Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Анализ протоколов общих собраний, заседаний правлений, смет и их исполнения




По результатам ревизии финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Совет».

 

«11» июля 2016 г. Новосибирск

 

 

На основании Устава ТСЖ “Совет”, ревизионной комиссией ТСЖ “ Совет”: Поповым Павлом Евгеньевичем, Шамсутдиновой Ириной Александровной, Сюремовой Ириной Васильевной (Протокол избрания от 30.04.2016 года) осуществлялась внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Совет» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2015. (Протокол заседания Правления 07.04.2016 года).

Внеплановая проверка осуществлялась в связи с выявленными проблемами, такими как

· отсутствие в исследуемый период отчетов председателя ТСЖ о финансово-хозяйственной деятельности (ФХД в дальнейшем);

· ошибки, неточности и необоснованность выводов в отчетах предыдущей ревизионной комиссии

Целью проверки является:

· анализ соответствия ФХД ТСЖ «Совет» нормам действующего законодательства;

· анализ обоснованности решений Председателя ТСЖ, касающихся организации ФХД;

· проверка ведения бухгалтерского учета в ТСЖ «Совет»;

· проверка достоверности предоставляемых данных о ФХД за период с 01.01.2011 по 31.12.2015гг.

Сроки проведения проверки – с 12.05.2016 по 11.07.2016.

ТСЖ «Совет» является добровольным объединением собственников жилья, которое осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на основании Жилищного кодекса РФ, Устава ТСЖ «Совет» и внутренних нормативно-правовых актов.

В управлении ТСЖ «Совет» находятся жилые и нежилые помещения собственников общей площадью: _ 9782,6_ м2 [1].

Высшим органом управления является общее собрание членов ТСЖ «Совет».

Общее руководство деятельностью ТСЖ «Совет» осуществляет Правление. Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем.

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность ТСЖ «Совет» за проверяемый период являются:

1. Председатель ТСЖ «Совет» - Бардина Татьяна Ивановна.

2. Правление ТСЖ «Совет» ниже перечисленного состава, меняющегося в период управления, в результате переизбрания.

Состав Правления в исследуемый период (в соответствии с предоставленными протоколами общих собраний членов ТСЖ):

ФИО Протокол избрания Период деятельности правления, фактическое исполнение обязанностей, Выявленные нарушения
Антон Н.Н. От 30.05.2010 От 21.04.2014 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Завхоз · Избрана с нарушением статьи 147 ЖК РФ, статьи 14.4 Устава ТСЖ «Совет» · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован
Ведерников В.В. От 30.05.2010 От 21.04.2014 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Информация об исполняемых обязанностях отсутствует · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован
Сухих О.В. От 30.05.2010 От 21.04.2014 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Информация об исполняемых обязанностях отсутствует · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован
Софриков А.С. От 30.05.2010 30.05.2010-21.04.2014   Электрик · Избран с нарушением статьи 147 ЖК РФ, статьи 14.4 Устава ТСЖ «Совет»
Данилова Н.В. От 30.05.2010 30.05.2010-21.04.2014  
Медведев Н.А. От 30.05.2010 От 21.04.2014 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Информация об исполняемых обязанностях отсутствует · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован
Гартман А.Р. От 30.05.2014 30.05.2010-21.04.2014 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует    
Берестенко Н.Н. От 30.05.2010 От 21.04.2014 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Информация об исполняемых обязанностях отсутствует · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован  
Милюшкова Т.Н. От 30.05.2010 30.05.2010-21.04.2014   Кассир-бухгалтер · Избрана с нарушением статьи 147 ЖК РФ, статьи 14.4 Устава ТСЖ «Совет» · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован
Данилов Д.К. От 30.05.2010 30.05.2010-21.04.2014 Информация об исполняемых обязанностях отсутствует    
Попов П.Е. От 30.05.2010 От 21.04.2014 30.05.2010-21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Информация об исполняемых обязанностях отсутствует · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован
Соболев М.А. От 21.04.2014 21.04.2014-04.04.2016   Информация об исполняемых обязанностях отсутствует · Отсутствуют подтверждения проведения собрания 21.04.2014г, протокол предположительно фальсифицирован

 

3. Главный бухгалтер - _2011-2012 Караваева Ю.С. (Трудовой договор не представлен),

2013-2015 Зиннер О.А. (Договор бухгалтерского сопровождения не представлен)

4. Кассир –Милюшкова Т.Н. (Трудовой договор 004 от 01.05.2006г)

 

К проверке были затребованы следующие документы (Требование о предоставлении документов от 13.05.2016, Требование о предоставлении документов от 14.06.2016, Требование о предоставлении документов от 29.06.2016):

 

Наименование документа ПРЕДСТАВЛЕНО,/НЕТ/ЧАСТИЧНО
Копии (на магнитном носителе) имеющихся баз данных по бухгалтерскому учету ПРЕДСТАВЛЕНЫ
Приказ об учетной политике НЕТ
Бухгалтерский баланс (Ф-1) ПРЕДСТАВЛЕН
Отчет о прибылях и убытках (Ф-2) ПРЕДСТАВЛЕН
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках · Отчет о движении капитала (Ф-3) · Отчет о движении денежных средств (Ф-4) · Приложение к бухгалтерскому балансу (Ф-5) · Пояснительная записка ПРЕДСТАВЛЕН
Главная книга (Книга учета доходов и расходов, книга учета фактов хозяйственной деятельности) (Ф-К1) ПРЕДСТАВЛЕНА
Выписки банка с приложением платежных документов 2011-2015гг ПРЕДСТАВЛЕНЫ
Кассовая книга, отчеты кассира с приложением документов 2011-2015гг ПРЕДСТАВЛЕНА
Авансовые отчеты 2011-2015гг НЕТ
Ведомость учета основных средств (Ф- В1) ПРЕДСТАВЛЕНА
Ведомость учета запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям (Ф-В2) ПРЕДСТАВЛЕНА
Ведомость учета затрат (Ф-В3) ПРЕДСТАВЛЕНА
Ведомость учета денежных средств и фондов (Ф-В4) ПРЕДСТАВЛЕНА
Ведомость учета расчетов и прочих операций (Ф-В5) ПРЕДСТАВЛЕНА
Ведомость учета расчетов с поставщиками (Ф-В6) ПРЕДСТАВЛЕНА
Ведомость учета оплаты труда (Ф-В8) ПРЕДСТАВЛЕНА
Табели учета рабочего времени 2011-2015 НЕТ
Штатное расписание 2011-2015 ЧАСТИЧНО
Трудовые договора 2011-2015 ЧАСТИЧНО
Трудовые книжки ПРЕДСТАВЛЕНЫ
Хозяйственные договора 2011-2015 ЧАСТИЧНО
Сметы доходов и расходов 2011-2015 ЧАСТИЧНО
Акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры от поставщиков и подрядчиков ЧАСТИЧНО
Первичные документы на оказание услуг покупателям (заказчикам): договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры ЧАСТИЧНО
Протоколы общих собраний собственников 2006-2015гг ЧАСТИЧНО
Протоколы общих собраний членов ТСЖ 2006-2015гг ЧАСТИЧНО
Документы, подтверждающие подлинность протоколов общих собраний (реестры участников, бюллетени голосований) НЕТ
Протоколы заседаний Правления 2006-2015 гг ЧАСТИЧНО
Отчеты Председателя ТСЖ о финансово-хозяйственной деятельности 2011-2015гг НЕТ
Предписания, акты о штрафах и неустойках 2011-2015 НЕТ
Договор об открытии специального счета «Капитальный ремонт» НЕТ

 

Анализ протоколов общих собраний, заседаний правлений, смет и их исполнения

 

В рамках проводимой ревизии были представлены следующие документы, регламентирующие и обосновывающие ФХД ТСЖ «Совет»:

Документы, представленные в сканированном виде/фото Отметки о наличии реквизитов, подтверждающих подлинность и обоснованность Примечание о подлинности[2] Отметки о предоставлении подтверждающих подлинность документов
№ скана   печать Подпись Гриф утверждения    
· 2010
фото Протокол №4 ОС* членов ТСЖ от 30.05.2010 НЕТ Милюшкова ТН     · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания от 25.05.2010 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 25.05.2010, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕНЫ  
фото Протокол заседания Правления ТСЖ «Совет» от 30.06.2010 НЕТ Милюшкова ТН    
…58 Смета доходов/расходов на 2010 год ЕСТЬ НЕТ ОС членов ТСЖ 25.05.2010  
· 2011
…57 Штатное расписание 01.01.2011 01.04.2011 02.05.2011 ЕСТЬ Бардина ТИ Караваева Ю.И.   Превышение полномочий – нет информации об утверждении ОС членов ТСЖ · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания, утвердившего штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН Протокол ОС членов ТСЖ, утвердивших штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ, утвердившего штатное расписание, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН
· 2012
…65 Протокол ОС членов ТСЖ от 16.05.2012 (первая страница) НЕТ НЕТ НЕТ Предположительно фальсифицирован · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания от 16.05.2012 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 16.05.2012, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН
· 2013
…63 Протокол ОС членов ТСЖ от 20.05.2013 НЕТ Милюшкова ТН   Предположительно фальсифицирован · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания от 20.05.2013 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 20.05.2013, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН
…64 Отчет о выполнении плана 2012 ЕСТЬ (2) НЕТ Правление – 30.03.2013 ОС членов ТСЖ – 20.05.2013 Предположительно фальсифицирован
…62 План работ по обслуживанию дома на 2013 ЕСТЬ (2) НЕТ Правление – 30.03.2013 ОС членов ТСЖ – 20.05.2013 Предположительно фальсифицирован
…60 Смета доходов/расходов на 2013 год ЕСТЬ НЕТ ОС членов ТСЖ 20.05.2013 Предположительно фальсифицирован
…57 Штатное расписание 01.01.2013 01.06.2013   ЕСТЬ Бардина ТИ Зиннер ОА   Превышение полномочий – нет информации об утверждении ОС членов ТСЖ · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания, утвердившего штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Протокол ОС членов ТСЖ, утвердивших штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ, утвердившего штатное расписание, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН
· 2014
….68/69 Протокол ОС членов ТСЖ от 21.04.2014 НЕТ Бардина ТИ Милюшкова ТН Моисеева МВ Зверева ВВ   Предположительно фальсифицирован · Реестр членов тсж - участников общего собрания от 21.04.2014 с подписями НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ от 21.04.2014, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Протокол Заседания Правления от 30.03.2014, заверенный подписью ВСЕХ членов Правления, Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к Протоколу заседания Правления ТСЖ от 30.03.2014, заверенные подписью Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН
…66/67 Протокол №1/14 Заседания правления от 30.03.2014 НЕТ Милюшкова ТН   Предположительно фальсифицирован
….70 План работы по обслуживанию дома на 2014год ЕСТЬ (2) НЕТ Правление – 30.03.2014 ОС членов ТСЖ – 21.04.2014 Предположительно фальсифицированы данные об утверждении
фото Отчет о выполнении плана работ по обслуживанию дома за 2013 год ЕСТЬ   Правление – 30.03.2014 ОС членов ТСЖ – 21.04.2014  
фото Смета затрат на содержание общего имущества в месяц на 2014 год ЕСТЬ НЕТ Правление – 30.03.2014 ОС членов ТСЖ – 21.04.2014  
…57 Штатное расписание 01.01.2014 ЕСТЬ Бардина ТИ Зиннер ОА   Превышение полномочий[3]– нет информации об утверждении ОС членов ТСЖ · Реестр членов ТСЖ - участников общего собрания, утвердившего штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Протокол ОС членов ТСЖ, утвердивших штатное расписание НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к протоколу решения общего собрания членов ТСЖ, утвердившего штатное расписание, заверенные подписью председателя собрания, секретаря собрания, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН
· 2015
фото Протокол заседания Правления от 30.03.2015 ЕСТЬ Милюшкова ТН   Предположительно фальсифицирован · Протокол Заседания Правления от 30.03.2015, заверенный подписью ВСЕХ членов Правления, Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН · Приложения к Протоколу заседания Правления ТСЖ от 30.03.2015, заверенные подписью Председателя Правления, Секретаря Правления, печатью ТСЖ НЕ ПРЕДСТАВЛЕН  
             

 

* ОС- Общее собрание членов ТСЖ «Совет».

 

29 июня 2016 Составлен АКТ о факте непредставления документов (информации, материалов) запрошенных при проведении проверки (ревизии) ТСЖ «Совет»., по запросу 1,2,3,4, а так же отсутствии на рабочем месте председателя ТСЖ «Совет» в дни и время для приема членов ТСЖ «Совет». Запросы касались требований предоставления объяснений на основании каких решений собственников или членов ТСЖ «Совет» председателем заключались договора финансово-хозяйственной деятельности с ООО Консул-плюс, ООО Альтаир, ООО Триада, ООО Инфо Стой, ИП Казанцев, и на основании какой сметы; для определения подлинности информации о проведении собраний, заседаний правлений принятых на них решений предоставить реестры с подписями членов ТСЖ принимавших участие в собраниях – приложения и протоколы собраний; для анализа причин повлекших за собой наложение штрафов предоставить предписания контролирующих органов и прочее.


Выводы:

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...