 |
Термінологічний словник
|
|
|
|
Акт приймання-передавання матеріальних цінностей —
це акт, що складається разом з передаточним (роздільним) балансом і містить розшифровку статей балансу, а також позабалансових рахунків. Цей акт мають підписувати голови правлінь, головні бухгалтери та матеріально відповідальні особи банків-учасників реорганізації.
Банки-учасники реорганізації - це банк (банки) та банк-правонаступник (банки-правонаступники).
Банк-правонаступник — це банк, що в результаті реорганізації приймає майнові права і зобов'язання банку (банків).
Банк, що реорганізовується, — це банк, що внаслідок реорганізації передає свої майнові права і зобов'язання банку-правонаступнику (банкам-правонаступникам) за передаточним або роздільним актом (балансом) і припиняє свою діяльність як юридична особа.
Виділення — це створення комерційного банку — юридичної особи (або кількох комерційних банків-юридичних осіб), до якого (яких) за роздільним актом (балансом) у відповідних частинах переходять майнові
Банківський нагляд
права і зобов'язання банку — юридичної особи, що реорганізовується.
Злиття — це припинення діяльності двох (чи кількох) комерційних банків як юридичних осіб та передавання за передаточним балансом усіх майнових прав і зобов'язань банку— юридичній особі, що створений в результаті реорганізації.
Ліквідатор — юридична або фізична особа, яка здійснює функції щодо припинення діяльності банку та задоволення вимог кредиторів.
Ліквідаційна маса — усі види майнових активів (майно та майнові права) банку, які належать йому на праві власності на день відкриття ліквідаційної процедури та виявлені в ході ліквідації.
|
|
|
Ліквідація банку — процедура припинення функціонування банку як юридичної особи відповідно до чинного законодавства.
Мирова угода — це домовленість між банком-бор-жником та кредитором (групою кредиторів) про відстрочення та (або) розстрочення платежів або припинення зобов'язань за угодою сторін.
Мораторій — зупинення виконання банком майнових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), строк виконання яких настав до дня введення мораторію, та зупинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов'язань та зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), застосованих до прийняття рішення про введення мораторію.
Неплатоспроможність банку — неспроможність банку своєчасно та в повному обсязі виконати законні вимоги кредиторів через відсутність коштів або зменшення розміру капіталу банку до суми, що становить менше однієї третини мінімального розміру регулятивного капіталу банку.
Т.П.Гудзь
Передаточний баланс — це баланс банку (який має силу акта приймання-передавання) на день припинення його діяльності, за яким усі його майнові права і зобов'язання переходять до банку-правонаступника. Якщо Банк має філії, то складається консолідований баланс і в т. ч. баланси в розрізі філій. Цей баланс мають підписувати голови правлінь та головні бухгалтери банків - учасників реорганізації.
Перетворення — це зміна організаційно-правових форм банку. При перетворенні одного банку на інший до нового банку переходять усі майнові права і зобов'язання Банку.
Поділ — це припинення діяльності одного комерційного банку як юридичної особи та передавання за роздільним актом (балансом) у відповідних частинах усіх його майнових прав і зобов'язань кільком комерційним банкам — юридичним особам, що створені в результаті реорганізації.
Приєднання —це припинення діяльності одного комерційного банку як юридичної особи та передавання за передаточним балансом усіх його майнових прав і зобов'язань іншому комерційному банку — юридичній особі на правах філії чи без відкриття філії.
|
|
|
Реструктуризація банку — це комплекс організаційно-господарських, фінансово-економічних, правових, технічних заходів, спрямованих на покращання фінансового стану, підвищення ліквідності та платоспроможності банку, зокрема шляхом реорганізації банку, повної або часткової зміни власника з переходом боргових зобов'язань до юридичної особи-інвестора, яка не підлягає санації, що сприятиме фінансовому оздоровленню банку та дасть змогу задовольнити вимоги кредиторів.
Реорганізація банку — злиття, приєднання, виділення, поділ банку, перетворення його організаційно-правової форми, наслідком яких є передача, прийняття його майна, коштів, прав та обов'язків правонаступникам.
Банківський нагляд
Роздільний баланс — це баланс банку (який має силу акта приймання-передавання) на день припинення його діяльності, за яким усі майнові права і зобов'язання банку у відповідних частинах розподіляються між кількома банками-правонаступниками або між банком і банком-правонаступником (банками-правонаступниками). Якщо банк має філії, то складається роздільний баланс і в т.ч. баланси в розрізі філій. Цей баланс мають підписувати голови правлінь та головні бухгалтери банків — учасників реорганізації.
План на випадок кризових обставин — формалізований документ, у якому викладена послідовність дій банку в разі настання кризових обставин: обвалу певного ринку чи валюти, різкого та незапланованого відтоку коштів вкладників, збоїв в операційних системах тощо. Є елементом системи превентивного управління банком, коли можливі проблеми заздалегідь визначаються та формується підхід до їх подолання.
Санація — система заходів окремого банку, спрямованих на покращення його фінансового стану (ліквідності, платоспроможності, достатності капіталу, структури активів, дохідності, рентабельності, тощо), а також на усунення порушень, що призвели до скрутного фінансового стану банку.
Тимчасовий адміністратор — фізична або юридична особа, що призначається Національним банком України для здійснення тимчасової адміністрації.
|
|
|
Тимчасова адміністрація — процедура, що застосовується Національним банком України при здійсненні банківського нагляду за обставин, передбачених чинним законодавством.
План практичного заняття №7
1. Методика виявлення проблемних банків.
2. Методи фінансового оздоровлення банків.
Т.П.Гудзь
3. 
Призначення тимчасової адміністрації.
4. Порядок примусової ліквідації комерційного банку. Критерії оцінювання: 1,5 бали —1 відповідь, 0,5 балів —
Доповнення.
Питання для самостійного вивчення
1. Застосування заходів Національним банком України щодо проблемних банків.
2. Реструктуризація банків.
3. Форми реорганізації банків: злиття, приєднання, перетворення, поділ, виділення.
4. Розробка та затвердження програми фінансового
оздоровлення комерційного банку.
5. Контроль за діяльністю ліквідатора.
6. Попередження проблем у діяльності банку. Критерії оцінювання: 1 бал — за виконання домашнього
Завдання.
Література: 1, 4, 5, 8, 15, 28, 35, 36, 37, 45, 49. Тестові завдання
1. Тимчасовим адміністратором не може бути:
а) юридична особа, яка здійснює професійну діяль
ність щодо тимчасової адміністрації та/або ліквідації
банків, щодо надання аудиторських, юридичних або
консультаційних послуг і має не менше трьох працівників
із сертифікатом Національного банку України на право
здійснення тимчасової адміністрації та/або ліквідації
банку;
б) особа, яка є кредитором, пов'язаною особою або
акціонером банку;
в) незалежний експерт (за договором);
г) службовець Національного банку України.
Банківський нагляд
2. Національний банк зобов'язаний призначити тим
часову адміністрацію якщо:
а) банк не усунув порушення або недоліки в своїй
діяльності в установлені Національним банком строки за
прийнятою програмою фінансового оздоровлення чи
письмовою угодою з Національним банком і одночасно
порушує нормативи капіталу або за результатами звітного
періоду (року або кварталу) отримав збиток;
|
|
|
б) банк не виконує розпорядження Національного
банку про відсторонення від посади посадової особи
банку або заборону власнику істотної участі в банку
використовувати право голосу придбаних акцій (паїв);
в) зменшення розміру регулятивного капіталу банку на
ЗО відсотків протягом останніх 6 місяців, виявлених за
даними звітності або під час інспектування при
одночасному порушенні хоча б одного економічного
нормативу;
г) всі відповіді правильні.
3. Строк повноважень тимчасового адміністратора не
може перевищувати:
а) одного року з дня його призначення;
б) одного року з подовженням у разі необхідності ще
до одного року;
в) півроку з дня його призначення;
г) термін законодавчо не обмежується і встано
влюється окремою постановою НБУ індивідуально у
кожному випадку.
4. Підставами для якої форми реорганізації є: наяв
ність у значному обсязі проблемних кредитів та збитків,
що ускладнює вихід комерційного банку з кризового
стану; неякісний менеджмент; ускладнення прийняття
оптимальних управлінських рішень і їх реалізація;
конфлікт інтересів акціонерів, засновників:
а) поділу та виділення;
б) поділу, виділення та перетворення;
Т.П.Гудзь
в)злиття; г) приєдання.
5. Виникнення у банку картотеки неплатежів за
виданими кредитами, порушення економічних норма
тивів діяльності, втрата ліквідності та платоспромож
ності, тривале перебування банку в режимі фінансового
оздоровлення, невиконання програми фінансового
оздоровлення — це підстави для:
а) реструктуризації;
б) примусової ліквідації;
в) реорганізації;
г) санації.
6. В чому полягає суть реорганізації комерційних
банків шляхом приєднання:
а) створюється новий банк-правонаступник. Активи і
пасиви банків у повному обсязі передаються за переда
точним балансом банку-правонаступнику;
б) активи і пасиви банку в повному обсязі за переда
точним балансом передаються банку-правонаступнику;
в) активи і пасиви банку у відповідних частинах
передаються за роздільним балансом банкам-правона-
ступникам, які створюються в результаті реорганізації;
г) частина активів і пасивів банку передається банку-
правонаступнику або кільком банкам-правонаступ-
никам, що створюються в результаті реорганізації, за
роздільним балансом у відповідних частинах.
7. Насамперед кошти, одержані в результаті лікві
даційної процедури, спрямовуються на задоволення:
а) вимог Фонду гарантування вкладів фізичних осіб,
що виникли у випадках, визначених законодавством про
гарантування вкладів фізичних осіб;
б) вимог вкладників — фізичних осіб у частині, що
перевищує максимальну суму відшкодування Фондом
гарантування вкладів фізичних осіб;
|
|
|
Банківський нагляд
в) виплата працівникам банку заборгованості із
заробітної плати;
г) всі відповіді правильні.
8. Процедура ліквідації банку повинна бути завершена:
а) не пізніше трьох років з дня відкликання банків
ської ліцензії;
б) не пізніше двох років з дня призначення лікві
датора;
в) не пізніше року з дня відкликання банківської
ліцензії;
г) одночасно з відкликанням банківської ліцензії.
Критерії оцінювання тестування: всього 1,6 балів — по
|
|
|
