Раздел 4. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица
от долевого участия в деятельности организации (дивиденды)
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |N | Показатели |Январь|Февраль|Март|Апрель| Май |Июнь|Июль|Август|Сентябрь|Октябрь|Ноябрь|Декабрь|Итого| |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |1 |Ставка по которой| | | | | | | | | | | | | | | |был уплачен налог| | | | | | | | | | | | | | | |на прибыль (до-| | | | | | | | | | | | | | | |ход) организации,| | | | | | | | | | | | | | | |распределенной в| | | | | | | | | | | | | | | |виде дивидендов * | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |2 |Сумма дивидендов,| | | | | | | | | | | | | | | |распределенная в| | | | | | | | | | | | | | | |пользу физическо-| | | | | | | | | | | | | | | |го лица - налого-| | | | | | | | | | | | | | | |плательщика | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |3 |Сумма налога на| | | | | | | | | | | | | | | |доход физического| | | | | | | | | | | | | | | |лица: исчисленная| | | | | | | | | | | | | | | |по ставке 30%| | | | | | | | | | | | | | | |(стр.2 х 30)/100 | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————|
|4 |принимаемая к за-| | | | | | | | | | | | | | | |чету * (стр.2 х| | | | | | | | | | | | | | | |стр.1) / 100 | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |5 |удержанная | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |6 |Долг по налогу за| | | | | | | | | | | | | | | |налогоплательщи- | | | | | | | | | | | | | | | |ком | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |7 |Долг по налогу за| | | | | | | | | | | | | | | |налоговым агентом| | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |8 |Сумма налога, пе-| | | | | | | | | | | | | | | |реданная на взыс-| | | | | | | | | | | | | | | |кание в налоговый| | | | | | | | | | | | | | | |орган | | | | | | | | | | | | | | |——|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| |9 |Возвращена нало-| | | | | | | | | | | | | | | |говым агентом из-| | | | | | | | | | | | | | | |лишне удержанная| | | | | | | | | | | | | | | |сумма налога | | | | | | | | | | | | | | ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————————————————————————————————————————————————————————— * - для налоговых резидентов
Раздел 5. Расчет налога с доходов, облагаемых по ставке 35%
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |N | Наименование |Январь|Февраль|Март|Апрель| Май |Июнь| Июль |Август|Сентябрь|Октябрь|Ноябрь|Декабрь| Итого | | | (код) дохода | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |1 |Сумма выигрышей| | | | | | | | | | | | | | | |и призов в це-| | | | | | | | | | | | | | | |лях рекламы | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |2 |Выигрыши от ло-| | | | | | | | | | | | | | | |терей, тотали-| | | | | | | | | | | | | | | |заторов и дру-| | | | | | | | | | | | | | | |гих основанных| | | | | | | | | | | | | | | |на риске игр | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |3 |Сумма разницы| | | | | | | | | | | | | | | |страховой вып-| | | | | | | | | | | | | | | |латы по догово-| | | | | | | | | | | | | | | |рам доброволь-| | | | | | | | | | | | | | | |ного страхова-| | | | | | | | | | | | | | | |ния | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |4 |Налогооблагае- | | | | | | | | | | | | | | | |мый процент по| | | | | | | | | | | | | | | |вкладам в бан-| | | | | | | | | | | | | | | |ках | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |5 |Материальная | | | | | | |1273,97| | | | | |1273,97| | |выгода по заем-| | | | | | | | | | | | | | | |ным средствам| | | | | | | | | | | | | | | |(2610) | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————|
|6 |Вычет, предус-| | | | | | | | | | | | | | | |мотренный п.28| | | | | | | | | | | | | | | |ст.217 по выиг-| | | | | | | | | | | | | | | |рышам и призам| | | | | | | | | | | | | | | |в целях рекламы| | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |7 |Налоговая база| | | | | | |1273,97| | | | | |1273,97| | |(стр.1 - стр.6)| | | | | | | | | | | | | | | |+ стр.2 + стр.3| | | | | | | | | | | | | | | |+ стр.4 + стр.5| | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |8 |Сумма налога| | | | | | | 446 | | | | | | 446 | | |исчисленная | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |9 |Сумма налога| | | | | | | | 446 | | | | | 446 | | |удержанная | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |10|Долг по налогу| | | | | | | 446 | | | | | | | | |за налогоплате-| | | | | | | | | | | | | | | |льщиком | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |11|Долг по налогу| | | | | | | | | | | | | | | |за налоговым| | | | | | | | | | | | | | | |агентом | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |12|Сумма налога,| | | | | | | | | | | | | | | |переданная на| | | | | | | | | | | | | | | |взыскание в на-| | | | | | | | | | | | | |
| |логовый орган | | | | | | | | | | | | | | |——|———————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|———————|——————|————————|———————|——————|———————|———————| |13|Возвращена на-| | | | | | | | | | | | | | | |логовым агентом| | | | | | | | | | | | | | | |излишне удержа-| | | | | | | | | | | | | | | |нная сумма на-| | | | | | | | | | | | | | | |лога | | | | | | | | | | | | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Раздел 6. Общая сумма налога по итогам налогового периода
——————————————————————————————————————————————————————————————————————— | Показатели | Общая сумма налога | | |—————————————————————————————————————————————————————————| | |Исчис-|Удер- |Долг по налогу |Переда-|По перерасчету за| | |ленная|жанная|—————————————————|но на|предшествующий | | | | |За нало-|За нало-|взыска- налоговый период | | | | |гопла- |говым |ние в|—————————————————| | | | |тельщи- |агентом |налого-|возвра-|Зачтено в| | | | |ком | |вый ор-|щено |счет на- | | | | | | |ган | |логовых | | | | | | | | |обяза- | | | | | | | | |тельств | | | | | | | | |отчетного| | | | | | | | |года | |—————————————|——————|——————|————————|————————|———————|———————|—————————| |По ставке 13%| 20579| 18629| 1950 | | | | | |—————————————|——————|——————|————————|————————|———————|———————|—————————| |По ставке 30%| | | | | | | | |—————————————|——————|——————|————————|————————|———————|———————|—————————| |По ставке 35%| 446| 446| | | | | | |—————————————|——————|——————|————————|————————|———————|———————|—————————| |Итого | 21025| 19075| 1950 | | | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Раздел 7. Сведения о выплатах, произведенных физическому лицу От продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |Наименование|Январь|Февраль| Март |Апрель| Май |Июнь|Июль|Август|Сентябрь|Октябрь|Ноябрь|Декабрь|Итого|
|(код) дохода| | | | | | | | | | | | | | |————————————|——————|———————|——————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | |————————————|——————|———————|——————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | |————————————|——————|———————|——————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | |————————————|——————|———————|——————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | |————————————|——————|———————|——————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Раздел 8. Сведения о доходах, по которым в соответствии С законодательством субъекта Российской Федерации предоставляется налоговая льгота
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— | Наименование (код) |Январь|Февраль|Март|Апрель| Май |Июнь|Июль|Август|Сентябрь|Октябрь|Ноябрь|Декабрь|Итого| | дохода | | | | | | | | | | | | | | |—————————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | |Материальная по-| | | | | | | | | | | 3500 | |3500 | | |мощь (2760) | | | | | | | | | | | | | | | 1 |—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | | | |—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | | | |—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | | | |—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | | | | | | | | | | | | | | | | |———|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | 2 |Сумма (код) выче-| | | | | | | | | | | 2000 | |2000 | | |та (503) | | | | | | | | | | | | | | |———|—————————————————|——————|———————|————|——————|—————|————|————|——————|————————|———————|——————|———————|—————| | 3 |Налоговая база| | | | | | | | | | | 1500 | |1500 | | |(стр.1 - стр.2) | | | | | | | | | | | | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Результаты перерасчета налога за ___________________ год
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— | |Общая сумма|Общая сумма,|Общая сумма|Сумма ис-|Сумма |Долг по нало-|Долг по нало-|Сумма нало-| | |доходов, |налоговых вы-|доходов, |численно-|удержан-|гу за налого-|гу за налого-|га, передан-| | |включаемых |четов, исклю-|включаемых в|го налога|ного на-|вым агентом|плательщиком |ная на взыс-| | |в налоговую|чаемых из на-|налоговую ба-| |лога |перед налого-| |кание в на-| | |базу |логовой базы |зу и уменьше-| | |плательщиком | |логовый ор-| | | | |нных на нало-| | | | |ган | | | | |говые вычеты | | | | | | |———————————|———————————|—————————————|—————————————|—————————|————————|—————————————|—————————————|————————————| |Отражено в| | | | | | | | | |налоговой | | | | | | | | | |карточке за| | | | | | | | | |______ год | | | | | | | | | |———————————|———————————|—————————————|—————————————|—————————|————————|—————————————|—————————————|————————————| |Результаты | | | | | | | | | |перерасчета| | | | | | | | | |налога за| | | | | | | | | |______ год | | | | | | | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Сведения о представлении справок: а) налоговому органу о доходах: N справки ____________ дата ________ б) налогоплательщику о доходах: N справки ____________ дата ________ в) налоговому органу о сумме задолженности переданной на взыскание: N справки (письма) _______________________ дата _________________________
Правильность заполнения налоговой карточки проверена: ____________ _______________ ______________________________ _____________ (дата) (должность) (Фамилия, Имя, Отчество) (Подпись)
Приложение N 4
—————— ——————— Справка о доходах физического лица за 2001 год N | | В ИМНС | (код) | форма 2-НДФЛ ————————————————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————— | 1 |1.1. ИНН/КПП - для налогов ИНН - для налоговых агентов -|1.2 Контактный телефон| | |организаций | | | | ИНН - для налоговых агентов индивидуальных предпри-| | | |нимателей | | |———————|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |Данные |1.3. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество индивидуального предприни-| |о нало-|мателя АО "Восток" | |говом |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |агенте |1.4. ИНН |1.5. Статус | 1 | |(источ-| |(1 - резидент 2 - нере-| | |нике | |зидент) | | |дохода)|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |и физи-|1.6. Фамилия, имя, отчество Иванов Владимир Васильевич | |ческом |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |лице - |1.7. Код вида| |1.8. Серия, номер документа|1.9. |число|месяц |год | |получа-|документа, | | |Дата | | | | |теле |удостоверяюще-| | |рождения| | | | |дохода |го личность * | | | | | | | | |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | |1.10. Адрес по-|Код |Индекс|Код |Район | | |стоянного места|страны*| |региона*| | | |жительства | | | | | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | | |Город |Населенный пункт | | | |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | | |Улица |Дом |Корпус |Квартира | |———————|———|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |Доходы,| | 2.1.| Код |Сумма дохода| Код |Сумма| | Код |Сумма | Код |Сумма | |учиты- | 2 |Дохо-|дохода * | |вычета*|выче-| |дохода*|дохода|вычета*|вычета | |ваемые | |ды по| | | |та | | | | | | |при оп-|———|видам|————————|————————————|———————|—————| |———————|——————|———————|————————| |ределе-|13%| | 2000 |153928,57 | | | | 2760 | 3500 | 503 | 2000 | |нии на-| | |————————|————————————|———————|—————| |———————|——————|———————|————————| |логовой| | | 2300 |3571,73 | | | | | | | | |базы, | | | | | | | | | | | | |облага-| |—————|———————————————————————————————————|—————————————————————————————————| |емой | | 2.2.| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | |налогом| |Дохо-| | 7500 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | |по ста-| |ды по|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————|————————————| |вке | |меся-| Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | | | |цам | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 16500 | 15000 | | | |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | | |2.2.1 Доходы| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | | | |по месяцам |—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|——————————| | | |по коду до-| Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | | | |хода ** 2760 | | | | | 3500 | | | | | | | | | | | | | | |——————————————————————|————————————————————————————————————————————————————| | | | 2.3. | Код |Сумма | Код | Сумма | | Код | Сумма | Код |Сумма | | | |Стан- |вычета * |вычета|вычета*| вычета | |вычета*| вычета |вычета* |вычета| | | |дартн. |———————|——————|———————|————————| |———————|————————|————————|——————| | | |вычеты | 101 | 300 | 103 | 400 | | | | | | | | |——————————————————————————————————————————|————————————————|———————————————| | | |2.4. Исполне-|2.4.1. Общая|2.4.2. Облагае-|2.4.3. Сумма на-|2.4.4. Сумма | | | |ние налоговых|сумма дохода|мая сумма дохо-|лога исчисленная|налога удержан-| | | |обязательств |159000 |да 158300 |20579 |ная 18629 | | |———|—————————————|————————————|———————————————|————————————————|———————————————| | | 3 |3.1. Дивиден-|3.1.1. Общая|3.1.2. Сумма |3.1.3. Сумма на-|3.1.4. Сумма | | | |ды |сумма дохода|налога, приня-|лога исчисленная|налога удержан-| | | | | |тая к зачету | |ная | | |———|——————————————————————————|————————————————————————————————————————————————| | |30%|3.2. Доходы не-|Код дохода| Сумма |Код дохода| Сумма |Код вычета| Сумма | | | |нерезидентов | | дохода | | дохода | | вычета | | | |———————————————————————————————————————————————————————|———————————————————| | | |3.2.1. Исполнение-|3.2.1.1. Общая|3.2.1.2. Сумма налога|13.2.1.3. Сумма на-| | | |налоговых обяза-|сумма дохода |начисленная |лога удержанная | | | |тельств | | | | | |———|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | | 4 |4.1. |Код |Сумма |Код | Сумма | | Код | Сумма | Код | Сумма | | | |Дохо-|дохода*|дохода |дохода * | дохода | | дохода | дохода | вычета |вычета | | |———|ды по|———————|———————|———————|————————| |——————————————————————————————————| | |35%|видам|2610 |1273,97| | | | | | | | | | | | | | | | | |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | | |4.2. Исполнение на-|4.2.1. Общая|4.2.2. Облагае-|4.2.3. Сумма|4.2.4. Сумма| | | |логовых обязательств|сумма дохода|мая сумма дохо-|налога исчи-|налога удер-| | | | |1273,97 |да 1273,97 |сленная 446 |жанная 446 | |———————|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |5 |5.1. Общая сумма налога| 21025 |5.2. Общая сумма налога| | | |исчисленная | |удержанная 19075 | | |———————|———————————————————————|—————————|———————————————————————|—————————————————————| |Общая |5.3. Сумма возврата на-| |5.4. Сумма, зачтенная| | |сумма |логов по перерасчету| |при уплате налога за| | |налога |с доходов прошлых лет | |2001 г., по перерасчету| | |по ито-| | |с доходов прошлых лет | | |гам на-|———————————————————————|—————————|———————————————————————|—————————————————————| |логово-|5.5. Долг по налогу за| 1950 |5.6. Долг по налогу за| | |го пе-|налогоплательщиком | |налоговым агентом | | |риода |———————————————————————|—————————|—————————————————————————————————————————————| | |5.7. Сумма налога, пе-| | | | |реданная на взыскание| | | | |в налоговый орган | | | |———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————| |Главный бухгалтер (подпись) | Ф.И.О. |Дата сос-|число|месяц| год | |(не выходить за пределы поля)| |тавления | | | | | |————————————————————————————————————————————————————————— | М.П. | Примечания. * - Реквизиты, отмеченные знаком * выбираются | (ставить точно в круг) |из соответствующих справочников. | | ** - Подпункт 2.2.1 заполняется в том случае, | |если выплачен только один из видов доходов, которые в | |соответствии с п.28 ст.217 НК РФ частично не подлежат | |налогообложению. Если таких доходов два или более, то | |заполняется Раздел 2 листа 2 Справки —————————————————————————————
Внимание! Справка о доходах заполняется машинописным текстом. Исправления не допускаются.
Лист 2
————————— ————— Справка о доходах физического лица за | |в ИМНС| | Форма 2-НДФЛ за 2001 год N | | |(код)| ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— | 1. |ИНН / КПП - для налоговых агентов - организаций | | | |ИНН - для налоговых агентов - индивидуальных предпринимателей | | |——————|————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | 2 |Код дохода| | | | | | | |——————| \ | | | | | | | |Доходы|Месяц | | | | | | | |по ме-|——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| |сяцам |Январь | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Февраль | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Март | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Апрель | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Май | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Июнь | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Июль | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Август | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Сентябрь | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Октябрь | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Ноябрь | | | | | | | | |——————————|—————————|——————————|——————————|—————————|—————————|—————————| | |Декабрь | | | | | | | |——————|————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | 3 |Доход, по которому в соответствии|Код дохода * | Сумма | Код | Сумма | | |с законодательством субъекта РФ|2760 | дохода | вычета*| вычета | | |предоставляется льгота | | 3500 | 503 | 2000 | |——————|————————————————————————————————————————————————————————————————————————| | 4 |Доходы, полученные от про-|Код |Сумма | Код |Сумма |Код | Сумма | | |дажи имущества |дохода*|дохода|дохода*|дохода|дохода*| дохода| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |Главный бухгалтер (подпись) | Ф.И.О. |Дата |число |месяц | год | |(не выходить за пределы поля)| |соста-| | | | | | |вления| | | | | |————————————————————————————————————————————————— | М.П. | | (ставить точно в круг) | —————————————————————————————
Агафонова М.Н
Воспользуйтесь поиском по сайту: ©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|