 |
Что такое денежная реформа, каковы ее разновидности, какими методами она может проводиться?
|
|
|
|
Раздел 2. КРЕДИТ
8.КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
8.1.Теории кредита и их развитие
Кредит – категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Кредит является важным и значительным открытием человечества в сфере экономики, он относится к числу важнейших категорий экономической науки. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные отношения между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и в целом обмен результатами общественного труда. Кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической жизни. На поверхности, представляя собой кредитную сделку между кредитором и заемщиком, кредит менял свою сущность вместе со сменой экономического базиса. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль.
Первые попытки анализа кредита появились на фоне общих теорий хозяйственной жизни, богатства, его производства и распределения. Можно утверждать, что становление науки о кредите происходило вместе с формированием политической экономии. Современное общество накопило значительный материал, характеризующий использование кредита в хозяйственной жизни, хотя многие ученые трактуют сущность кредитных отношений с субъективных социально-психологических позиций. Центр тяжести современных экономических взглядов на кредит перенесен из плоскости политэкономического анализа в область банковского дела. Для решения проблем современной экономики необходимы преобразования денежно-кредитной сферы, а для таких преобразований требуется тщательное изучение теорий кредита как классиков экономической науки, так и современных ученых. Необходимо использовать постулаты, выдвинутые теоретиками, чтобы на их основе сообразно сложившимся условиям применять их в денежно-кредитном регулировании экономики. Развитые страны пользуются теориями кредита на протяжении долгого времени, хотя можно сказать, что каждая из этих теорий объясняла только некоторые явления в каждый конкретный момент времени.
|
|
|
В исследовании сущности кредита четко прослеживаются натуралистическая и капиталотворческая теории.
Первоначально натуралистическую форму кредита обосновали английские экономисты А.Смит и Д.Рикардо. Этой теории придерживались также представители так называемой исторической школы Германии и Австрии, французские экономисты Ж.Сэй, Ф.Бастия. Основные постулаты экономистов натуралистической теории заключались в следующем:
а)объектом кредита являются натуральные, т.е. не денежные вещественные блага;
б)кредит представляет собой движение натуральных общественных благ, и поэтому он есть способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей;
в)ссудный капитал тождественен действительному, следовательно, накопление ссудного капитала есть проявление накопления действительного капитала, а движение первого полностью совпадает с движением производительного капитала;
г)поскольку кредит выполняет пассивную роль, то коммерческие банки являются лишь скромными посредниками.
Как можно увидеть, представители натуралистической теории давали искаженное объяснение сущности кредита и его роли в капиталистической экономике. В результате они трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит – движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный капитал и действительный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и его создателей – банков, но и его двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению капиталистического воспроизводства, так и создавать определенные противоречия. Однако натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства, не преувеличивали его роли, подчеркивали зависимость процента от колебания и динамики прибыли и других экономических показателей.
|
|
|
Капиталотворческая теория возникла ранее натуралистической – еще до начала 18 века. Ее основателем является английский экономист Дж. Ло (1671-1729). Причиной появления кпиталотворческой теории кредита послужила эмиссия банкнот, которая расширила сферу денежного обращения за пределы металлического денежного обращения и тем самым способствовала росту капиталистического производства. Дж. Ло приписывал деньгам решающую роль в развитии экономики. Он считал, что наличие неиспользуемых земель и рабочих рук есть следствие недостаточного количества денег. Вместе с тем простейший способ увеличения количества денег в обороте без расширения добычи золота он видел в кредите и выпуске кредитных денег.
Дж. Ло отождествлял кредит с деньгами и богатством. по его мнению кредит способен привести в движение все неиспользуемые возможности страны, создавать богатство и капитал. Ло принадлежит идея об организации эмиссионного банка. Дж. Ло использовал эмиссию банкнот не по назначению – для личного обогащения и покрытия государственных расходов. Однако он был в определенном смысле пророком, поскольку еще на заре развития кредитной системы предвидел важную роль кредита и банков в развитии капитализма.
Капиталотворческая теория кредита, хотя и возникла раньше натуралистической, но на протяжении всего домонополистического периода капитализма не была популярной. Только во второй половине 19 века она была возрождена английским экономистом Маклеодом (1821-1902). Почвой для возрождения капиталотворческой теории кредита, а затем и завоевания его господствующего положения явилось интенсивное развитие кредитных операций банков на основе депозитной эмиссии. Уже в начале второй половины 19 века в Англии в совокупной денежной массе свыше 50% составляли депозиты. Этот рост депозитов послужил средством роста капиталистического производства. Решающую роль играли банки, которые Маклеод называл фабриками кредита, имея в виду предоставление банками кредитов за счет депозитной эмиссии.
|
|
|
Вопросы кредита он рассматривал не с точки зрения роли его в общественном воспроизводстве в целом, а с точки зрения банкира. Все, что обладает покупательной силой, он считал богатством и производительным капиталом. Поэтому предоставляемые банками кредиты за счет депозитной эмиссии – это такое же богатство и капитал. Также он выдвинул положение о том, что создаваемые банками кредитные деньги являются производительным капиталом. Они создают кредитные орудия обращения и тем самым обеспечивают условия для превращения товарного капитала в денежный, временно свободная часть которого затем принимает форму ссудного капитала. Называя банки «фабриками кредита», Маклеод считал, что в их деятельности первенство принадлежит активным операциям.
Таким образом, можно утверждать, что пока не существует полноценной теории кредита, которая объясняла бы все его процессы и охватывала все его категории. Каждая из теорий характеризовала кредитные отношения с точки зрения отдельного периода времени и противоречий, которые несла каждая конкретная экономическая ситуация. Натуралистическая теория объектом кредита видела натуральные, т.е. не денежные вещественные блага, тогда как кредит есть движение ссудного капитала, подчеркивала посредническую роль кредита и банков в процессе создания материальных благ. Капидалотворческая теория напротив рассматривала кредит как средство, способное привести в движение все неиспользуемые возможности экономики. Утверждалось, что кредит и деньги – это богатство, поскольку акции, облигации, чеки могут быть обменены на деньги, а банки создают капитал посредством своих активных операций. Представители этой теории не понимали, что размеры банковского кредита определяются условиями воспроизводства, а не собственным желанием банков устанавливать объемы ссудных операций.
|
|
|
Следовательно, та и другая теория кредита рассматривали кредит обособленно от других экономических категорий и объясняли его природу однобоко, в соответствии с условиями, породившими создание данных теорий.
8.2.Необходимость и сущность кредита
Общеэкономической причиной возникновения кредитных отношений явилось товарное производство. С понятием кредита тесно связано понятие займа. Если кредит трактуется как определенные экономические отношения, то заем – это получение денег или материальных активов в долг. Это может быть и государственный облигационный заем. Появление кредита было объективно подготовлено особенностями структуры движения товара, которую можно выразить известной формулой: Д – Т – Д. Эта формула отражает и отношения между предприятиями, которые приобретают друг у друга сырье, материалы, полуфабрикаты, другие производственные ресурсы. Создают и продают готовый продукт и за полученную выручку постоянно возобновляют производственный цикл. Имея в виду кругооборот оборотного капитала, данную формулу можно детализировать:
ПЗ НЗП ГП Д
 | |||
 |
где: ПЗ – производственные запасы (сырье, полуфабрикаты, материалы, топливо, тара и т.п., находящиеся на складах предприятия);
НЗП – незавершенное производство (вовлеченные в переработку сырье, материалы, сжигаемое топливо, начисленные зарплата и амортизация и т.д.);
ГП – готовая продукция на складе;
Д – Деньги на расчетном счете предприятия и в кассе.
Средства и предметы труда на предприятии в каждый момент времени находятся в производственной, товарной и денежной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма трансформируется в производственную – за счет денежных средств приобретаются производственные ресурсы. На второй стадии создается готовый продукт (товар), производственная форма превращается в товарную. К стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму. Таким образом, конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала.
В кругообороте оборотного капитала на практике, как правило, присутствуют своего рода разрывы: пополнять производство ресурсами нужно относительно ритмично, а выручка на расчетный счет предприятия поступает, зачастую, неравномерно. Поэтому моменты поступления тех или иных партий сырья, материалов, комплектующих, требующих оплаты, не совпадают во времени с наличием на расчетном счете предприятий соответствующих денежных средств. Кредит на текущую деятельность предприятия позволяет «закрыть» упомянутые разрывы, сделать процесс воспроизводства непрерывным. Этим главным образом обосновывается необходимость краткосрочного кредита, без которого практически не обходится любое предприятие. Неравномерность движения оборотного капитала предприятий вызывает отклонения фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объема собственных ресурсов, необходимых для их нормальной деятельности. Особенности кругооборота оборотного капитала предприятий объективно обусловливают несоответствия между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием в данный временной момент. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Подобные приливы и отливы характерны для движения денежных средств всех предприятий. Следовательно, экономической основой кредитных отношений выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
|
|
|
При этом образование временно свободных средств на предприятиях обусловлено следующими причинами:
а)характером оборота основного капитала. В процессе функционирования (оборота) основного капитала по мере его износа происходит образование и постепенное накопление амортизационного фонда, предназначенного для последующего обновления основного капитала. Этот процесс охватывает значительный период времени, и вплоть до наступления срока обновления основного капитала в натуральной форме (полной замены изношенных средств производства) средства амортизационного фонда являются временно свободными, они «выпадают» из оборота;
б)характером оборота оборотного капитала. Практически, как отмечалось выше, существует несовпадение в сроках реализации готовых товаров на рынке и закупки сырья, материалов, топлива – новых элементов оборотного капитала, необходимых для продолжения процесса производства. К причинам, приводящим к несовпадению в сроках и, соответственно, к образованию временно свободного денежного фонда, относятся также сезонность закупок сельхозсырья для его переработки, периодичность выплаты заработной платы, арендных платежей и некоторых налогов. Расхождение в сроках продажи и купли товаров вообще характерно для торговли, особенно оптовой, и отражает своеобразный характер кругооборота торгового капитала, его отличительную черту;
в)необходимость капитализации части прибыли. Накапливаемая часть прибыли предназначена для расширения производства, его модернизации и технического перевооружения. Условием реальной капитализации прибыли является достижение ею определенной величины, зависящей от масштаба производства. При крупных размерах промышленного производства требуется значительный добавочный капитал. Поэтому часть прибыли должна аккумулироваться в качестве специального денежного фонда в течение длительного времени до того момента, пока не достигнет размеров, достаточных для приобретения новых средств производства.
Следовательно, кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно приводят к образованию временно свободных денежных средств. Их высвобождение является объективной необходимостью, которая заложена и порождается самим ходом производства и обращения. В ходе промышленного воспроизводства действительно возникает потребность в дополнительных денежных средствах сверх уже авансированных в основной и оборотный капитал. Во-первых, денежные средства необходимы для обеспечения потребности субъектов хозяйствования в дополнительном оборотном капитале для их развития. Во-вторых, дополнительные денежные средства необходимы для обеспечения потребностей хозяйствующих субъектов в дополнительном основном капитале. Дополнительные средства позволяют снять ограничения на расширение производства, связанные со своеобразным характером оборота основного капитала. Последнее выражается в том, что мере его износа происходит накопление амортизационных отчислений, равных изношенной части стоимости основного капитала. Поэтому до истечения срока его амортизации накопленной суммы денег может не хватить для проведения глубокой модернизации производства и расширения его масштабов. Кроме того, на момент своего использования амортизационный фонд может быть существенно обесценен инфляцией, а приобретаемые новые основные фонды, как правило, значительно дороже выбывающих. И собственных финансовых источников предприятия на эти цели, а именно, нераспределенной прибыли, амортизационных средств, недостаточно. Это предопределяет необходимость кредита на обновление средств труда, т.е. кредита на капиталовложения, который является долгосрочным. Следовательно, дополнительные средства позволяют значительно ускорить рост основного капитала и его обновление.
Помимо сказанного объективными условиями возникновения кредита являются:
-различия в длительности производственных циклов предприятий: предприятия с коротким производственным циклом имеют больше временно свободных денег и меньше нуждаются в кредитах. Предприятия же с длительным производственным циклом в большей мере зависят от наличия кредита;
-возможности накопления денежных ресурсов субъектами хозяйствования и сбережений населения, которые являются временно свободными средствами;
-наличие временно свободных денежных средств у государства (госбюджет) и во внебюджетных фондах (фонд социальной защиты населения, частные пенсионные фонды).
|
|
|
