 |
97. Лизинг в российской практике: сущность и проблемы развития
|
|
|
|
Вопрос 96.
Межбанковские отношения возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчёты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
Межбанковские расчеты в России носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи банков ограничены имеющимися у них денежными средствами.
Расчёты между банками носят взаимный характер и отражаются на двух счетах одновременно.
Открытый коммерческим банком корреспондентский счёт в Центральном банке или в другом коммерческом банке в балансе этих банков является пассивным (счёт ЛОРО). Тот же счет в самом коммерческом банке будет активным (счет НОСТРО). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» должны быть идентичными, однако взаимные расчёты по этим счетам могут не совпадать во времени и равенство выявляется в специальном расчёте. Сверка должна производиться не реже 1 раза в месяц и обязательно на первое число.
Существует 2 основных варианта организации межбанковских расчетов. расчеты могут производится непосредственно между двумя банками (прямые корреспондентские отношения) или с учетом Центрального банка, когда расчёты между банками производятся через их корреспондентские счета, открываемые в Банке России.
В нашей стране межбанковские расчёты ориентируются на второй вариант, в большей мере.
Проведение расчётов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделения Банка России – расчётно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческим банком определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка.
|
|
|
Определяющим документом здесь в соответствии с главой 45 Гражданского кодекса РФ является договор банковского счёта, в договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счёту, а также ответственность сторон за нарушение условий договора.
Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корреспондентский счёт- это своего рода «расчётный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банки могут получить от Банка России кредит, который является однодневным и предоставляется только отдельным банкам. Такой принцип организации межбанковских расчётов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчётов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчётов с другими банками – корреспондентами. Посредничество в платежах между банками позволяет Центральному банку контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
В общую систему межбанковских расчётов входят расчёты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчёты. Эти расчёты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на 2 вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчётные, осуществляемые по поручениям клиентов.
|
|
|
Средствами межфилиальных расчётов являются авизо по МФО. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций. РКЦ, начавший операцию по расчётам условно называется филиалом А, а принявший авизо к ответному проводу – филиалом Б. Как правило, авизо пересылаются посредством спец. связи или телеграфом. Межбанковские расчёты существенно ускоряются если они осуществляются с помощью электронных платежей.
Основанием для закрытия корреспондентского счёта в подразделении расчётной сети Банка России является распоряжение договора счёта. Закрытие корреспондентского счёта по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала). Закрытие корреспондентского счёта в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии.
Остатки денежных средств с корреспондентского счёта перечисляются платёжным поручением кредитной организации в соответствии с действующим законодательством и договором счёта. При закрытии корреспондентского счёта кредитной организацией в подразделение расчётной сети Банка России одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных чеков.
В настоящее время практически во всех регионах России успешно действуют системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей. Участники системы внутрирегиональных и межрегиональных платежей являются ЦБ РФ, ГРКЦ, РКЦ, РЦИ. Коммерческие банки и другие кредитные организации являются пользователями системы электронных платежей..
Корреспондентские отношения между банками могут осуществляться напрямую. В российской практике прямые межбанковские расчёты получили достаточно широкое распространение.
Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению и за счёт другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Эти отношения возникают между кредитными учреждениями, находящимися как внутри, так и за её пределами. В современных условиях практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.
|
|
|
Главным направлением коренного улучшения расчётов между банками в нашей стране является развитие межбанковского клиринга.
Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии участников погашаются их же денежными обязательствами без использования реальных денег или с их минимальным использованием.
Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платёжных средств расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчёты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчёты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что в конечном счёте способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчётов.
Клиринг может проводиться как внутри страны, так и между другими странами. Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели её построения, степени концентрации и централизации банковского дела в области денежно – кредитного регулирования экономики.
Клиринговые операции классифицируются по 2 признакам:
- по периодичности их проведения
- по составу участников
организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки – участники взаимозачётов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчётов организациях.
|
|
|
Многие россииские банки проводят между собой расчёты в порядке непосредственного перевода денег с использованием взаимных корреспондентских счетов. Это способствует более чёткой организации расчётов, но не сокращает массу реальных денег, а скорее способствует их иммобилизации, так как расчёты через корреспондентские счета заставляют банки хранить крупные суммы в банках – корреспондентах. В 1992 году ЦБ РФ совместно с группой коммерческих банков провёл исследование возможностей осуществление межбанковского клиринга в новых условиях хозяйствования. В результате было выработано временное положение о клиринговом учреждении.
Положение предусматривало, что клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.
Целью создания таких учреждений является проведение клиринговых расчётов не только между местными банками. В сферу их деятельности включаются так же и межрегиональные расчёты.
Основные задачи клиринговых учреждений сводятся к следующему:
- ускорение и оптимизация расчётов между банками и иными кредитными учреждениями в РФ и с другими государствами
- повышение достоверности и надёжности расчётов
- развитие и обеспечение новых форм безналичных расчётов
- наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банка
- внедрение современных международных технологий, стандартов, протоколов, постепенное вхождение в мировую банковскую систему
- создание современной информационной банковской структуры
- приём, передача данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования данных, сертификационных уполномоченным органом, надёжная многоуровневая защита данных от несанкционированного доступа
- контроль достоверности данных на всех этапах.
Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет производить расчёты практически мгновенно. Таким образом, он должен включать электроннокоммуеикационные системы: клиент- банк, банк- филиал, банк- клиринговый центр.
С целью совершенствования организации межбанковских расчётов и широкого внедрения в практику межбанковского клиринга Банком России разработана долговременная программа по созданию систем локальных клирингов и общегосударственнго клиринга.
Все ныне действующие системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчётов. Различие между ними заключается в том, что в рамках системы банковских сообщений осуществляются только оперативная пересылка и хранение расчётных документов, урегулирование платежей предоставлено банкам участникам, функции же системы расчётов непосредственно связаны с выполнением взаимных требований и обязательств членов. К первой группе относятся такие системы, как SWIFT и bank Wire- частная электронная сеть банков США, ко второй- Fed Wire- сеть федеральной резервной системы США, Нью- Йоркская международная платежная система расчётных палат CHIPS, Лондонская автоматическая система расчётных палат CHAPS.
|
|
|
97. Лизинг в российской практике: сущность и проблемы развития
В мировой практике термин “лизинг” используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:
- краткосрочная аренда (рентинг) - на срок от одного дня до одного года;
- среднесрочная аренда (хайринг) - от одного года до трех лет;
- долгосрочная аренда (лизинг) - от трех до 20 лет и более.
Поэтому под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.
Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. Поэтому лизинг иногда называют “кредит-аренда”.
В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, при лизинге собственность на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь его во временное пользование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.
Также лизинг отличается от аренды:
1) В отличии от арендатора лизингополучатель оплачивает страховку имущества, его техобслуживание, возмещает потерю собственнику в случае гибели или порчи имущества;
2) В случае выявления дефекта в объекте лизинговой сделки лизингополучатель предъявляет не лизингодателю, а поставщику оборудования. В связи с этим на срок лизинговой сделки параллельно предусматривается гарантия поставщика по техническому обслуживанию оборудования.
С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга. При этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в аренду имущества только по истечении срока договора и выплаты им полной стоимости арендованного имущества. Однако такое сходство характерно лишь для финансового лизинга. Для другого вида лизинга - оперативного - наблюдается большее сходство с классической арендой оборудования.
По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей. Четкое определение лизинговой операции имеет важное практическое значение, так как при несоблюдении установленных законом правил ее оформления она не может быть признана лизинговой сделкой, что чревато для участников операции рядом неблагоприятных финансовых последствий.
|
|
|
