
ДВ (2013) = 517,9 /289*1000 = 1 792 тыс. руб.;
ДВ (2014) = 550,3 /269*1000 = 2 046 тыс. руб.
- расчёт часовой выработки:
ЧВ (2013) = 1792 /8,1 = 221 тыс. руб.;
ЧВ (2014) = 2046 /8,4 = 244 тыс. руб.
Рассчитаем производство валовой продукции на 1 чел-ч, затраченный на производство продукции:
ВП 1чел-ч (2014) = 692494/3129783*1000= 221,3 тыс. руб.;
ВП 1чел-ч (2013) = 751724/3086613*1000= 275,9 тыс. руб.
Исходя из анализа данных таблицы 22, можно отметить, что валовая продукция сельского организации в сопоставимых ценах в ОАО «Смолевичи Бройлер» в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличилась на 59230 млн руб. В отчетном периоде по сравнению с базисным на исследуемом предприятии трудовые ресурсы стали использоваться более эффективно, что положительно повлияло на производительность труда. Так, в 2014 году по сравнению с 2013 г увеличился объем производства валовой продукции: на 1 среднегодового работника на 32,4 млн руб. (или на 6,3%) и на 1 чел-ч затрат труда всего по хозяйству на 54,6 тыс. руб. (или на 24,7%). Среднедневная и среднечасовая выработка одного работника занятого в с/х производстве также увеличились в отчетном периоде по сравнению с базисным на 254,0 тыс. руб. (или на 14,2%) и 23 тыс. руб. (или на 10,4%) соответственно.
|
|
|
