Общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества добытого незаконным путем

На общественную опасность деяния, определяемого как преступление, законодатель указывает в ст. 14 УК РФ, которая позволяет понять, почему именно это действие (бездействие) признается уголовным правонарушением. В статье изложено общее определение понятия преступления, которое раскрывает его материально-правовое содержание путем указания на материальную (через общественную опасность) и формальную (через запрещение деяния уголовным законом) его стороны. Формальная сторона выражается в констатации того, что преступлением признается лишь то деяние, которое под угрозой наказания запрещено уголовным законом; материальная сторона означает, что таковым может быть признано только деяние, обладающее общественной опасностью. В свою очередь, общественная опасность означает, что деяние причиняет или создает угрозу причинения определенного вреда общественным отношениям. При этом вред может быть физическим имущественным или моральным.

Сама категория «общественная опасность» носит объективный характер. Необходимо также различать характер и степень общественной опасности преступления. Характер общественной опасности преступления -качественный признак, позволяющий отличать преступление одного вида от преступлений другого вида. Он зависит от социальной ценности того блага, на которое совершено посягательство, а равно других объективных и субъективных признаков, учитываемых законодателем при конструировании соответствующих составов преступлений. Степень общественной опасности преступления представляет собой количественное выражение сравнительной опасности деяний одного и того же вида или, иными словами, совокупность объективных и субъективных признаков, отличающих одно преступление от другого преступления, ответственность за которое предусмотрена той же статьей или той же частью статьи.

Степень общественной опасности зависит, в первую очередь, от тяжести наступивших последствий, их содержания, а также от способа совершения преступления, формы вины, стадии совершения преступления и иных обстоятельств. Степень общественной опасности преступления, имея относительно самостоятельное значение, тесно связана со степенью общественной опасности лица, совершившего это преступление¹.

В чем же заключается общественная опасность преступного деяния, предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ? Причиняется ли какой-либо вред вследствие совершения данного деяния или создается только угроза его причинения?

Ответить на данные вопросы достаточно сложно, ведь при отсутствии материальных последствий достаточно трудно определить вред, причиненный преступлением. В случае легализации денежных средств материальный вред обычно не причиняется, так как имеет место перемещение имущества, полученного в результате преступления, из криминального оборота в легальный. Само по себе это деяние может нанести материальный (имущественный) ущерб только в ограниченном числе случаев и лишь по отношению к финансовым организациям. Для государства введение в легальный оборот указанного имущества означает увеличение налогооблагаемой базы и, следовательно, поступление дополнительных налоговых платежей в бюджеты соответствующего уровня. Что касается конкретных законопослушных граждан, то отмывание денег вообще не затрагивает их интересов (если не считать опосредованного влияния на общее качество и уровень жизни в стране).

Состав преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, являются формальными, так как диспозиции данных статей содержат указания лишь на деяния («Совершение в крупном размере финансовых операций...»¹), оставляя преступные последствия за пределами состава. При совершении деяний, предусмотренных вышеназванными статьями, происходит нарушение сложившихся и создание новых, по сути, противоправных общественных отношений путем включения в легальный экономический оборот незаконно полученных доходов. Виновное лицо стремиться придать «законный» вид этим доходам, стать их «законным» собственником, то есть создать новое правоотношение - право собственности, что противоречит нормальным, правовым общественным отношениям. Такие изменения и представляют собой реальный вред. При легализации незаконно полученных доходов изменения охраняемых уголовным законом общественных отношений, происшедшие в результате совершения данного преступления, находят свою реализацию в причинении материального, политического и морального вреда. Виновные лица наносят ущерб не только интересам отдельного экономического звена - предприятию или фирме, но и, учитывая размах таких преступлений, стратегическим интересам государства.

Отмывание средств, особенно в крупном размере, происходит на базе доходов, получаемых в результате противозаконной деятельности, которая представляет большую опасность для населения государства или ряда государств. В противозаконной деятельности принимает участие большой круг лиц, и легализация извлекаемой от такой деятельности доходов позволяет этот круг расширять, увеличивать размах противозаконных деяний и этим усиливать ущерб, наносимый интересам всего общества. Так, в 1997 г. по России выявлено 166 таких преступлений, по 149 из которых уголовные дела направлены в суд. В 1998 г. показатели составили соответственно 1003 и 745 преступлений. Вместе с тем, число уголовных дел, возбужденных по факту легализации доходов, полученных от деятельности организованных преступных групп, весьма незначительно (в 1998 г. - 174 факта).

Недостаточная, малоэффективная борьба с отмыванием незаконно полученных доходов стимулирует, таким образом, первичную по отношению к легализации преступность, принося этим огромный вред как отдельным людям, так и обществу, государству и мировому сообществу в целом.

Как правило, при извлечении незаконных доходов в крупных размерах имеется определенный временной интервал между получением денежных средств и началом их легализации, который определяет момент наступления опасных последствий. Под началом легализации понимается время вложения средств, в конкретную финансовую операцию. Причины возникновения указанного интервала могут быть различны. Это и необходимость сбора наличных денег, что имеет место при сбыте наркотических средств, и перевод безналичных средств из банка в банк через счета разнообразных фирм, в том числе и специально для таких целей созданных, чтобы затруднить поиск истинных источников получения средств, и хранение средств «до лучших времен», более выгодных экономических условий. В любом случае эти средства на какое-то время или навсегда выходят из экономического оборота государства, при этом происходит подрыв финансовой системы страны, что особенно опасно для стран со слабой экономикой. «Уход» значительного количества денег из финансового оборота страны приводит не только к явно видимым последствиям, как нехватка денежных купюр, замедляется товарооборот в стране, остаются невостребованными уже произведенные товары, ухудшается финансовое положение предприятий, поскольку нет поступлений оборотных средств, начинается процесс задержки выплаты заработной платы и снижение объема выпуска продукции. Для выправления положения на фоне спада производства возникает необходимость проведения денежной эмиссии, что, в свою очередь, влечет развитие и нарастание инфляционных процессов. Легализация незаконных доходов компенсировать данные негативные последствия не сможет. Это можно объяснить тем, что легализатору во-первых, гораздо удобнее часть финансовых операций производить за наличный расчет, без оформления финансовых документов (это позволяет избежать лишнего внимания). Во-вторых, остановить инфляционные процессы очень сложно и они очень быстро приобретают угрожающие размеры. В третьих, легализатор часть доходов направляет на приобретение «твердой валюты»¹. Валюта - денежная система страны, а также денежные единицы этой системы. Твердая валюта, свободно конвертируемая валюта (свободно обмениваемая на другую по действующему курсу)²

Из сказанного вытекает, что «отмывание» представляет общественную опасность не только как завершающий этап ранее совершенного преступления, но и имеет вполне самостоятельное значение из-за своего отрицательного влияния на экономику государства в целом.

Существуют и более частные отрицательные воздействия легализации на экономическую ситуацию, складывающуюся в той или иной стране. Легализация обычно объединяет два противоположных по целям и параллельно протекающих процесса. С одной стороны, виновное лицо стремиться придать легальный вид незаконно полученным доходам. С другой стороны, оно заинтересовано в сокрытии реальных размеров этих доходов. Учитывая, что наиболее эффективным способом отмывания «грязных денег» является различного рода коммерческая деятельность, которая в той или иной форме предусматривает выпуск какого-либо продукта, а прибыль определяется как разница между полученными доходами и произведенными затратами, легализатор вынужден либо показывать в отчетных документах завышенную прибыль, поскольку часть затрат из-за желания скрыть истинные размеры незаконно полученных доходов он проводил без оформления финансовых документов, либо понижать отпускную цену товара. Предъявлять завышенную прибыль ему нежелательно, так как это не может не привлечь внимание специально уполномоченных органов, следовательно, остается только один путь -снижать цену товара до определенного уровня. В итоге на потребительском рынке появляется более дешевый товар, не уступающий по качеству изготовления аналогичному товару добросовестных производителей, которые не смогут выдержать конкуренцию и разорятся. Подобное развитие событий вполне может привести к монополистическому сбыту каких-либо товаров, со всеми вытекающими последствиями: получение сверхприбыли, расширение сферы деятельности в благоприятных условиях и т.д.

При обмене денежных средств полученных незаконным путем в национальной валюте, на валюту, которая применяется на международном финансовом рынке для взаимных расчетов, оказывается неблагоприятное давление на национальную валюту, что, в целом, отрицательно сказывается на стабильности экономики государства. Появляются дополнительные условия для усиления инфляционных процессов. Эти обстоятельства делают любые инвестиции в данной стране нерентабельными, инфляция обесценит любую прибыль до ее появления. Появляются реальные перспективы финансового банкротства государства.

Таким образом, легализация способствует росту инфляции, создает неблагоприятный инвестиционный климат, что тормозит экономическое, техническое и научное развитие страны.

С юридической точки зрения, «отмывание» также представляет большую опасность для социальных институтов той или иной страны. В первую очередь, происходит нарушение и ограничение прав и законных интересов добросовестных субъектов экономической деятельности. Лица, виновные в легализации незаконно полученных доходов, не соблюдают принципы установленные Конституцией Российской Федерации. Так ст. 8 Конституции РФ закрепляет и провозглашает: единство экономического пространства РФ; свободу перемещения товаров, услуг и финансовых средств; поддержку конкуренции; свободу экономической деятельности.

Во-вторых, отмывание незаконно полученных доходов позволяет преступникам скрыть первоначальную незаконную деятельность, продуктом которой являются эти доходы, что усложняет задачу уголовного преследования за первоначальную преступную деятельность.

В третьих, успешная легализация способствует дальнейшему росту преступности, обеспечивая ее постоянно уже «отмытыми» финансами. Распространение незаконных сделок, которые практически всегда намного более выгодны по сравнению с правомерными, влечет укоренение в сознании граждан мысли о том, что так должно быть и нормальная доходная коммерческая деятельность возможна только с привлечением преступно полученного капитала. А это привносит в предпринимательскую среду нравы и обычаи преступного мира, облегчает доступ организованным преступным группировкам в большую политику, что отрицательно сказывается как на экономическом, политическом, так и на социальном климате в государстве.

Приведенный анализ позволяет сделать вывод, что рассматриваемое преступление обладает более высокой степенью общественной опасности по сравнению со многими другими экономическими преступлениями.

Степень общественной опасности легализации, нашла свое отражение в санкции уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за данное преступление. Анализ ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ показывает, что законодатель установил срок лишения свободы до четырех лет по статье 174 и до пяти лет по статье 174.1, в случае наличия квалифицирующих признаков - срок лишения свободы увеличивается до восьми лет по статье 174 и 174.1 УК РФ. При наличии особо квалифицирующих признаков - до десяти лет по ст. 174 и до пятнадцати по ст. 174.1 УК РФ (является преступлением средней тяжести).