Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Основні принципи ефективного банківського нагляду

Принцип 1. Цілі, незалежність, повноваження, прозорість та співробітництво. Ефективна система банківського нагляду повинна мати чітко визначені обов'язки і цілі для кожного органу, задіяного у нагляді за діяльністю банків. Кожен такий орган повинен мати операційну незалежність, прозорі процеси, надійне управління і адекватні ресурси та бути зобов'язаним звітуватися за виконання своїх обов'язків. Також необхідною є відповідна законодавча база для здійснення банківського нагляду, включаючи положення щодо надання дозволу на діяльність банківських установ і здійснення постійного нагляду за ними; повноваження вирішувати питання дотримання законів, а також проблеми безпеки і надійності та правового захисту працівників нагляду. Мають бути запроваджені засоби обміну інформацією між органами нагляду та захисту конфіденційності такої інформації.

Принцип 2. Дозволені види діяльності. Дозволені види діяльності установ, які підлягають ліцензуванню і нагляду як банки, мають бути чітко визначені, а вживання слова "банк" у назвах має контролюватися якомога ширше.

Принцип 3. Критерії ліцензування. Орган, що здійснює ліцензування, повинен мати повноваження встановлювати критерії і відхиляти заяви від установ, які не відповідають встановленим стандартам. Процес ліцензування, як мінімум, має складатися з оцінки структури власності і управління банку та його розширеної групи, включаючи придатність і відповідність директорів і вищого керівництва, оцінки стратегічного й операційного плану банку, внутрішнього контролю і управління ризиками, а також прогнозованого фінансового стану, в тому числі капітальної бази. У разі, якщо пропонованим власником або материнською організацією є іноземний банк, необхідно отримати попередню згоду від органу нагляду країни походження банку.

Принцип 4. Передача часток істотної участі. Орган нагляду має повноваження розглядати і відхиляти будь-які пропозиції щодо передачі іншим сторонам часток істотної участі або

Банківський нагляд

контрольних пакетів акцій в існуючих банках, які знаходяться в прямому або опосередкованому володінні.

Принцип 5. Основні придбання. Орган нагляду повинен мати повноваження перевіряти за встановленими критеріями основні придбання чи вкладення банку, в тому числі організацію транскордонних операцій, підтверджуючи, що корпоративні утворення чи структури не наражають банки на небажані ризики або не перешкоджають ефективному нагляду.

Принцип 6. Достатність капіталу. Органи нагляду повинні встановлювати для банків розумні й відповідні мінімальні вимоги щодо достатності капіталу, шо відображають ризики, на які наражається банк, і визначати складові капіталу, зважаючи на його здатність покривати збитки. Принаймні для банків, які здійснюють міжнародну діяльність, ці вимоги не повинні бути нижчими, ніж установлені Базельською угодою про капітал.

Принцип 7. Процес управління ризиками. Органи нагляду повинні пересвідчитися в наявності у банків та банківських груп процедур для всебічного управління ризиками (включаючи відповідний контроль з боку Ради банку та вищого керівництва) для визначення, оцінки, моніторингу і контролю або зменшення всіх суттєвих ризиків, а також для оцінки їх загальної достатності капіталу стосовно їх профілю ризиків. Ці процеси повинні бути відповідними розміру і складності установи.

Принцип 8. Кредитний ризик. Органи нагляду повинні пересвідчитися, що у банках існує процес управління кредитним ризиком, який враховує профіль ризиків установи, а також є пруденційні принципи і процедури для визначення, оцінки, моніторингу і контролю кредитного ризику (включаючи ризик контрагента). Це має включати процедури надання кредитів і здійснення інвестицій, оцінку якості таких кредитів та інвестицій та поточне управління кредитним та інвестиційним портфелями.

Принцип 9. Проблемні активи і резерви для відшкодування можливих втрат. Органи нагляду мають бути переконані в тому, Що банки встановлюють і дотримуються адекватних принципів і процесів управління проблемними активами та оцінки достатності резервів для відшкодування можливих утрат.

Т.П.Гудзь

Принцип 10. Обмеження на великі сумарні обсяги наданих кредитів (максимальний розмір ризику). Органи нагляду повинні пересвідчитися в тому, що банки мають політику та процедури, які надають можливість керівництву визначати й керувати концентраціями у портфелі; органи нагляду мають встановлювати пруденційні ліміти для обмеження максимального розміру ризику щодо окремих осіб або груп пов'язаних осіб.

Принцип 11. Кредитування споріднених осіб. З метою запобігання зловживанням при кредитуванні споріднених осіб (як у балансі, так і поза балансом) та вирішення питання конфлікту інтересів органи нагляду повинні встановити вимоги, щоб банки кредитували споріднені компанії та фізичних осіб з дотриманням принципу «на відстані витягнутої руки»; щоб здійснювався ефективний моніторинг такого кредитування; щоб уживалися належні заходи для контролю і зменшення ризиків; щоб списання таких кредитів відбувалося згідно зі стандартними принципами і процесами.

Принцип 12. Ризик країни та ризик переказу. Органи нагляду повинні пересвідчитися, що банки мають відповідні принципи та процеси для визначення, оцінювання, моніторингу і контролю ризику країни та ризику переказу при здійсненні міжнародної діяльності з кредитування й інвестування, а також для підтримання адекватних резервів для відшкодування втрат за такими ризиками.

Принцип 13. Ринковий ризик. Органи нагляду мають бути переконані в тому, що у банках існують принципи і процедури для ретельного визначення, оцінки, моніторингу і контролю ринкових ризиків; органи нагляду повинні мати повноваження щодо встановлення конкретних обмежень або спеціальних вимог до капіталу щодо ринкових ризиків, якщо на це є підстави.

Принцип 14. Ризик ліквідності. Органи нагляду повинні бути переконані в наявності у банків стратегії управління ліквідністю, яка враховує профіль ризиків установи одночасно з пруденцій-ними принципами й процесами для визначення, вимірювання, моніторингу та контролю ризику ліквідності, а також для управління ліквідністю на щоденній основі. Органи нагляду вимагають від банку наявності планів на випадок непередбачених обставин для вирішення проблем з ліквідністю.

Банківський нагляд

Принцип 15. Операційний ризик. Органи нагляду мають пересвідчитися в наявності у банків принципів і процедур управління ризиками для визначення, оцінювання, моніторингу і контролю/зменшення операційного ризику. Ці принципи і процедури мають відповідати розміру і ступеню складності діяльності банку.

Принцип 16. Процентний ризик у банківській книзі. Органи нагляду мають пересвідчитися в наявності у банків ефективних систем для визначення, оцінювання, моніторингу та контролю процентного ризику в банківській книзі, включаючи чітко визначену стратегію, яка затверджена радою і впроваджується вищим керівництвом банку; вони мають відповідати розміру і складності діяльності банку.

Принцип 17. Внутрішній контроль і аудит. Органи нагляду мають пересвідчитися в наявності в банках систем внутрішнього контролю, що є адекватними їх розміру та складності діяльності. Вони повинні включати чіткі механізми делегування повноважень і відповідальності: відокремлення функцій, пов'язаних із прийняттям банком на себе зобов'язань, виплатою його коштів та обліком його активів і зобов'язань; вивірку цих процесів; захист активів банку та відповідні незалежні функції внутрішнього аудиту і перевірки відповідності встановленим вимогам для визначення дотримання цих процедур контролю, а також чинних законів і нормативно-правових актів.

Принцип 18. Фінансові зловживання. Органи нагляду повинні пересвідчитися в тому, що банки мають належні принципи та процедури, включаючи жорсткі правила «знай свого клієнта», які сприяють встановленню високих етичних та професійних стандартів у фінансовому секторі та запобігають навмисному чи ненавмисному використанню банку для здійснення злочинної діяльності.

Принцип 19. Підхід до наглядової діяльності. Система ефективного банківського нагляду вимагає від наглядових органів належного розуміння операцій, здійснюваних кожним окремим банком та групою банків, а також банківською системою в цілому, з концентрацією уваги на її безпеці, надійності та стабільності.

Т.П.Гудзь

Принцип 20. Методи нагляду. Ефективна система банківського нагляду має складатися з певних форм виїзного та безвиїзного нагляду, а також передбачати регулярні контакти з керівництвом банків.

Принцип 21. Наглядова звітність. Органи нагляду повинні мати засоби збирання, розгляду та аналізу статистичної та іншої звітності банків, що подається до органу нагляду, на неконсолідованій і консолідованій основі, а також засоби незалежної перевірки достовірності цієї інформації шляхом проведення виїзних перевірок або залучення зовнішніх експертів.

Принцип 22. Бухгалтерський облік та розкриття інформації. Органи нагляду повинні пересвідчитися в тому, що кожний банк належним чином здійснює бухгалтерський облік операцій відповідно до положень та практики ведення бухгалтерського обліку, що широко застосовується в світовій практиці, та оприлюднює на регулярній основі фінансову звітність, яка достовірно відображає його фінансовий стан та прибутковість.

Принцип 23. Повноваження органів нагляду щодо застосування виправних дій. Органи нагляду повинні мати у своєму розпорядженні адекватні наглядові заходи для застосування своєчасних виправних дій. Ці заходи передбачають можливість, там де це потрібно, відкликати банківську ліцензію або надати рекомендації щодо її відкликання.

Принцип 24. Консолідований нагляд. Важливим елементом банківського нагляду є здатність органів нагляду здійснювати нагляд за банківською групою на консолідованій основі, проводячи адекватний моніторинг, і там, де це потрібно, застосовуючи відповідні пруденційні норми щодо всіх аспектів діяльності, що здійснюється групою у міжнародному масштабі.

Принцип 25. Відносини між наглядовими органами країни походження та країни перебування. Консолідований нагляд з урахуванням закордонної діяльності потребує співпраці та обміну інформацією між органами нагляду країни походження та різними іншими органами нагляду, що залучені до цього, головним чином з органами банківського нагляду країни перебування. Органи банківського нагляду повинні вимагати здійснення іноземними банками операцій у відповідній країні з дотриманням тих самих стандартів, які застосовуються до національних установ.

Банківський нагляд

Продовження тоблиці


2.4) резервні фонди, що створюються згідно із законами України		5. Розмір відрахувань до резервного фонду має бути не меншим, ніж 5% від прибутку банку до досягнення ними 25 відсотків розміру регулятивного капіталу банку (ст. 36 Закону України «Про банки і банківську діяльність»).
3) розмір очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями контрагентів	4. Збитки минулих років і збитки минулих років, що очікують затвердження; 5. Збитки поточного року.

Т.П.Гудзь

Таблиця В-2

Додатковий капітал банку, який зараховується до регулятивного капіталу

Основні складові додаткового капіталу банку	Вирахування із додаткового капіталу	Вимога та обмеження для складових додаткового капіталу

1) резерви під стандартну заборгованість інших банків
2) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків
3) підтверджена аудитором за результатами звітного фінансового року сума збільшення (за результатами переоцінки) вартості основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технолог-гічне здійснення банківських функцій
4) результат поточного року (прибуток)	На суму доходів, неотриманих понад ЗО днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком).	Сума неотриманих нарахованих доходів, що приймається до коригування, зменшується на суму сформованого резерву за простроченими і сумнівними до отримання нарахованими доходами. Якщо прибуток поточного року менший від загальної суми коригування, то на суму такої різниці зменшується розмір основного капіталу банку.

Банківський нагляд

Продовження таблиці


5) субординований борг -це звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які відповідно до угоди не можуть бути взяті з банку раніше п'яти років, а у разі банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів (залучені кошти у грн або вільно конвертованій валюті: позики, кредити, депозити юридичних осіб, а також облігації власного боргу банку)		При цьому сума таких коштів, включених до капіталу, не може перевищувати 50% розміру основного капіталу зі щорічним зменшенням на 20% від його первинної вартості протягом п'яти останніх років дії угоди.
		При розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний розмір додаткового капіталу не може бути більшим, ніж 100 % основного капіталу

Для визначення розміру регулятивного капіталу банку загальний розмір капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на:

а) балансову вартість акцій та інших цінних паперів з
нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому
портфелі банку та в портфелі банку на продаж (зменшену на
суму фактично сформованого резерву за пайовими цінними
паперами у портфелі банку на продаж, які обліковуються за
собівартістю);

б) суму вкладень у капітал асоційованих та дочірніх установ,
а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше
відсотків їх статутного капіталу (зменшену на суму фактично
сформованого резерву за цими вкладеннями);

Т.П.Гудзь

в) балансову вартість акцій (паїв) власної емісії, що
прийняті в забезпечення наданих банком кредитів (інших
вкладень);

г) суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені
щодо одного контрагента, над установленим нормативним
значенням нормативу максимального розміру кредитного
ризику на одного контрагента;

ґ) суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру;

д) суму операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними
особами) на сприятливіших умовах, ніж звичайні умови;

є) суму коштів, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу;

є) балансову вартість цінних паперів у торговому портфелі банку, крім цінних паперів, які перебувають у власності банку:

— не більше одного року — справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах;

— не більше 181 дня — справедлива вартість яких не може бути визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах;

ж) суму перевищення вартості основних засобів над регулятивним капіталом.

Банківський нагляд

Т.П.Гудзь

Додаток Д Класифікація активів банку за ступенем ризику

Групи та складові статті активів	Ступінь ризику, %

А	Б
Перша група
Готівкові кошти; банківські метали; кошти в Національному банку
Боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Нараховані доходи за борговими цінними паперами органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик
Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування
Друга група
Короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам державної влади
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
Третя група
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення

Банківський нагляд

Продовження таблиці


Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Нараховані доходи за борговими цінними паперами органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Нараховані доходи за коштами до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
А	Б
Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
Інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг, не нижчий, ніж інвестиційний клас;
Кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг, не нижчий, ніж інвестиційний клас;
Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку- контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
Четверта група
Кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу
Нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу
Короткострокові та довгострокові кредити, що надані „органам місцевого самоврядування;

368 Т.П.Гудзь

Продовження таблиці


Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
Гарантійні депозити в інших банках (покриті);
зобов'язання з кредитування, які надані банкам;
Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами;
Активи до одержання; валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу
Кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу
Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами
Дисконт/премія до отримання за форвардними валютними контрактами
Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в інвалюті
Витрати майбутніх періодів, які хеджовані
А	Б
П'ята група
Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування
Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу
Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
Гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку
Прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
Кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу

Банківський нагляд 369

Продовження таблиці


Довгострокові кредити, що надані іншим банкам;
Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам
Прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам;
Кредити, що надані суб'єктам господарювання;
Нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
Прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
Сумнівна заборгованість інших банків і за кредитами, що надані суб'єктам господарювання;
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями
Дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат
Прострочена та сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам державної влади та місцевого самоврядування
Кредити, які надані фізичним особам
Нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам;
А	Б
Прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам;
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам;
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами;
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж;

Т.П.Гудзь

Продовження таблиці


Боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими фінансовими установами та нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку га в портфелі банку на продаж
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення
Товарно- матеріальні цінності
Основні засоби (у разі виключення з регулятивного капіталу банку суми перевищення основних засобів над регулятивним капіталом банку така сума перевищення не зважується на коефіцієнт ризику)
Інші активи банку
Зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями)
Непокриті акредитиви
Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами;
Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу;
Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну;
Інші зобов'язання, що надані клієнтам.

Додаток Е Технологічна карта процедури видачі інвестиційного кредиту в комерційному банку

І, і

Т.П.Гудзь

Додаток Ж Система кредитного скорингу для оцінки кредитоспроможності фізичних осіб — позичальників

Характеристика клієнта	Бали	Характеристика клієнта	Бали
1. Вік клієнта:		6. Професія, місце роботи:
ЗО років і менше		Керівник
Більше ЗО —менше 50 років		Кваліфікований працівник
50 років і більше		Некваліфікований працівник
2. Кількість осіб, які знаходяться на фінансовому утриманні клієнта		Студент
Немає		Пенсіонер
		Безробітний
2абоЗ		7. Тривалість зайнятості
Більше 3		Менше 1 року
3. Житлові умови:		Менше 3 років
Власна квартира		Менше 6 років
Орендоване житло		Більше 6 років
Інше (проживання у родичів, друзів)		8. Наявність рахунку в банку:
4. Тривалість проживання за адресою прописки:		Поточний та депозитний
Менше 6 місяців		Поточний
Менше 2 років		Депозитний
Менше 5 років		Немає
Більше 5 років		9. Наявність рекомендацій (у тому числі інших банків)
5. Дохід клієнта (на рік), $
До 10 000		Більше 2
До 30 000		Немає
До 50 000
Більше 50 000

Шшшш

Банківський нагляд 373

Система розподілу кредитів на основі методики

⇐ Предыдущая 63 64 65 66 67 68 697071 72 Следующая ⇒