 |
И генерального директора общества.
|
|
|
|
17.1. Члены Совета директоров и Генеральный директор ОБЩЕСТВА, должны действовать в интересах ОБЩЕСТВА, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении ОБЩЕСТВА добросовестно и разумно.
17.2. Члены Совета директоров и Генеральный директор ОБЩЕСТВА несут ответственность перед ОБЩЕСТВОМ за убытки, причиненные ОБЩЕСТВУ их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены действующим законодательством Российской Федерации.
При этом не несут ответственности члены Совета директоров, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение ОБЩЕСТВУ убытков, или не принимавших участия в голосовании.
В случае если ответственность несут несколько лиц, их ответственность перед ОБЩЕСТВОМ является солидарной.
17.3. Генеральный директор ОБЩЕСТВА несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского и налогового учета в ОБЩЕСТВЕ, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности ОБЩЕСТВА, представляемых акционерам и кредиторам.
РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ.
18.1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОБЩЕСТВА осуществляется ревизионной комиссией. Порядок деятельности ревизионной комиссии определяется внутренним документом ОБЩЕСТВА, утверждаемым общим собранием акционеров.
18.2. Ревизионная комиссия ОБЩЕСТВА избирается в составе не менее 3 (Трех) человек общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров.
18.3. Полномочия отдельных членов или всего состава ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением общего собрания акционеров.
|
|
|
Член ревизионной комиссии вправе по своей инициативе выйти из ее состава в любое время, письменно известив об этом ОБЩЕСТВО.
Полномочия члена ревизионной комиссии прекращаются автоматически в связи с его вхождением в Совет директоров, ликвидационную и счетную комиссии, занятием должности генерального директора.
18.4. Членом ревизионной комиссии может быть как акционер ОБЩЕСТВА, так и любое лицо, предложенное акционером. Члены ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА не могут одновременно являться членами Совета директоров ОБЩЕСТВА, а также занимать иные должности в органах управления ОБЩЕСТВА.
18.5. В компетенцию ревизионной комиссии входит:
- проверка финансовой документации ОБЩЕСТВА, бухгалтерской отчетности, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
- анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового, управленческого и статистического учета;
- проверка правильности исполнения бюджетов ОБЩЕСТВА, утверждаемых Советом директоров ОБЩЕСТВА;
- проверка правильности исполнения порядка распределения прибыли ОБЩЕСТВА за отчетный финансовый год, утвержденного общим собранием акционеров;
- анализ финансового положения ОБЩЕСТВА, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и уставного капитала, выявление резервов улучшения экономического состояния ОБЩЕСТВА, выработка рекомендаций для органов управления ОБЩЕСТВОМ;
- проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашении прочих обязательств;
- подтверждение достоверности данных, включаемых в годовые отчеты ОБЩЕСТВА, годовую бухгалтерскую отчетность, распределение прибыли, отчетной документации для налоговых и статистических органов, органов государственного управления;
|
|
|
- проверка правомочности единоличного исполнительного органа по заключению договоров от имени ОБЩЕСТВА;
- проверка правомочности решений, принятых Советом директоров, единоличным исполнительным органом, их соответствия уставу ОБЩЕСТВА и решениям общего собрания акционеров;
- анализ решений общего собрания на их соответствие закону и уставу ОБЩЕСТВА.
Ревизионная комиссия имеет право:
- требовать личного объяснения от членов Совета директоров, работников ОБЩЕСТВА, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции ревизионной комиссии;
- ставить перед органами управления вопрос об ответственности работников ОБЩЕСТВА, включая должностных лиц, в случае нарушения ими устава, положений, правил и инструкций, принимаемых ОБЩЕСТВОМ;
- привлекать на договорной основе к своей работе специалистов, не занимающих штатных должностей в ОБЩЕСТВЕ.
18.6. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности ОБЩЕСТВА осуществляется по итогам деятельности ОБЩЕСТВА за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА, решению общего собрания акционеров, Совета директоров ОБЩЕСТВА или по требованию акционера (акционеров) ОБЩЕСТВА, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций ОБЩЕСТВА.
18.7. По требованию ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА лица, занимающие должности в органах управления ОБЩЕСТВА, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности ОБЩЕСТВА.
18.8. Ревизионная комиссия ОБЩЕСТВА вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах» и уставом ОБЩЕСТВА.
18.9. Ревизионная комиссия вправе требовать созыва заседания Совета директоров. Председатель Совета директоров не вправе отказать ревизионной комиссии в созыве заседания Совета директоров по ее требованию.
18.10. Кворумом для проведения заседаний ревизионной комиссии является присутствие не менее половины от количественного состава ревизионной комиссии, определенного уставом ОБЩЕСТВА.
|
|
|
Заседания ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА проводятся в форме совместного присутствия членов комиссии для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование.
При решении вопросов каждый член комиссии обладает одним голосом. Передача права голоса членом ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА иному лицу, в том числе другому члену ревизионной комиссии, не допускается.
Решения ревизионной комиссии принимаются, а заключения утверждаются большинством голосов поименным голосованием или поднятием руки присутствующих на заседании членов ревизионной комиссии. При равенстве голосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии.
18.11. Членам ревизионной комиссии ОБЩЕСТВА в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров по рекомендации Совета директоров ОБЩЕСТВА.
АУДИТ.
19.1. Для поверки финансово-хозяйственной деятельности ОБЩЕСТВО привлекает аудитора, не связанного имущественными интересами с ОБЩЕСТВОМ или его акционерами.
19.2. Аудитор действует на основании заключенного с ним договора.
19.3. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров ОБЩЕСТВА.
19.4. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОБЩЕСТВА ревизионная комиссия или аудитор составляет заключение, в котором должны содержаться:
- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов ОБЩЕСТВА;
- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
|
|
|
