Особенности возбуждения уголовного дела

Уголовные дела о корыстных преступлениях в сфере экономики чаще возбуждаются по результатам оперативно-ро­зыскной деятельности органов дознания.

Не менее важным источником информации о корыстных преступ­лениях является сообщение руководителя предприятия (организации), на собственность которого совершено посягательство. В отличие от та­ких поводов к возбуждению уголовного дела, как заявления граждан, сообщения в печати и др., в материалах, прилагаемых к заявлениям руководителей предприятия (организации), содержатся документаль­ное обоснование выявленных фактов и исковые требования к винов­ным.

Выбор приемов обнаружения признаков корыстных преступлений зависит от объекта посягательства и форм контроля за сохранностью материальных ценностей. Вынос или транспортировка товарно-матери-* альных ценностей с территории крупных предприятий при задержании с похищенным фиксируется работниками_вневедом£1В£нной охраны. Подлог в учетных документах, недостача или излишки каких-либо ценностей, вверенных материально ответственному лицу, обычно вы­являются посредством проведендя_инвентаризации и документальной ревизии. Такие формы контроля за сохранностью материальных цен-но&гей-действуют на государственных объектах. Принимая материалы официальных проверок, необходимо прежде всего обратить внимание на правильность_их оформления и наличие документов, подтверждаю­щих выводы ревизионной комиссии. Перечень документов, которые должны быть приобщены к сообщениям руководителей предприятия (организации), зависит от предмета преступного посягательства и дол­жностного положения виновного. В частности, при выявлении круп­ных недостач или излишков товарно-материальных ценностей к пись­му руководителя должны быть приобщены инвентаризационные_описи на начало и конец периода, подвергнутого проверке; сличительная ве­домость при количественно-суммовом учете или акт результатов прсь верки ценностей при суммовом учете; акт документальной ревизии; документы, поставленные под сомнение контролирующими органами в подлинниках; объяснения материально ответственных лиц по поводу выявленных фактов; заключение главного бухгалтера или ревизора об обоснованности доводов заинтересованных лиц; договоры об имущест­венной ответственности; приказы о приеме и увольнении лиц, ответст­венных за допущенные нарушения.

При изучении ревизионных материалов необходимо убедиться, бы­ли ли соблюдены в процессе ведомственной проверки права матери­ально ответственных лиц на участие в инвентаризации, все ли матери­альные ценности учтены и нет ли у лица, деятельность которого про­веряется, документов, не принятых членами ревизионной комиссии.

В тех случаях, когда в представленных материалах обнаруживают­ся существенные пробелы, препятствующие принятию правильного ре-

шения, их следует вернуть для дополнительной проверки. К сущест­венным нарушениям можно отнести: проведение инвентаризации в от­сутствии материально ответственного лица, неполная опись товаров, находящихся на его подотчете и др. Материалы ревизии возвращаются заявителям только в тех случаях, когда выясняется, что недостатки, допущенные при ее производстве, невозможно восполнить в ходе про­верки, проводимой в соответствии с требованиями ст. 109 УПК РСФСР.

Признаки хищений и иных корыстных преступлений, совершаемых в области финансово-кредитных отношений, выявляются путем внут­ри банковского контроля. В соответствии со ст.45 Закона «О банках и банковской деятельности» работа банков должна ежегодно проверять­ся независимыми аудиторскими организациями, имеющими лицензии Центрального банка России на проведение таких проверок. В актах аудиторских проверок могут содержаться факты, указывающие на при­знаки совершения корыстных преступлений. Факты подлога в банков­ских документах иногда удается обнаружить сотрудникам контроль­ных банковских служб. В частности, бухгалтер-операционист РКЦ фи­лиала «В», обнаружив дефектное кредитовое авизо, должен направить в РКЦ филиала «А» запрос с просьбой подтвердить факт отправки это­го документа в адрес РКЦ филиала «Б». При поступлении отрицатель­ного ответа операции по перечислению денег приостанавливаются, а о факте обнаружения фальшивого авизо сообщается в правоохранитель­ные органы.

Материалы о невозврате банковских кредитов собирают работники службы экономической безопасности банка, выдавшего кредит недоб­росовестному клиенту. В них должны содержаться: документы, свиде­тельствующие о выдаче кредита; документы, относящиеся к кредитуе­мой сделке; документы, подтверждающие отсутствие ссудозаемщика по месту его жительства, если он, получив деньги, скрылся, не погасив долга. Поводом к возбуждению уголовного дела по фактам присвое­ния денег, полученных по договорам в счет предоплаты, являются за­явления обманутых клиентов, к ним прилагаются договоры, послужив­шие основанием для перечисления денег, и платежные поручения, а также другие документы, свидетельствующие об уклонении их партне­ра по договору от выполнения своих обязательств.

В ходе проверки заявлений обманутых предпринимателей и бан­ковских служащих следует в порядке ст. 109 УПК РСФСР установить законность образования и регистрации предприятия, расчетные счета которых использовались при совершении хищений и других корыст­ных преступлений. С этой целью проверяется подлинность документов учредителей и руководителя предприятия, а также наличие у него складских, производственных и иных помещений, необходимых для выполнения условий заключенных договоров.

В отличие от официальных методов проверки выявление корыст­ных преступлений в сфере экономики с помощью оперативных средств органов дознания проводится негласно. В результате оператив­но-розыскной деятельности органов дознания нередко еще до возбуж­дения уголовного дела удается установить способ совершения пре­ступления, а также лиц, причастных к его совершению. В связи с этим после возбуждения уголовного дела следователь получает возмож­ность использовать в полной мере фактор внезапности проведения следственных действий. К недостаткам оперативно-розыскного метода выявления преступлений, совершаемых в сфере экономики, следует отнести ограниченные возможности анализа учетной документации. В этой связи следователь или орган дознания, принимая решение о воз­буждении уголовного дела по оперативным материалам, должны поза­ботиться о немедленной выемке подложных документов, проведении инвентаризации, документальной ревизии или аудиторской проверки.