98. Лизинговые операции банков

Лизинговые операции банков включают в себя долгосрочную аренду оборудования, автомобилей, сооружений производственного назначения, транспортных средств.

Если сравнивать с договором купли-продажи, благодаря которому право собственности на арендуемый предмет сохраняется за арендодателем, то лизингополучатель приобретает только право на временное использование этого предмета. Лизингополучатель может купить по согласованной цене объект сделки, когда истечет срок лизингового договора, или же вернуть оборудование владельцу. Также лизингополучатель может продлить лизинговый договор.

Обычно в качестве лизингодателя выступают лизинговые компании, во многих случаях они являются дочерними компаниями крупных банков. Банки при этом контролируют независимые лизинговые компании, предоставляют им кредиты (исходя из зарубежного опыта, за счет данного источника формируется до семидесяти процентов лизинговых компаний). Банки участвуют в лизинговых операциях (косвенно), участвуя в денежном капитале лизинговых компаний и предоставляя ресурсы.

Коммерческие банки могут принимать участие в лизинговых операциях напрямую, они для этого образуют лизинговые службы в своем составе. Внедрение банков на рынки лизинговых услуг связано с тем, что лизинг – это капиталоемкий вид бизнеса. Ведь в первую очередь банки – главные держатели денежных ресурсов. Еще у лизинговых услуг довольно тесная связь с банковским кредитованием.

Лизинговые операции коммерческих банков обладают целым рядом преимуществ, поэтому они и считаются альтернативой долгосрочного кредитования. Банк стремится иметь обеспечение, выдавая в денежной форме ссуду. Если происходит задержка в погашении ссуды, требуется осуществить процедуру реализации имущества (она довольно сложная), на это имущество могут претендовать остальные кредиторы заемщика.

Лизингодатель при лизинговых отношениях передает в распоряжение лизингополучателя объект обеспечения (объект лизинга), но право собственности на данный объект сохраняется за лизингодателем.

Известно, что коммерческие банки получают доходы от комиссий по выданным кредитам, сборам, начислений заработной платы, а также всяческие перечисления, приносящие для каждого банка индивидуальный доход. Все зависит от того какие объемы операций ежедневно производит любой коммерческий банк. С каждым годом разнообразие услуг предоставляемых банками растет, вот и сейчас пойдет речь о развитой финансовой операции под названием лизинг. Происхождение слова лизинг означает как дословно арендная плата. То есть лизинговые операции в коммерческом банке не что иное, как что – то (движимое имущество, оборудование, здания производственного предназначения) сданное в долгосрочное пользование физическому или юридическому лицу. Когда банк сдает в долгосрочную аренду, то заключается - лизинговое соглашение выглядит как договор обязательств со стороны банка и со стороны арендопользователя. Лизинговое соглашение предусматривает сумму лизинговых платежей, срок, валюту выплат и обязательства арендатора. Таким образом, банк получает доход от арендной платы или лизинговых платежей (что одно и то же) оставляя за собой право собственности.

Для предприятий и организаций лизинг – это специфическая форма финансирования своих инвестиций. Банк в своем случае для финансирования произведет экспертную оценку, эффективность объекта лизинга и уровень доходности клиента. Также может подняться вопрос о дополнительных гарантиях фирменных или банковских.

Все сделки в мировой практике используют термин «лизинг», который в зависимости от срока арендных операций делятся на:

• краткосрочная аренда или еще используют обозначение рейтинг - сроком от 1 дня до 1 года;
• среднесрочная аренда еще используют обозначение под названием хайринг – сроком от 1 года до 3 лет;
• долгосрочная аренда что собственно и называется лизингом – сроком от 3 до 20 лет и даже более.

Основные элементы для осуществления лизинговой операции:

• объект;
• две стороны для заключения лизингового соглашения;
• срок лизингового соглашения;
• платежи по лизингу;
• и услуги, представленные по лизинговому соглашению.

Объект лизинга - это любая материальная ценность любое имущество движимое, недвижимое.

Субъект лизинга – это банк и юридическое или физическое лицо, имеющие прямое отношение к объекту лизинга.

Срок лизингового соглашения – это понятие действия периода договора.

Платежи по лизингу – это определенная сумма лизинговых платежей за объект лизинга, сумма платежей рассчитывается, учитывая сроки и учитывая конъюнктуру рынка на данный момент арендуемого объекта. В состав лизингового платежа входят такие элементы как: плата за ресурсы; амортизация; лизинговая маржа; рисковая премия со стороны лизингодателя.

Лизинговые услуги банков подразделяются на виды:

• финансовый лизинг;
• возвратный лизинг;
• лизинг поставщикам;
• возобновляемый лизинг;
• компенсационный лизинг.

Финансовый лизинг можно распознать по основным чертам – это участие в сделке третьего лица; обязательства, прописанные в соглашении о невозможности расторгнуть его в течение основного срока лизинга; большой срок лизинга на объект, более 20 лет; сделка при финансовом лизинге подразумевает высокую стоимость на объекты лизинга.

Возвратный лизинг – это когда собственник продает имущество банку и одновременно берет его в аренду, получая при этом и денежные средства и пользуясь имуществом по лизинговому соглашению.

Лизинг поставщикам – это когда соблюдаются все действия возвратного лизинга только при участии третьего лица, то есть субаренды.

Возобновляемый лизинг – это когда в лизинговой форме соглашения заранее предусматривается такой пункт как замена объекта на более современный или совершенный.

Компенсационный лизинг – это форма лизинга несет в себе поставку продукции, изготовленную с помощью лизингового объекта вместо оплаты по арендным платежам.