 |
Для проведения ветеринарных обработок животных, ведения документации и контроля за производством потребуется ветеринарный врач.
|
|
|
|
Расход комбикорма на выращивание одного кролика – 10,5 кг
Расход сена на выращивание одного кролика – 5,25 кг
Расход электроэнергии - 3,5 кВт
Таблица 4 – Калькуляция себестоимости производства мяса кроликов в расчете на месяц.
| Наименование показателя | На 1 кг мяса | На весь выпуск |
| Себестоимость всего, в том числе: | ||
| корма | 98,7 | |
| электроэнергия | ||
| амортизация | ||
| зарплата работникам | ||
| прочие расходы | 6,3 |
Себестоимость 1 кг мяса составит 207 рублей.
Таблица 5 – Затраты по бизнес-плану.
| Наименование | Цена за единицу, руб. | Количество, ед. | Стоимость, руб. |
| Клетка 2-3 | 18+1 | ||
| Клетка 2-3м «Максокрол» | |||
| Производственное помещение | |||
| Гараж + склад | |||
| Кролики | |||
| Машина Газ 2705 б/у | |||
| Холодильное оборудование | |||
| Первичные расходы до получения прибыли. В том числе: сено; комбикорм; зарплата работникам: | 4/кг 13000/т 32000/мес | 1000 кг 4 тонны | |
| Итого | - | - |
Таким образом, стоимость проекта составит 2000 тыс. руб.
7.Финансовый план
Для реализации данного проекта необходима денежная сумма в размере 2 млн. руб. Источником финансирования является собственные денежные средства, заёмные денежные средства в виде кредита и средства гранта на развитие фермерского хозяйства.
Таблица 6 – Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности
| Наименование показателя | Величина показателя, тыс. руб. |
| Объем реализации | |
| Условно-постоянные расходы | |
| Условно-переменные расходы | |
| Удельный вес условно-переменных расходов в выручке | 0,38 |
| Критический объем продаж | |
| Запас финансовой прочности | |
| Запас финансовой прочности, % | 51,8 |
|
|
|
По данным таблицы можно сделать вывод, что критический объем продаж при реализации проекта составит 1242 тыс. руб. Если объем продаж не достигнет этого уровня, то проект будет убыточным. При этом запас финансовой прочности составит 758 тыс. руб. или 37,9%.
Таблица 7 – Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности, руб.
| Показатели | 4 квартал |
| Выручка от реализации | |
| Полная себестоимость – всего | |
| Балансовая прибыль | |
| ЕСХН | |
| Чистая прибыль | |
| Рентабельность производства, % | 19,5 |
| Рентабельность продаж, % | 16,1 |
Анализируя финансовые результаты проекта, можно сделать вывод о том, что все показатели положительные, чистая прибыль на конец 2013 года составит 60 630 руб. за один квартал, уровень рентабельности 19,5%.
Рассчитаем срок окупаемости данного проекта:
сумма вложений: годовая прибыль = 2000000: 60630: 3 = 99
Срок окупаемости составит 8 лет и 3 месяцев.
Расчёты при условии получения государственной поддержки на развитие фермы, по государственной программе «Начинающий фермер», а также с учётом региональной целевой ведомственной программы развития кролиководства при условии её продления.
Таблица 8 – Калькуляция себестоимости производства мяса кроликов в расчете на месяц.
| Наименование показателя | На 1 кг мяса | На весь выпуск |
| Себестоимость всего, в том числе: | 157,7 | |
| корма | 49,4 | |
| электроэнергия | ||
| амортизация | ||
| Зарплата работникам | ||
| прочие расходы | 6,3 |
Себестоимость 1 кг мяса составит 157,7 рублей.
Таблица 9 – Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности, руб.
Анализируя финансовые результаты проекта, можно сделать вывод о том, что все показатели положительные, чистая прибыль на конец 2013 года составит 130425 руб. за один квартал, уровень рентабельности производства 51,5%
|
|
|
Рассчитаем срок окупаемости данного проекта:
сумма вложений: годовая прибыль = 472 т.р.: 486,7 = 0,97
Срок окупаемости составит 1 год.
Таблица 10 – Затраты по бизнес-плану.
Затраты личного капитала составят 472 т.р.
Таким образом, стоимость проекта составит 2000 тыс. руб.
Государственная поддержка позволит скорее окупить производство, и через 8 лет производство мяса кролика на нашей ферме по меньшей мере удвоится. Для этого будут построены новые производственные помещения, закуплены клетки и корма.
Потенциальные риски
Потенциальные риски при реализации предлагаемого бизнес-плана условно можно разделить на 4 группы согласно таблице 11. Данные риски представляют собой оценку опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью или частично.
Таблица 11 – Потенциальные риски
| Вид, сущность риска | Причины риска | Степень риска | Меры по предупреждению риска и снижению потерь |
| Поломка оборудования | дефекты и брак при производстве | низкий | покупка оборудования отвечающего стандартам качества |
| Сложность в реализации продукции | недостаточное изучение рынков сбыта, неудачный выбор маркетинговой стратегии | низкий | изучение и оценка рынков сбыта, заключение предварительных договоров поставок |
| Болезни кроликов | низкий уровень ветеринарной работы | высокий | Своевременное проведение ветеринарных мероприятий |
| Выбраковка животных | Плохие материнские качества маточных крольчих, нарушении в кормлении и содержании | средний | Приобретение животных из хорошо зарекомендовавших себя хозяйств, соблюдений зоотехнических |
Наиболее существенными рисками могут стать болезни кроликов, выбраковка и смертность молодняка.
Для снижения риска потерь рекомендуется приобретать животных из племенных хозяйств, также соблюдать правила содержания и кормления самок в период окрола.
|
|
|
