Основные элементы и свойства банковской системы

Банки являются торгующими организациями. Они покупают ресурсы и привлекают средства. Это их пассивные операции. Они покупают ресурсы и привлекают средства. Это их пассивные операции. Они платят клиентам за эти привлеченные ресурсы и далее выдают другим клиентам, т.е. размещают средства прежде всего среди заемщиков, а также используют их по другим направлениям. Такое размещение аккумулированных ресурсов называется активными операциями.

Банковское кредитование строится с учетом ряда упомянутых выше принципов - возвратности, платности, срочности, обеспеченности. Ссуда должна быть возвращена в оговоренный кредитным договором срок. Принцип обеспеченности требует, чтобы выданным суммам соответствовали ценности или полезные затраты позволяющие заемщику получить к сроку возврата кредита денежные ресурсы, для обеспечения этого принципа часто используют залог, поручительство, гарантия в виде ипотеки и обязательства в других формах, принятых практикой. Предоставление банком кредита обычно обуславливается заключением кредитного договора.

В последнее время коммерческие банки начали широко использовать выдачу кредита путем использования кредитной линии, при которой открывается ссудный счет и устанавливается предельный лимит кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном счете банк автоматически производит выдачу ссуд в пределах лимита, в случае превышения лимита взыскиваются повышенные проценты.

Для тех заемщиков, кого банк считает финансово устойчивыми, может использоваться кредитование по контокоррентному счету. На том счете отражаются как имеющиеся у клиента собственные средства, в виде сальдо по кредиту счета, так и полученные кредиты, в виде сальдо по тому же счету по дебету. Если клиент банка просит перевести его на такой порядок кредитования учреждение банка имеет право на основе экономического анализа его баланса внести предложение о принятии мер к повышению кредитоспособности путем изменения структуры его ликвидный средств, увеличения собственным оборотным средств, ускорения оборачиваемости, сокращения за асов товарно-материальных ценностей и т.д. Все эти меры повысят кредитоспособность и платежеспособность клиента, и он сумеет в этом случае пользоваться таким удобным видом кредитования как контокоррент. При организации контокоррента важной задачей является правильное оформление планового размера кредита, такой плановый размер определяется как разница между потребностями в оборотным средствам, имеющимися у предприятия и источниками им формирования.

Потребность в оборотным средствам определяется на основе имеющимся данным об остаткам оборотным средств и активов, товаров отгруженным, срок оплаты которым еще не наступил, и нормальной дебиторской задолженности. Если эта потребность в оборотным средствам меньше имеющимся у заемщика в пассиве баланса источников формирования оборотным средств, то разница и будет представлять тот плановый размер кредита, который необходим предприятию при осуществлении хозяйственной деятельности в планируемом периоде. Разумеется, потребность в кредите может меняться по сравнению с рассчитанной плановой суммой. С учетом показателей работы заемщика банк может проявлять гибкость и жестко не ограничивать уровень кредита по конкретному счету. Если же банк видит, что заемщик ухудшает показатели работы, не выполняет условия договора, то как санкцию банк может ввести режим кредитования, который не позволяет превышать рассчитанного планового размера кредита.

Банки также могут выпускать платежные документы, ценные бумаги, чеки, векселя, акции, облигации, аккредитивы, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги, выдавать поручительства, гарантии на третьим лиц, приобретать право требования на поставку товаров и оказание услуг, принимать риски при исполнении таких требований. Коммерческие банки могут также осуществлять и валютные операции

В тоже время, основная доля операций современного коммерческого банка не может быть отнесена ни к активным, ни к пассивным операциям. Они составляют группу забалансовых операций:

лизинговые операции - особая форма аренды, когда в отношения вступают три организации. Первая - та, которая продает оборудование лизингодателю, вторая - сама лизинговая компания или банк, который занимается лизинговыми операциями, третья - наниматель. Различают финансовый лизинг, когда банк оплачивает затраты арендатора и получает доход в виде арендной платы, и оперативный лизинг, когда банк самостоятельно закупает оборудование, ремонтирует его, обуславливает, организует эксплуатацию посредством сдачи его в аренду;

трастовые операции;

финансовые и биржевые услуги, т.е. управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование и т.п.;

покупка государственных ценных бумаг, в том числе ГКО;

факторинг - банк, выступающий в роли факторинг - компании принимает на себя обязательство быстро оплатить счета-требования своих клиентов, выставленные другим фирмам, естественно, за определенную плату. Тем самым, банк предоставляет кредит, который затем погашается за счет фирмы, обязанной оплатить счет-требование клиенту банка. Этим достигается ускорение платежей по счетам трем другим фирмам, естественно, за определенную плату. Тем самым, банк предоставляет кредит, который затем погашается за счет фирмы, обязанной оплатить счет-требование клиенту банка. Этим достигается ускорение платежей по счетам-требованиям;

форфейтинг - если фирма-экспортер поставила фирме-импортеру товар в кредит, получив от импортера вексель на оплату долга, то банк - форфейтор выкупает вексель импортера сразу после поставки товара и выплачивает экспортеру стоимость товара, взимая за это комиссионные.

Банки не могут выдавать в кредит все имеющиеся у них деньги вкладчиков, так как последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Поэтому, для обеспечения собственной безопасности банки оставляют определенную сумму, фиксированную часть депозитов незадействованной. Эта часть называется банковскими резервами, величина которых определяется нормой резерва (Нбр):

деньги наличный оборот банк

Обязательные резервы коммерческого банка

Нбр = ------------------------------------------------------------------------------, (3)

Обязательства коммерческого банка по срочным вкладам

Кроме того. Центральный банк России установил норму отчислений для коммерческих банков в Резервный фонд Центрального банка, и периодически ее пересматривает в зависимости от складывающейся ситуации на финансовом рынке и в сфере денежного обращения. Одним из следствий банковской деятельности является нарастание денежной массы в обращении за счет расширения кредитов коммерческий банков. Банки создают новые деньги, когда выдают ссуды, и наоборот, денежная масса сокращается, когда клиенты возвращают банкам взятые ранее суммы.