 |
Бібліографічний список
|
|
|
|
[2, 4, 5, 10, 13, 23, 25, 30, 33, 56, 67, 70, 75]
Змістовий модуль 3. Валютні операції банку
Тема 8. Операції банків з іноземною валютою
| Мета роботи: | – закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом щодо здійснення банками операцій з іноземною валютою. |
План вивчення теми
1. Відкриття рахунків в іноземній валюті.
2. Форми міжнародних розрахунків.
Методичні рекомендації до самостійної роботи
Порядок відкриття та режим роботи рахунків у іноземній валюті регламентується інструкцією про порядок відкриття банками рахунків у національній та іноземній валютах”, затвердженою Постановою Правлення НБУ № 500 від 05.12.01р.
У сучасних умовах українські банки, що мають ліцензію на здійснення валютних операцій (уповноважені банки), можуть відкривати своїм клієнтам рахунки в іноземній валюті:
— поточні;
— депозитні (вкладні).
Поточний валютний рахунок відкривається суб'єкту господарювання (юридичній або фізичній особі-підприємцю) для проведення розрахунків у безготівковій та готівковій формах при здійсненні поточних валютних операцій і для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.
Поточними торговельними операціями в іноземній валюті є розрахунки:
o між юридичними особами-резидентами та юридичними особами-нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями;
– між юридичними особами-резидентами на території України за умови наявності індивідуальної ліцензії НБУ;
– між юридичними особами-нерезидентами та юридичними особами-резидентами через юридичних осіб - резидентів-посередників відповідно до договорів, укладених згідно з чинним законодавством України;
|
|
|
– операції на міжбанківському валютному ринку;
– оплата товарів, робіт, послуг з використанням чеків та пластикових карток.
Поточними неторговельними операціями є такі розрахунки:
– виплата готівкової іноземної валюти на витрати, пов'язані з відрядженнями;
– виплата готівкової іноземної валюти за чеками та пластиковими картками фізичним особам;
– купівля платіжних документів в іноземній валюті фізичними особами;
– виплата авторських гонорарів і платежів за користування авторськими правами;
– перерахування коштів на проведення міжнародних виставок, симпозіумів, конференцій та інших міжнародних зустрічей;
– оплата праці нерезидентів, які працюють в Україні;
– перерахування коштів в іноземній валюті за навчання, лікування, патентування, сплату митних платежів, членських внесків;
– платежі з відшкодування витрат судових, нотаріальних, арбітражних, правоохоронних органів;
– виплата готівкової іноземної валюти за переказами з-за кордону (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичів тощо);
– переказ за межі України коштів в іноземній валюті (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичам тощо).
Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривається в тому самому банку, де відкрито поточний рахунок в національній валюті, то надання пакета документів не обов'язкове (крім заяви про відкриття рахунка та картки зі зразками підписів та відбитком печатки).
Необхідно пам’ятати, що у сучасній системі світогосподарських зв'язків розрахунки за торговельними та неторговельними операціями регулюються основними принципами, закріпленими в Женевській конвенції про чеки та векселі, а також постановами Міжнародної торгової палати (Париж).
Основні форми міжнародних розрахунків – банківський переказ, інкасо, акредитив.
|
|
|
Інкасо - це доручення експортера (кредитора) до свого банку одержати від імпортера (платника, боржника) безпосередньо або через іноземний банк певну суму або підтвердження (акцепт) того, що ця сума буде виплачена у встановлений термін.
Залежно від видів документів, за якими здійснюється інкасова угода, визначають два види інкасо - чисте інкасо, документарне інкасо.
Процес інкасо можна узагальнити у вигляді схеми –рис.2.15:
| |||
 |
Рис. 2.15. Процес інкасо
Акредитив - це умовне зобов'язання банку здійснити за дорученням і відповідно до вказівок імпортера оплату визначеної грошової суми продавцеві товарів або послуг при своєчасному наданні експортером «чистих» (відповідних до умов акредитива документів), що підтверджують відправлення товарів або виконання договірної послуги-рис.2.16.
|
Рис. 2.16. Схема розрахунків за акредитивом
1. Експортер та імпортер укладають між собою контракт.
2. Покупець надає інструкції банку-емітенту про відкриття акредитива.
3. Банк-емітент відкриває акредитив
4. Авізуючий банк сповіщає експортера про відкриття та умови акредитива.
5. Якщо експортер приймає умови відкритого на його користь акредитива, він відвантажує товар в указані в контракті строки та одержує транспортні документи.
6. Експортер надає документи за акредитивом до банку-виконавця.
7. Банк - виконавець перевіряє документи та сплачує суму акредитива.
8.Банк - виконавець відправляє документ банку-емітенту.
9. Банк-емітент перевіряє документи та відшкодовує витрати банка –виконавця.
10. Імпортер повертає необхідну суму банку-емітенту.
11. Банк-емітент надає документи покупцю.
12. Імпортер, отримавши від банку-емітента комерційні документи, вступає у володіння товаром.
Питання для самоконтролю
1. Які види банківських рахунків в іноземній валюті існують?
2..Які операції є поточними торговельними операціями в іноземній валюті?
3. Які розрахунки відносяться до неторгівельних операцій банку?
4. Який порядок відкриття та функціонування рахунків юридичних осіб в іноземній валюті?
|
|
|
5. Який режим відкриття та функціонування поточних валютних рахунків фізичних осіб?
6. Який режим відкриття та функціонування вкладних (депозитних) валютних рахунків фізичних осіб?
7. 3.З'ясуйте правила зарахування та здійснення видатків з рахунків в іноземній валюті юридичних та фізичних осіб.
8. Що таке документарні та недокументарні міжнародні розрахунки.
9. Які ви знаєте форми та види акредитива?
10. Що являє собою акредитив з негоціацією тратт?
11. За яких форм постачання продукції застосовується трансферабельний акредитив?
12. Чим відрізняється акредитив з розстрочкою платежу від револьверного акредитива?
13. Скільки фаз має акредитив?
14. Що необхідно для відкриття акредитива?
15. З якою метою розроблені Уніфіковані правила для документарних, акредитивів?
16. З якою метою в міжнародних розрахунках використовують документарне інкасо?
17. Скільки фаз інкасо ви знаєте?
18. Чим відрізняється документарне інкасо від чистого інкасо?
19. Якими нормативними документами в міжнародній практиці регулюється документарне інкасо?
|
|
|
