 |
Глава 5. Организация бэк-офиса. Ведение внутренних регистров учета и виды отчетности.
|
|
|
|
Код вопроса: 5.1.1
Какое из ниже перечисленных подразделений брокерской компании занимается ведением внутреннего учета сделок с ценными бумагами?
Ответы:
A. Бэк-офис
B. Фронт-офис
C. Бухгалтерия
D. Депозитарий
Код вопроса: 5.2.2
Среди перечисленных ниже укажите различия в деятельности по учету операций с ценными бумагами между бухгалтерией и бэк-офисом брокерской компании:
I. Бэк-офис осуществляет внутренний учет сделок с ценными бумагами для обеспечения расчетов и оформления всей сопроводительной документации, а бухгалтерия ведет финансовый учет для целей составления внешней налоговой и финансовой отчетности;
II. Внутренний учет осуществляется по правилам, установленным внутренними документами брокерской компании, и в соответствии с требованиями нормативных актов, а бухгалтерский учет ведется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по бухгалтерскому учету;
III. Бэк-офис учитывает операции с ценными бумагами на момент их совершения, бухгалтерия, как правило, ведет учет операций в день поступления денежных средств или осуществления платежа.
Ответы:
A. I и II
B. I и III
C. II и III
D. Все перечисленное
Код вопроса: 5.1.3
Кто разрабатывает правила ведения внутреннего учета?
Ответы:
A. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
B. Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг
C. Банк России
D. Минфин России
Код вопроса: 5.1.4
В течение какого срока у профессионального участника должны храниться подтверждающие документы внутреннего учета?
Ответы:
A. 1 год, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
|
|
|
B. 3 года, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
C. 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
D. В течение срока исковой давности
Код вопроса: 5.1.5
Что не включается в Правила внутреннего учета сделок профессионального участника?
Ответы:
A. Правила внутреннего документооборота
B. Типовые формы поручений клиентов
C. Типовые формы распорядительных записок
D. Перечень ценных бумаг, являющихся предметом сделок
Код вопроса: 5.1.6
Отметьте неправильное утверждение:
Ответы:
A. Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг не позднее окончания рабочего дня, в который заключена сделка
B. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме
C. В случае ведения внутреннего учета в электронной форме профессиональный участник обеспечивает возможность просмотра и перевода на бумажный носитель любой входящей в состав внутреннего учета информации
D. Профессиональный участник обеспечивает ведение внутреннего учета филиалом профессионального участника как составной части внутреннего учета профессионального участника с еженедельным отражением информации о сделках, поступающей от филиалов
Код вопроса: 5.1.7
Отметьте неправильное утверждение:
Ответы:
A. Нумерация профессиональным участником поручений клиентов должна обеспечивать возможность их группировки в хронологическом порядке
B. Профессиональные участники обязаны представлять в Банк России по соответствующему запросу документы внутреннего учета
C. Сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям, устанавливаемым Банком России
D. Ответственность за организацию внутреннего учета несет руководитель бэк-офиса
|
|
|
Код вопроса: 5.2.8
Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:
I. Дату проведения расчетной операции по денежным средствам;
II. Сумму вознаграждения профессионального участника;
III. Номер сделки или операции с ценными бумагами;
IV. Наименование эмитента ценных бумаг;
V. Наименование или уникальный код клиента;
Ответы:
A. Все перечисленное
B. Все, кроме I
C. Все, кроме IV
D. Все, кроме II и IV
Код вопроса: 5.1.9
С какой периодичностью представляется отчет клиенту о деятельности по управлению ценными бумагами (если договором не предусмотрено иное)?
Ответы:
A. Не реже одного раза в неделю
B. Не реже одного раза в 10 дней
C. Не реже одного раза в месяц
D. Не реже одного раза в квартал
Код вопроса: 5.1.10
При совершении каких операций профессиональным участником в обязательном порядке составляется распорядительная записка?
Ответы:
A. Сделки с ценными бумагами в интересах клиентов через организаторов торговли
B. Срочные сделки по поручению клиентов
C. При принудительном закрытии позиций клиента на срочном рынке
D. Операции по перечислению денежных средств в интересах клиента
Код вопроса: 5.1.11
Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:
I. Тип сделки с ценными бумагами;
II. Номер договора с клиентом;
III. Наименование эмитента ценных бумаг;
IV. Дату и время совершения сделки;
V. Место совершения сделки.
Ответы:
A. Все, кроме I
B. Все, кроме II и III
C. Все, кроме IV и V
D. Все перечисленное
Код вопроса: 5.2.12
Отметьте неправильное утверждение:
Ответы:
A. Внутренний учет сделок с ценными бумагами ведется профессиональным участником рынка ценных бумаг в количественном выражении в единицах ценных бумаг определенного вида и в денежном выражении в валюте Российской Федерации
B. В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте
|
|
|
C. В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то в момент исполнения сделки профессиональный участник должен отражать стоимость ценной бумаги во внутреннем учете в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте
D. Профессиональные участники дополнительно ведут внутренний учет в иностранной валюте, если расчеты производятся в иностранной валюте
Код вопроса: 5.1.13
Какие документы являются документами внутреннего учета профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами?
I. Поручения клиента;
II. Журнал регистрации поручений клиентов;
III. Отчеты клиентам;
IV. Иные документы, утвержденные Правилами ведения внутреннего учета сделок профессионального участника рынка ценных бумаг.
Ответы:
A. I и II
B. III
C. I, II и IV
D. Все перечисленное
Код вопроса: 5.2.14
Профессиональный участник должен предоставлять клиенту (не профессиональному участнику) отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами и по срочным сделкам, совершенным по поручению клиента в течение дня
I. По требованию клиента;
II. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным днем;
III. Не реже одного раза в месяц;
IV. Не реже одного раза в три месяца.
Ответы:
A. Только I
B. I и II
C. Только III
D. Только IV
Код вопроса: 5.1.15
Отметьте неправильное утверждение:
Ответы:
A. Сверка наличия ценных бумаг должна проводиться профессиональным участником рынка ценных бумаг ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету изменялся в течение отчетного квартала
B. Акт о проведении сверки наличия денежных средств должен быть составлен не позднее 5 рабочих дней после окончания отчетного месяца
C. В случае обнаружения расхождений по результатам сверки вследствие выявленной ошибки во внутреннем учете профессионального участника на основании данных акта о проведении сверки должны быть внесены исправительные записи в регистры внутреннего учета
|
|
|
D. Акт о проведении сверки наличия ценных бумаг должен быть составлен не позднее одного месяца после окончания отчетного квартала
Код вопроса: 5.1.16
Какая информация может отсутствовать в поручении на совершение сделки или операции с ценными бумагами:
Ответы:
A. Цена одной ценной бумаги или однозначные условия её определения
B. Вид сделки
C. Срок действия поручения
D. Сумма сделки
Код вопроса: 5.1.17
Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются документы внутреннего учета, кроме:
Ответы:
A. Распорядительных записок
B. Поручений клиентов
C. Кассовых и банковских документов
D. Отчетов депозитария об исполнении операций
Код вопроса: 5.1.18
Профессиональный участник должен вести регистры внутреннего учета, кроме:
Ответы:
A. Регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами
B. Регистра внутреннего учета срочных сделок
C. Регистра внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами
D. Регистра внутреннего учета ценных бумаг
Код вопроса: 5.1.19
С какой периодичностью профессиональный участник должен проводить сверку наличия денежных средств?
Ответы:
A. Ежедневно
B. Еженедельно
C. Ежеквартально
D. Не реже одного раза в месяц
Код вопроса: 5.2.20
Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, устанавливает единые требования к ведению внутреннего учета:
I. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность;
II. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность;
III. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по управлению ценными бумагами;
IV. Управляющими компаниями, осуществляющими управление акционерными инвестиционными фондами и паевыми инвестиционными фондами;
V. Управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление средствами пенсионных накоплений.
Ответы:
A. Верно I и II
B. Верно I, II и III
C. Верно I, II, III и IV
D. Верно I, II, III и V
Код вопроса: 5.2.21
Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, устанавливает единые требования:
|
|
|
I. К ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - профессиональные участники), внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами;
II. К содержанию разрабатываемых ими Правил ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессионального участника;
III. К ведению профессиональными участниками счетов внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов;
IV. К составлению и предоставлению клиентам отчетов по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов;
V. К порядку ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности профессиональными участниками.
Ответы:
A. Верно I, II
B. Верно I, II, III
C. Верно I, II, III и IV
D. Верно все перечисленное
Код вопроса: 5.1.22
Распорядительная записка по срочным сделкам составляется в обязательном порядке:
Ответы:
A. В любом случае
B. В случае совершения сделки без поручения клиента для принудительного закрытия позиций клиента
C. В случае, если сделка совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов
D. В случае совершения сделки на внебиржевом рынке
Код вопроса: 5.2.23
Объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг являются сделки:
I. Совершенные на основании договоров на брокерское обслуживание;
II. Совершенные на основании договоров доверительного управления ценными бумагами;
III. Заключенные иными профессиональными участниками за счет данного профессионального участника или его клиентов.
Ответы:
A. I и II
B. Все перечисленное
C. I и III
D. Ничего из вышеперечисленного
Код вопроса: 5.1.24
В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника:
Ответы:
A. В валюте Российской Федерации
B. В иностранной валюте
C. В валюте Российской Федерации и иностранной валюте
D. Только в валюте Российской Федерации
Код вопроса: 5.1.25
Укажите верное утверждение в отношении иных операций, являющихся объектами внутреннего учета в соответствии с Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами:
Ответы:
A. Под иными операциями понимаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое не влечет за собой установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, но имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами
B. Под иными операциями понимаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое влечет за собой установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, и имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами
C. Под иными операциями понимаются только любые иные сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи
D. Под иными операциями понимаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие
Код вопроса: 5.1.26
Внутренний учет в отношении ценных бумаг, согласно требованиям Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, ведется:
Ответы:
A. В количественном выражении
B. В денежном выражении в валюте Российской Федерации
C. В количественном выражении и в денежном выражении в валюте Российской Федерации
D. В количественном выражении и в денежном выражении в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте, в случае, если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта или опциона выражена в иностранной валюте
Код вопроса: 5.1.27
Если стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта или опциона выражена в иностранной валюте, то в регистре внутреннего учета сделок отражается:
I. Стоимость ценной бумаги, фьючерсного контракта или опциона в валюте Российской Федерации;
II. Стоимость ценной бумаги в иностранной валюте;
III. Сумма сделки в валюте Российской Федерации;
IV. Сумма сделки в иностранной валюте.
Ответы:
A. Верно I, II
B. Верно III, IV
C. Верно I, II, III
D. Только III
Код вопроса: 5.1.28
Сделки должны отражаться в регистрах внутреннего учета:
I. Не позднее окончания рабочего дня, когда была заключена сделка;
II. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения сделок;
III. Не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем получения документов, подтверждающих факт совершения сделки, в случае если такие документы поступили позднее рабочего дня, следующего за днем заключения сделки.
Ответы:
A. Верно I и III
B. Верно II и III
C. Только III
D.Только I
Код вопроса: 5.1.29
Согласно требованиям Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, профессиональные участники должны:
I. Вести отдельные регистры внутреннего учета сделок, ценных бумаг и денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами;
II. В регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами ежедневно фиксировать информацию о совершенных сделках с ценными бумагами;
III. Вести регистры внутреннего учета в электронной форме;
IV. Вести регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами и регистр внутреннего учета ценных бумаг в разрезе каждого счета внутреннего учета.
Ответы:
A. I, II, и IV
B. I, III, и IV
C. II, III и IV
D. Все перечисленное
Код вопроса: 5.1.30
Филиал профессионального участника осуществляет ведение внутреннего учета самостоятельно и передает всю информацию о сделках, содержащуюся в регистрах внутреннего учета в головной офис:
Ответы:
A. Не реже одного раза в неделю
B. Не реже одного раза в день
C. Не реже одного раза в три месяца
D. В течение первых пяти рабочих дней месяца
Код вопроса: 5.2.31
Укажите верные утверждения в отношении осуществления профессиональным участником ведения внутреннего учета:
I. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме;
II. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета только на бумажном носителе;
III. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета только в электронной форме;
IV. В случае ведения внутреннего учета в электронной форме профессиональный участник обеспечивает возможность просмотра и перевода на бумажный носитель любой входящей в состав внутреннего учета информации (документа), а также формирует ее (его) резервные копии в электронной форме.
Ответы:
A. Все перечисленные неверны
B. Только II
C. Только III
D. Верно I и IV
Код вопроса: 5.1.32
Профессиональный участник обязан обеспечить возможность группировки в хронологическом порядке:
I. Поручений клиента;
II. Распорядительных записок.
Ответы:
A. Только I
B. Только II
C. Все перечисленное
D. Нет правильного ответа
Код вопроса: 5.1.33
Профессиональный участник хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах внутреннего учета и иные документы внутреннего учета:
Ответы:
A. В течение 1 года, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
B. В течение 3 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
C. В течение 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации
D. В течение срока исковой давности
Код вопроса: 5.2.34
Профессиональные участники разрабатывают и утверждают следующие документы:
I. Порядок присвоения и использования номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) при подготовке и заполнении подтверждающих и иных документов внутреннего учета, а также номеров сделок и иных операций;
II. Перечень и порядок идентификации сотрудников профессионального участника, имеющих доступ к информации, содержащейся во внутреннем учете, и порядок их доступа;
III. Порядок и принципы присвоения уникальных идентификационных символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) клиентам профессионального участника.
IV. Правила ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами;
V. Порядок предоставления информации и документов инвестору в связи с обращением ценных бумаг, в том числе способы и формы предоставления, размеры и порядок оплаты услуг по предоставлению.
Ответы:
A. Верно все кроме V
B. Все перечисленное
C. Только I, II и IV
D. Только I, III, IV и V
Код вопроса: 5.2.35
Сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям, устанавливаемым Банком России, включая:
I. Наличие квалификационного аттестата специалиста финансового рынка на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, в случае, если сотрудник подписывает отчет клиенту;
II. Наличие квалификационного аттестата специалиста финансового рынка на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами в любом случае;
III. Наличие высшего образования;
IV. Наличие высшего экономического или юридического образования.
Ответы:
A. Верно только I
B. Верно только I и III
C. Верно только II
D. Верно только II и III
Код вопроса: 5.2.36
Правила ведения внутреннего учета сделок профессионального участника рынка ценных бумаг должны включать:
I. Правила внутреннего документооборота;
II. Порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета;
III. Типовые формы поручений клиентов, распорядительных записок, регистров внутреннего учета;
IV. Типовые формы актов сверки и отчетов клиентам;
V. Порядок внесения изменений и дополнений в Правила ведения внутреннего учета.
Ответы:
A. Верно все перечисленное
B. Верно I, II, III, IV
C. Верно все кроме IV
D. Верно I, II, IV и V
Код вопроса: 5.2.37
Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются следующие подтверждающие документы:
I. Поручения клиента;
II. Договоры и иные документы, подтверждающие факт заключения (изменения, прекращения) договоров;
III. Отчеты организаторов торговли или клиринговых организаций;
IV. Распорядительные записки;
V. Счета-фактуры.
Ответы:
A. Только I
B. Верно все перечисленное
C. Верно II, III, IV
D. Все, кроме V
Код вопроса: 5.1.38
Аналитический учет по счету внутреннего учета ценных бумаг клиентов профессионального участника ведется в разрезе:
Ответы:
A. Договора с клиентом, эмитента ценной бумаги, вида, категории (типа), выпуска, серии, транша ценной бумаги
B. Места учета ценных бумаг, договора с клиентом, эмитента ценной бумаги, вида, категории (типа), выпуска, серии, транша ценной бумаги
C. Только договора с клиентом
D. Только места учета ценных бумаг
Код вопроса: 5.2.39
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:
I. Дату составления отчета;
II. Наименование и номер клиента;
III. Срок действия поручения;
IV. Вид ценных бумаг.
Ответы:
A. Только I и II
B. Только II и IV
C. Только I и III
D. Только I, II и IV
Код вопроса: 5.2.40
Требования к содержанию отчета учредителю управления устанавливаются:
Ответы:
А. Банком России
В. Доверительным управляющим ценными бумагами
С. Биржей
D. Федеральной службой по финансовому мониторингу
Код вопроса: 5.1.41
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, может не содержать:
I. Дату составления отчета;
II. Наименование и номер клиента;
III. Срок действия поручения;
IV. Вид ценных бумаг.
Ответы:
A. Только I
B. Только II
C. Только III
D. Только IV
Код вопроса: 5.2.42
Сверка наличия ценных бумаг осуществляется в отношении следующих ценных бумаг:
I. Собственные ценные бумаги профессионального участника;
II. Ценные бумаги клиента, в отношении которых осуществляется доверительное управление;
III. Ценные бумаги клиентов, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав на ценные бумаги;
IV. Ценные бумаги, по счету депо которых произошло движение.
Ответы:
A. Верно I, II и III
B. Верно I, II и IV
C. Только IV
D. Верно все перечисленное
Код вопроса: 5.1.43
Отчет о состоянии счетов клиентов должен содержать:
I. Отчетный период;
II. Входящий и исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам;
III. Сумма вознаграждения профессионального участника;
IV. Наименование или код клиента;
V. Место заключения сделки.
Ответы:
A. Верно все перечисленное
B. Верно, все кроме V
C. Верно только II, III
D. Верно только II
Код вопроса: 5.1.44
Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам предоставляется:
I. В течение первых десяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором не предусмотрено иное;
II. В течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором не предусмотрено иное;
III. По требованию клиента.
Ответы:
A. Только I
B. Только II
C. Верно I и III
D. Только III
Код вопроса: 5.2.45
Регистры внутреннего учета должны обеспечить группировку данных в том числе:
I. По фактической дате оплаты ценных бумаг или фактической дате перехода прав на ценные бумаги;
II. По времени заключения сделки;
III. По эмитентам;
IV. По виду осуществляемой профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Ответы:
A. Верно II и IV
B. Верно все перечисленное
C. Верно все кроме I
D. Верно I, II и III
Код вопроса: 5.1.46
Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать:
I. Наименование и/или уникальный код (номер) клиента;
II. Номер и дату договора с клиентом;
III. Отчетный период;
IV. Входящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;
V. Исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;
VI. Заключенные, но не исполненные на дату составления отчета сделки, включая информацию о наименовании эмитента, виде, категории (типе), выпуске, транше, серии приобретенных/отчужденных ценных бумаг, цене, количестве, месте заключения сделки.
Ответы:
A. Все, кроме I
B. Все, кроме II
C. Все, кроме VI
D. Все вышеперечисленное
Код вопроса: 5.2.47
В соответствии с Указанием Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг» отчетность представляется:
I. В Центральный банк Российской Федерации
II. В саморегулируемую организацию, членом которой является профессиональный участник рынка ценных бумаг
III. В организацию, уполномоченную на прием отчетности
IV. В Федеральную службу по финансовому мониторингу
Ответы:
А. Только I
В. I или II или III
С. Только III
D. Только IV
Код вопроса: 5.1.48
В соответствии с Указанием Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг» отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг предоставляется организациями в случае наличия лицензии на осуществление:
I. Брокерской деятельности;
II. Дилерской деятельности;
III. Депозитарной деятельности;
IV. Деятельности по ведению реестра.
Ответы:
A. Только I
B. Только I, II и III
C. Только IV
D. Всех вышеперечисленных лицензий
Код вопроса: 5.1.49
Распространяются ли положения Указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг» на кредитные организации?
Ответы:
А. Да
В. Нет
С. Да, если кредитные осуществляют профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг
D. Да, если кредитные организации являются членами саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг
Код вопроса: 5.1.50
Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг представляется в Банк России в следующей форме:
Ответы:
A. В бумажной форме
B. В бумажной форме и в электронной форме на магнитных и оптических носителях (дискетах, компакт-дисках)
C. В форме электронного документа, подписанного простой электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет"
D. В форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет"
Код вопроса: 5.1.51
Укажите неверное утверждение в отношении предоставления отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России:
Ответы:
A. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день, за исключением случаев установления сроков представления отчетности до определенной календарной даты (указаны число и месяц) (не позднее определенного рабочего дня).
B. Отчетность должна быть прошита и заверена подписью уполномоченного лица профессионального участника рынка ценных бумаг на месте сшива.
C. Отчетность составляется на русском языке.
D. Профессиональный участник рынка ценных бумаг несет ответственность за нарушение установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации правил ведения учета и составления отчетности.
Код вопроса: 5.1.52
Укажите верное утверждение в отношении предоставления отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России:
Ответы:
A. Отчетность предоставляется в бумажной форме.
B. Отчетность предоставляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных и оптических носителях (дискетах, компакт-дисках)
C. Отчетность предоставляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, на магнитных и оптических носителях (дискетах, компакт-дисках).
D. Отчетность предоставляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет".
Код вопроса: 5.2.53
Отчетность профессиональных участников, для которой установлена одинаковая периодичность представления, формируется перед отправкой в один пакет и:
Ответы:
А. Однократно подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью
В. Каждый из отчетов подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью отдельно
С. Однократно подписываются простой электронной подписью
D. Однократно подписываются неквалифицированной электронной подписью
Код вопроса: 5.1.54
Если последний день срока представления отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то:
Ответы:
А. Окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день, за исключением случаев установления сроков представления отчетности до определенной календарной даты
В. Окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день
С. Отчетность в любом случае нужно представить до указанной даты
D. Профессиональный участник вправе определять срок представления указанной отчетности по своему усмотрению
Код вопроса: 5.1.55
Отчеты клиентам являются:
Ответы:
A. Документами внутреннего учета
B. Документами бухгалтерской отчетности
C. Документами отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг
D. Нормативными документами
Код вопроса: 5.1.56
Отчет клиенту составляется профессиональным участником рынка ценных бумаг на основании:
Ответы:
A. Документов внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг
B. Документов бухгалтерской отчетности
C. Документов налоговой отчетности
D. Правил ведения бухгалтерского учета
Код вопроса: 5.1.57
Порядок представления профессиональным участником рынка ценных бумаг отчетов клиенту устанавливается:
Ответы:
A. Правилами ведения внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг
B. Договором с клиентом
C. Положением об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг утвержденным совместным Постановлением ФКЦБ России и Минфина России
D. Нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации
Код вопроса: 5.1.58
Отчеты по сделкам, совершенным в течение дня направляются клиенту в обязательном порядке в случае, если клиентом профессионального участника является:
Ответы:
A. Юридическое лицо - другой профессиональный участник
B. Юридическое лицо во всех случаях
C. Физическое лицо
D. Во всех вышеуказанных случаях
Код вопроса: 5.1.59
В случае, если профессиональный участник не направляет клиенту отчет по сделкам, совершенным в течение дня, или отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, информация по каждой совершенной сделке или операции с ценными бумагами отражается по требованию клиента:
I. В отчете о состоянии счетов клиента;
II. В отчете по срочным сделкам и операциям, с ними связанным;
III. В отчете клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами.
Ответы:
A. I
B. II
C. III
D. Все перечисленное
Код вопроса: 5.1.60
Отчет профессионального участника перед клиентом по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать следующую информацию:
I. Наименование или уникальный код клиента;
II. Дату и время совершения сделки;
III. Цену одной ценной бумаги;
IV. Наименование эмитента ценных бумаг.
Ответы:
A. Все перечисленное
B. Все, кроме I
C. Все, кроме III и IV
D. Все, кроме I и IV
Код вопроса: 5.2.61
Брокеры должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов (укажите верные утверждения):
I. Отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня;
II. Отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента в течение дня;
III. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал);
IV. Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал);
Ответы:
A. Все, кроме I
B. Все, кроме III
C. Все, кроме IV
D. Все перечисленные
Код вопроса: 5.1.62
В какой форме брокером или управляющим предоставляется отчет клиенту?
Ответы:
A. Только на бумажном носителе
B. Только в электронной форме
C. На бума
|
|
|
