 |
ЛЕКЦИЯ 4. Регулирование и контроль валютных операций уполномоченных банков.
|
|
|
|
1.Сущность и необходимость валютного регулирования
2. Методы валютного регулирования
3. Валютный контроль
4.Органы валютного регулирования и их компетенция
5.Ограничения на проведение валютных операций
6.Лицензирование операций, связанных с использованием валютных ценностей
Сущность и необходимость, цели и задачи валютного регулирования
Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона, иных законодательных актов Республики Казахстан и нормативных правовых актов органов валютного регулирования.
Валютное регулирование - деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего валютного рынка и контролю за его соблюдением;
Основные цели валютного регулирования – обеспечение защиты и устойчивости национальной валюты, поддержание стабильности платежного баланса, формирование и развитие внутреннего валютного рынка.
Основными задачами валютного регулирования являются:
разработка нормативных правовых актов, которые определяют принципы и порядок осуществления валютных операций на территории Республики Казахстан, права и обязанности субъектов валютных операций, ответственность за нарушение валютного законодательства;
контроль за соблюдением валютного законодательства (валютный контроль);
сбор информации о проводимых в республике валютных операциях, подготовка информационно - аналитических материалов.
В системе валютного регулирования важной составляющей является валютный контроль. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства субъектами валютного рынка Республики Казахстан при осуществлении ими валютных операций.
|
|
|
Основные задачи валютного контроля:
определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для их осуществления лицензий и
регистрационных свидетельств;
проверка полноты и своевременности поступления экспортной выручки, правомерности и обоснованности платежей в иностранной валюте на цели импорта, в том числе их соответствия условиям внешнеэкономических контрактов;
проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.
Методы валютного регулирования
Для решения задач валютного регулирования Национальный Банк Республики Казахстан использует следующие основные методы:
установление порядка проведения валютных операций, который предусматривает определение субъектов и объектов валютных операций, права и обязанности субъектов валютных операций, классификацию валютных операций, установление правил обращения (владения, пользования и распоряжения) валютными ценностями и др .; введение валютных ограничений - установление ограничений (запретов) на совершение определенных валютных операций в зависимости от их характера, субъектов, объектов, объема операции и т.д .; лицензирование деятельности, связанной с использованием валютных ценностей; регистрация валютных операций, связанных с движением капитала; сбор и анализ отчетности о валютных операциях; контроль над соблюдением валютного законодательства, в том числе путем установления процедур паспортизации экспортно-импортных сделок и проведения проверок (инспекций) (см. Инструкция об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан; Правила организации и проведения проверок по вопросамсоблюдения валютного законодательства Республики Казахстан ); международное сотрудничество по вопросам валютного регулирования.
|
|
|
Одним из основных методов валютного регулирования является установление порядка проведения валютных операций, которое осуществляется путем издания нормативных правовых актов по вопросам валютного регулирования. Основная цель это обеспечение соблюдения правил проведения валютных операций субъектами валютного рынка Республики Казахстан.
При этом валютные операции включают в себя:
- сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;
- ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом;
Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на:
- текущие операции;
- операции, связанные с движением капитала.
К текущим операциям относятся:
- переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок не более 180 дней;
- предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;
- перевод и получение дивидендов, вознаграждения (интереса) и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и иным операциям;
- переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие;
- все иные валютные операции, не отнесенные к операциям, связанным с движением капитала
К операциям, связанным с движением капитала относятся:
- осуществление инвестиций;
- переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полную передачу исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;
- переводы в оплату имущественных прав на недвижимость, за исключением имущества, приравненного к недвижимым вещам;
- переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 180 дней;
- предоставление и получение кредитов на срок более 180 дней;
|
|
|
- международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов;
- международные переводы по договорам страхования и перестрахования накопительного характера;
- передача в доверительное управление валютных ценностей.
Валютный контроль
Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется органами и агентами валютного контроля.
Органами валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы, которые вправе в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять функции валютного регулирования.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими операций.
Агенты валютного контроля обязаны:
1) соблюдать требования валютного законодательства при проведении ими операций, в том числе по поручениям клиентов;
2) обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности по валютным операциям;
3) сообщать в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан о ставших им известными фактах нарушения валютного законодательства, допущенных их клиентами.
Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения.
|
|
|
