 |
Анализ протоколов общих собраний, заседаний правлений, смет и их исполнения
|
|
|
|
По результатам ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Совет».
«11» июля 2016 г. Новосибирск
На основании Устава ТСЖ “Совет”, ревизионной комиссией ТСЖ “ Совет”: Поповым Павлом Евгеньевичем, Шамсутдиновой Ириной Александровной, Сюремовой Ириной Васильевной (Протокол избрания от 30.04.2016 года) осуществлялась внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Совет» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2015. (Протокол заседания Правления 07.04.2016 года).
Внеплановая проверка осуществлялась в связи с выявленными проблемами, такими как
· отсутствие в исследуемый период отчетов председателя ТСЖ о финансово-хозяйственной деятельности (ФХД в дальнейшем);
· ошибки, неточности и необоснованность выводов в отчетах предыдущей ревизионной комиссии
Целью проверки является:
· анализ соответствия ФХД ТСЖ «Совет» нормам действующего законодательства;
· анализ обоснованности решений Председателя ТСЖ, касающихся организации ФХД;
· проверка ведения бухгалтерского учета в ТСЖ «Совет»;
· проверка достоверности предоставляемых данных о ФХД за период с 01.01.2011 по 31.12.2015гг.
Сроки проведения проверки – с 12.05.2016 по 11.07.2016.
ТСЖ «Совет» является добровольным объединением собственников жилья, которое осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на основании Жилищного кодекса РФ, Устава ТСЖ «Совет» и внутренних нормативно-правовых актов.
В управлении ТСЖ «Совет» находятся жилые и нежилые помещения собственников общей площадью: _ 9782,6_ м2 [1].
Высшим органом управления является общее собрание членов ТСЖ «Совет».
Общее руководство деятельностью ТСЖ «Совет» осуществляет Правление. Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем.
|
|
|
Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «Совет» за проверяемый период являются:
1. Председатель ТСЖ «Совет» - Бардина Татьяна Ивановна.
2. Правление ТСЖ «Совет» ниже перечисленного состава, меняющегося в период управления, в результате переизбрания.
Состав Правления в исследуемый период (в соответствии с предоставленными протоколами общих собраний членов ТСЖ):
| ФИО | Протокол избрания | Период деятельности правления, фактическое исполнение обязанностей, | Выявленные нарушения |
| Антон Н.Н. | От 30.05.2010 От 21.04.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016 Завхоз | · Избрана с нарушением статьи 147 ЖК РФ, статьи 14.4 Устава ТСЖ «Совет» · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Ведерников В.В. | От 30.05.2010 От 21.04.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Сухих О.В. | От 30.05.2010 От 21.04.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Софриков А.С. | От 30.05.2010 | 30.05.2010-21.04.2014 Электрик | · Избран с нарушением статьи 147 ЖК РФ, статьи 14.4 Устава ТСЖ «Совет» |
| Данилова Н.В. | От 30.05.2010 | 30.05.2010-21.04.2014 | |
| Медведев Н.А. | От 30.05.2010 От 21.04.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Гартман А.Р. | От 30.05.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | |
| Берестенко Н.Н. | От 30.05.2010 От 21.04.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Милюшкова Т.Н. | От 30.05.2010 | 30.05.2010-21.04.2014 Кассир-бухгалтер | · Избрана с нарушением статьи 147 ЖК РФ, статьи 14.4 Устава ТСЖ «Совет» · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Данилов Д.К. | От 30.05.2010 | 30.05.2010-21.04.2014 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | |
| Попов П.Е. | От 30.05.2010 От 21.04.2014 | 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
| Соболев М.А. | От 21.04.2014 | 21.04.2014-04.04.2016 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует | · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован |
|
|
|
3. Главный бухгалтер - _2011-2012 Караваева Ю.С. (Трудовой договор не представлен),
2013-2015 Зиннер О.А. (Договор бухгалтерского сопровождения не представлен)
4. Кассир –Милюшкова Т.Н. (Трудовой договор 004 от 01.05.2006г)
К проверке были затребованы следующие документы (Требование о предоставлении документов от 13.05.2016, Требование о предоставлении документов от 14.06.2016, Требование о предоставлении документов от 29.06.2016):
| Наименование документа | ПРЕДСТАВЛЕНО,/НЕТ/ЧАСТИЧНО |
| Копии (на магнитном носителе) имеющихся баз данных по бухгалтерскому учету | ПРЕДСТАВЛЕНЫ |
| Приказ об учетной политике | НЕТ |
| Бухгалтерский баланс (Ф-1) | ПРЕДСТАВЛЕН |
| Отчет о прибылях и убытках (Ф-2) | ПРЕДСТАВЛЕН |
| Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках · Отчет о движении капитала (Ф-3) · Отчет о движении денежных средств (Ф-4) · Приложение к бухгалтерскому балансу (Ф-5) · Пояснительная записка | ПРЕДСТАВЛЕН |
| Главная книга (Книга учета доходов и расходов, книга учета фактов хозяйственной деятельности) (Ф-К1) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Выписки банка с приложением платежных документов 2011-2015гг | ПРЕДСТАВЛЕНЫ |
| Кассовая книга, отчеты кассира с приложением документов 2011-2015гг | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Авансовые отчеты 2011-2015гг | НЕТ |
| Ведомость учета основных средств (Ф- В1) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Ведомость учета запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям (Ф-В2) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Ведомость учета затрат (Ф-В3) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Ведомость учета денежных средств и фондов (Ф-В4) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Ведомость учета расчетов и прочих операций (Ф-В5) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Ведомость учета расчетов с поставщиками (Ф-В6) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Ведомость учета оплаты труда (Ф-В8) | ПРЕДСТАВЛЕНА |
| Табели учета рабочего времени 2011-2015 | НЕТ |
| Штатное расписание 2011-2015 | ЧАСТИЧНО |
| Трудовые договора 2011-2015 | ЧАСТИЧНО |
| Трудовые книжки | ПРЕДСТАВЛЕНЫ |
| Хозяйственные договора 2011-2015 | ЧАСТИЧНО |
| Сметы доходов и расходов 2011-2015 | ЧАСТИЧНО |
| Акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры от поставщиков и подрядчиков | ЧАСТИЧНО |
| Первичные документы на оказание услуг покупателям (заказчикам): договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры | ЧАСТИЧНО |
| Протоколы общих собраний собственников 2006-2015гг | ЧАСТИЧНО |
| Протоколы общих собраний членов ТСЖ 2006-2015гг | ЧАСТИЧНО |
| Документы, подтверждающие подлинность протоколов общих собраний (реестры участников, бюллетени голосований) | НЕТ |
| Протоколы заседаний Правления 2006-2015 гг | ЧАСТИЧНО |
| Отчеты Председателя ТСЖ о финансово-хозяйственной деятельности 2011-2015гг | НЕТ |
| Предписания, акты о штрафах и неустойках 2011-2015 | НЕТ |
| Договор об открытии специального счета «Капитальный ремонт» | НЕТ |
|
|
|
Анализ протоколов общих собраний, заседаний правлений, смет и их исполнения
В рамках проводимой ревизии были представлены следующие документы, регламентирующие и обосновывающие ФХД ТСЖ «Совет»:
| Документы, представленные в сканированном виде/фото | Отметки о наличии реквизитов, подтверждающих подлинность и обоснованность | Примечание о подлинности[2] | Отметки о предоставлении подтверждающих подлинность документов | |||
| № скана | печать | Подпись | Гриф утверждения | |||
| · 2010 | ||||||
| фото | Протокол №4 ОС* членов ТСЖ от 30.05.2010 | НЕТ | Милюшкова ТН | · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания от 25.05.2010 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 25.05.2010, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕНЫ | ||
| фото | Протокол заседания Правления ТСЖ «Совет» от 30.06.2010 | НЕТ | Милюшкова ТН | |||
| …58 | Смета доходов/расходов на 2010 год | ЕСТЬ | НЕТ | ОС членов ТСЖ 25.05.2010 | ||
| · 2011 | ||||||
| …57 | Штатное расписание 01.01.2011 01.04.2011 02.05.2011 | ЕСТЬ | Бардина ТИ Караваева Ю.И. | Превышение полномочий – нет информации об утверждении ОС членов ТСЖ | · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания, утвердившего штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН Протокол ОС членов ТСЖ, утвердивших штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ, утвердившего штатное расписание, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН | |
| · 2012 | ||||||
| …65 | Протокол ОС членов ТСЖ от 16.05.2012 (первая страница) | НЕТ | НЕТ | НЕТ | Предположительно фальсифицирован | · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания от 16.05.2012 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 16.05.2012, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН |
| · 2013 | ||||||
| …63 | Протокол ОС членов ТСЖ от 20.05.2013 | НЕТ | Милюшкова ТН | Предположительно фальсифицирован | · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания от 20.05.2013 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 20.05.2013, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН | |
| …64 | Отчет о выполнении плана 2012 | ЕСТЬ (2) | НЕТ | Правление – 30.03.2013 ОС членов ТСЖ – 20.05.2013 | Предположительно фальсифицирован | |
| …62 | План работ по обслуживанию дома на 2013 | ЕСТЬ (2) | НЕТ | Правление – 30.03.2013 ОС членов ТСЖ – 20.05.2013 | Предположительно фальсифицирован | |
| …60 | Смета доходов/расходов на 2013 год | ЕСТЬ | НЕТ | ОС членов ТСЖ 20.05.2013 | Предположительно фальсифицирован | |
| …57 | Штатное расписание 01.01.2013 01.06.2013 | ЕСТЬ | Бардина ТИ Зиннер ОА | Превышение полномочий – нет информации об утверждении ОС членов ТСЖ | · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания, утвердившего штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Протокол ОС членов ТСЖ, утвердивших штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ, утвердившего штатное расписание, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН | |
| · 2014 | ||||||
| ….68/69 | Протокол ОС членов ТСЖ от 21.04.2014 | НЕТ | Бардина ТИ Милюшкова ТН Моисеева МВ Зверева ВВ | Предположительно фальсифицирован | · Реестр членов тсж - участников общего собрания от 21.04.2014 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 21.04.2014, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Протокол Заседания Правления от 30.03.2014, заверенный подписью ВСЕХ членов Правления, Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к Протоколу заседания Правления ТСЖ от 30.03.2014, заверенные подписью Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН | |
| …66/67 | Протокол №1/14 Заседания правления от 30.03.2014 | НЕТ | Милюшкова ТН | Предположительно фальсифицирован | ||
| ….70 | План работы по обслуживанию дома на 2014год | ЕСТЬ (2) | НЕТ | Правление – 30.03.2014 ОС членов ТСЖ – 21.04.2014 | Предположительно фальсифицированы данные об утверждении | |
| фото | Отчет о выполнении плана работ по обслуживанию дома за 2013 год | ЕСТЬ | Правление – 30.03.2014 ОС членов ТСЖ – 21.04.2014 | |||
| фото | Смета затрат на содержание общего имущества в месяц на 2014 год | ЕСТЬ | НЕТ | Правление – 30.03.2014 ОС членов ТСЖ – 21.04.2014 | ||
| …57 | Штатное расписание 01.01.2014 | ЕСТЬ | Бардина ТИ Зиннер ОА | Превышение полномочий[3]– нет информации об утверждении ОС членов ТСЖ | · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания, утвердившего штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Протокол ОС членов ТСЖ, утвердивших штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ, утвердившего штатное расписание, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН | |
| · 2015 | ||||||
| фото | Протокол заседания Правления от 30.03.2015 | ЕСТЬ | Милюшкова ТН | Предположительно фальсифицирован | · Протокол Заседания Правления от 30.03.2015, заверенный подписью ВСЕХ членов Правления, Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к Протоколу заседания Правления ТСЖ от 30.03.2015, заверенные подписью Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН | |
|
|
|
|
|
|
* ОС- Общее собрание членов ТСЖ «Совет».
29 июня 2016 Составлен АКТ о факте непредставления документов (информации, материалов) запрошенных при проведении проверки (ревизии) ТСЖ «Совет»., по запросу 1,2,3,4, а так же отсутствии на рабочем месте председателя ТСЖ «Совет» в дни и время для приема членов ТСЖ «Совет». Запросы касались требований предоставления объяснений на основании каких решений собственников или членов ТСЖ «Совет» председателем заключались договора финансово-хозяйственной деятельности с ООО Консул-плюс, ООО Альтаир, ООО Триада, ООО Инфо Стой, ИП Казанцев, и на основании какой сметы; для определения подлинности информации о проведении собраний, заседаний правлений принятых на них решений предоставить реестры с подписями членов ТСЖ принимавших участие в собраниях – приложения и протоколы собраний; для анализа причин повлекших за собой наложение штрафов предоставить предписания контролирующих органов и прочее.
Выводы:
|
|
|
