Криминалистическая характеристика и классификация экономических преступлений

Изменения в формах собственности повлекли за собой радикальные изменения в структуре преступлений в сфере эко­номики.

В современных' условиях наряду с традиционными хищениями, со­вершаемыми путем присвоения и растраты вверенного имущества, по­лучило распространение завладение денежными и материальными цен­ностями, принадлежащими другим юридическим лицам, путем мошен­ничества. С развитием предпринимательской деятельности практиче­ски утрачена специфика преступных посягательств на государствен­ную и личную собственность. Все собственники получили возмож­ность осуществлять расчетно-кредитные и другие операции на одина­ковых условиях, с использованием счетов в банке, заключением дого­воров и т.п. Поэтому корыстные посягательства на различные виды собственности совершаются, как правило, одними и теми же способа­ми. В основе их лежит использование подложных документов, зло­употребление доверием и обман. Вместе с тем наблюдается активная адаптация преступников к новым формам учета материальных ценно­стей и взаимоотношений между хозяйствующими субъектами. Так, с введением механизированного учета расчетов с рабочими и служащи­ми табельщики и бухгалтеры-расчетчики из числа расхитителей для маскировки необоснованного начисления заработной платы на имя подставных лиц стали использовать свободные табельные номера, ко­торыми кодируются фамилии получателей заработной платы.

В сфере бизнеса возникли нетрадиционные приемы преступного вмешательства в хозяйственную деятельность юридических лиц раз­личных форм собственности. К ним можно отнести создание лжепред­приятий, заключение фиктивных договоров на поставку товаров в счет предоплаты, использование заведомо ложной рекламы для привлече­ния клиентов с последующим присвоением поступивших от них денег.

Новые способы посягательства на чужую собственность применя­ются также при осуществлении банковских операций, когда хищения совершаются с использованием подложных авизо, поддельных кредит­ных карт или заключаются в присвоении денег, полученных в счет кредита по фиктивным документам.

Преступления в сфере экономики отличаются большой латентно-стью, так как совершаются с участием специалистов, знакомых с тех­нологией банковских операций и системой отпуска товарно-материаль­ных ценностей. Их знания и опыт используются участниками преступ-

ления для маскировки своих противоправных действий под обычные хозяйственные операции. Количество и состав преступных групп, а также степень их организованности зависят от предмета посягательст­ва и способа завладения чужим имуществом. При совершении простых хищений путем присвоения и растраты расхитители из числа матери­ально ответственных лиц обычно действуют без чьей-либо помощи. При совершении замаскированных хищений наряду с материально от­ветственными лицами могут участвовать товароведы, работники бух­галтерии и руководители предприятий, которые, используя свое слу­жебное положение, оформляют фиктивные документы на списание по­хищенных товарно-материальных ценностей. В настоящее время на­блюдается тенденция создания небольших преступных групп в различ­ных регионах страны и за ее пределами. Члены таких криминальных образований действуют согласованно, по единому плану со строгим разделением обязанностей. Так, при совершении хищений с использо­ванием подложных авизо одни из членов преступного сообщества ус­танавливают контакты с работниками почты, телеграфа, телетайпа и банковских структур, другие подыскивают предпринимателя, который согласился бы предоставить в их распоряжение свой расчетный счет в коммерческом банке, третьи отслеживают продвижение фальшивых документов в системе банковских учреждений и т.д.

Все эти действия происходят в разных городах в течение времени, необходимого для прохождения документов в банковских структурах при межфилиальных оборотах. Разрыв в пространстве и во времени действий по завладению чужим имуществом в значительной степени затрудняет обнаружение следов, которые образуются от противоправ­ных действий каждого участника мошеннической операции.

Классификация корыстных преступлений в сфере экономики

С учетом уголовно-правовой классификации к ко­рыстным преступлениям в сфере экономики можно отнести хищения, совершаемые в форме присвоения, растраты и мошенничества¹, зло­употребления при выпуске ценных бумаг, лжепредпринимательство, преднамеренное банкротство и др.

Важным классификационным признаком данного вида посяга­тельств на чужую собственность в современных условиях является от­ношение субъекта преступления с предприятием, имущество которого

¹ Здесь и далее имеется в виду коммерческое мошенничество, т.е. мошенничество, со­вершаемое в процессе производственно-хозяйственной и финансовой деятельности в отно­шении юридических лиц независимо от формы собственности и физических лиц, зарегист­рированных в качестве предпринимателей, при осуществлении ими производственно-хо­зяйственной и финансовой деятельности.

похищается. По этому основанию можно выделить преступления, со­вершаемые работниками предприятия, и лицами, не работающими на данном предприятии.

Субъектами первой группы являются лица, которым вверено иму­щество. Преступления совершаются ими в форме присвоения или рас­траты. К этой же группе можно отнести сотрудников предприятия, имеющих доступ к бланкам, штампам и печатям предприятия, а также лиц, работающих с компьютерной техникой. Они, как и посторонние для предприятия субъекты, чаще оказываются участниками мошенни­ческих операций по завладению чужим имуществом.

По предмету посягательства можно выделить две группы хищений: хищение денег и хищение товарно-материальных ценностей.

По способам хищения подразделяются на простые и замаскирован­ные. Простые хищения совершаются лицом, которому имущество вве­рено собственником для какой-либо цели. В этой ситуации виновный расходует ценности на свои личные нужды, не заботясь о сокрытии их недостачи. Замаскированные хищения совершаются с применением различных мер по сокрытию как самого события преступления, так и последствий от его совершения. В случаях завладения чужим имуще­ством путем мошенничества наряду с этим нередко применяются меры по сокрытию личности участников предварительного следствия пре­ступления.

С этой целью применяется регистрация лжепредприятий на имена подставных лиц или по подложным паспортам. В такой ситуации при выявлении события преступления возникает проблема установления личности его участников, что не свойственно для хищений, совершае­мых путем присвоения и растраты вверенного виновному имущества.