 |
Фінансовий звіт гаранта
|
|
|
|
Стр 1 из 12Следующая ⇒
Завдання 1
За даними наведеної нижче таблиці необхідно віднести кожний кредит до певної групи ризику й визначити загальну розрахункову суму резерву під кредитні операції.
| № | Фін. стан позичальника | Термін простроченої заборгованості, днів | Вид забезпечення | Сума забезпечення | Сума кредиту, тис. грн | Строк пролон- гації зі зниженням класу, днів |
| Б | — | Застава ДЦП | ||||
| В | Гарантія ЄБРР | — | ||||
| А | — | Нерухоме майно | — | |||
| Г | Рухоме майно |
Завдання 2
За даними наведеної таблиці необхідно знайти суму розрахункового резерву за всіма групами кредитів та перевірити його фактичне виконання.
| Група кредитів | Сума залишку заборгованості, тис. грн | Сума, на яку нараховується резерв, тис. грн | Фактичний резерв, тис. грн |
| Стандартні | 7934,4 | — | |
| Під контролем | 3822,3 | 225,5 | 11,275 |
| Субстандартні | 2713,3 | ||
| Сумнівні | 2336,4 | 502,5 | |
| Безнадійні | 3616,6 | 843,4 |
Завдання 3
За наведеними даними по філії АКБ «Стандарт» необхідно визначити розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями щодо кожної групи кредитів та загальну суму резерву. Резерв під нестандартну кредитну заборгованість обліковується на балансі філії.
| Група кредитів | Сума залишку заборгованості, тис. грн |
| Стандартні | |
| Під контролем | |
| Субстандартні | |
| Сумнівні |
Вартість майна, яка враховується банком під час розрахунку розміру страхового резерву за стандартними кредитами, становить 1300 тис. грн, за кредитами під контролем та субстандартним — відповідно 1120 та 250 тис. грн.
Завдання 4
На банк накладено штраф за перше порушення протягом року за недоліки в технології виконання банківських операцій. Маємо такі дані: статутний фонд банку — 24,5 млн грн, сума регулятивного капіталу — 36,8 млн грн. Визначити суму штрафу.
|
|
|
Завдання 5
На банк накладено штраф за недотримання нормативу обов’язкового резервування. Це другий випадок за півріччя. Маємо такі дані:
| Сума недорезервування | 850 тис. грн |
| Зареєстрований статутний фонд | 8,4 млн грн |
| Сума регулятивного капіталу | 13,8 млн грн |
| Облікова ставка НБУ | 8 % |
| Ломбардна ставка НБУ | 9 % |
Розрахувати суму штрафу.
Завдання 6
Банк порушив норматив обов’язкового резервування. Це перший випадок протягом півріччя. Маємо такі дані:
| Сума недорезервування | 180 тис. грн |
| Зареєстрований статутний фонд | 13,7 млн грн |
| Сума регулятивного капіталу | 26,9 млн грн |
| Облікова ставка НБУ | 8 % |
| Ломбардна ставка НБУ | 9 % |
Розрахувати суму штрафу.
Завдання 7
Розрахувати суму штрафу за недотримання банком нормативу обов’язкового резервування. Це другий випадок протягом останніх шести місяців. Маємо такі дані:
| Сума недорезервування | 860 тис. грн |
| Зареєстрований статутний фонд | 6,3 млн грн |
| Сума регулятивного капіталу | 14,5 млн грн |
| Облікова ставка НБУ | 8 % |
| Ломбардна ставка НБУ | 9 % |
Завдання 8
На банк накладено штраф за подання до Національного банку недостовірної інформації. Це третє порушення протягом року. Маємо такі дані:
| Зареєстрований статутний фонд | 9,2 млн грн |
| Сума регулятивного капіталу | 14,6 млн грн |
| Облікова ставка НБУ | 8 % |
| Ломбардна ставка НБУ | 9 % |
Розрахувати суму штрафу.
Завдання 9
До комерційного банку клієнт надав статистичну фінансову звітність, за матеріалами якої були складені таблиці. За наведеними даними необхідно розрахувати коефіцієнти фінансової стійкості (коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів) підприємства в динаміці за 2001 р.
|
|
|
| Актив | Код рахунка | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| I. Необоротні активи | ||||||
| Нематеріальні активи: | ||||||
| – залишкова вартість | 58.0 | 43.0 | 27.0 | 12.0 | 5.0 | |
| – первісна вартість | 99.0 | 99.0 | 96.0 | 96.0 | 99.0 | |
| – знос | 41.0 | 56.0 | 69.0 | 84.0 | 94.0 | |
| Незавершене будівництво | 43,419.0 | 39,757.0 | 43,150.0 | 46,142.0 | 47,585.0 | |
| Основні засоби: | ||||||
| – залишкова вартість | 318,571.0 | 313,606.0 | 309,428.0 | 306,944.0 | 299,945.0 | |
| – первісна вартість | 706,577.0 | 693,197.0 | 693,014.0 | 694,053.0 | 683,062.0 | |
| – знос | 388,063.0 | 379,591.0 | 383,586.0 | 387,109.0 | 383,117.0 | |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | ||||||
| – які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | ||||||
| – інші фінансові інвестиції | 6,303.0 | 6,306.0 | 6,312.0 | 6,312.0 | 1,210.0 | |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | ||||||
| Відстрочені податкові активи | — | 7,382.0 | ||||
| Інші необоротні активи | ||||||
| Усього за розділом I | 368,549.0 | 359,712.0 | 358,917.0 | 359,410.0 | 356,127.0 |
Продовження табл.
| Актив | Код рахунка | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| II. Оборотні активи | ||||||
| Запаси: | ||||||
| – виробничі запаси | 36,532.0 | 29,694.0 | 37,399.0 | 34,271.0 | 31,899.0 | |
| – тварини на вирощуванні та відгодівлі | ||||||
| – незавершене виробництво | 40,629.0 | 47,422.0 | 42,972.0 | 53,218.0 | 60,778.0 | |
| – готова продукція | 88,436.0 | 99,780.0 | 80,627.0 | 84,632.0 | 89,337.0 | |
| – товари | 1,183.0 | 912.0 | 854.0 | 667.0 | 1,160.0 | |
| Векселі одержані | 4,044.0 | 4,175.0 | 3,355.0 | 1,492.0 | 1,071.0 | |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||||
| – чиста реалізаційна вартість | 30,526.0 | 42,480.0 | 25,242.0 | 31,686.0 | 36,990.0 | |
| – первісна вартість | 30,526.0 | 42,482.0 | 25,242.0 | 31,686.0 | 36,990.0 | |
| – резерв сумнівних боргів | ||||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | ||||||
| – з бюджетом | 1,105.0 | 1,168.0 | 1,701.0 | |||
| – за виданими авансами | 5,790.0 | 8,072.0 | 13,041.0 | 18,808.0 | 13,552.0 | |
| – з нарахованих доходів | ||||||
| – із внутрішніх розрахунків | 131.0 | 203.0 | ||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 15,177.0 | 9,494.0 | 6,661.0 | 6,399.0 | 5,701.0 | |
| Поточні фінансові інвестиції | 10.0 | 10.0 | 10.0 | 10.0 | 10.0 | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||||
| – у національній валюті | 11.0 | 785.0 | 633.0 | 156.0 | 93.0 |
Продовження табл.
|
|
|
| Актив | Код рахунка | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| – в іноземній валюті | 106.0 | 3,067.0 | 271.0 | 291.0 | 350.0 | |
| Інші оборотні активи | 5,226.0 | 5,493.0 | 9,534.0 | 9,785.0 | 11,087.0 | |
| Усього за розділом II | 227,801.0 | 251,587.0 | 221,704.0 | 242,583.0 | 253,729.0 | |
| III. Витрати майбутніх періодів | 52.0 | 25.0 | 80.0 | 48.0 | 46.0 | |
| Баланс | 596,402.0 | 611,324.0 | 580,701.0 | 602,041.0 | 609,902.0 |
| Пасив | Код рахунка | 1.01.01 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| I. Власний капітал | ||||||
| Статутний капітал | 3,847.0 | 3,847.0 | 3,847.0 | 3,847 | 3,847.0 | |
| Пайовий капітал | ||||||
| Додатковий вкладений капітал | ||||||
| Інший додатковий капітал | 280,828.0 | 280,828.0 | 280,828.0 | 280,828 | 580,867.0 | |
| Резервний капітал | ||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 86.0 | (35,887.0) | 103,662.0 | 97,867 | 105,302.0 | |
| Неоплачений капітал | — | |||||
| Вилучений капітал | ||||||
| Усього за розділом I | 284,761.00 | 248,788.00 | 388,337.00 | 382,542 | 390,016.00 | |
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||||
| Забезпечення виплат персоналу | — | — | — | |||
| Інші забезпечення | — | — | — |
Продовження табл.
| Пасив | Код рахунка | 1.01.01 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| Цільове фінансування | (91.0) | (124.0) | (158.0) | (187) | (202.0) | |
| Усього за розділом II | (91.0) | (124.0) | (158.0) | (187) | (202.0) | |
| III. Довгострокові зобов’язання | ||||||
| Довгострокові кредити банків | ||||||
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання | 1,371.0 | 1,371.0 | ||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | — | |||||
| Інші довгострокові зобов’язання | 26,523.0 | 32,384.0 | 38,161.0 | 55,942 | 51,564.0 | |
| Усього за розділом III | 27,894.0 | 33,755.0 | 38,161.0 | 55,942 | 51,564.0 | |
| IV. Поточні зобов’язання | ||||||
| Короткострокові кредити банків | 9,262.0 | 19,553.0 | 25,587.0 | 36,304 | 36,698.0 | |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | ||||||
| Векселі видані | 4,913.0 | 5,762.0 | 4,322.0 | 6,749 | 7,064.0 | |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 73,499.0 | 80,816.0 | 61,917.0 | 55,845 | 49,701.0 | |
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||
| – з одержаних авансів | 21,399.0 | 46,843.0 | 38,644.0 | 42,730 | 54,709.0 | |
| – з бюджетом | 110,102.0 | 118,398.0 | 1,597.0 | 1,445 | 1,209.0 | |
| – з позабюджетних платежів | 8,496.0 | 8,500.0 | 107.0 | 15.0 |
Продовження табл.
|
|
|
| Пасив | Код рахунка | 1.01.01 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| – зі страхування | 30,934.0 | 30,997.0 | 5,510.0 | 5,297 | 4,293.0 | |
| – з оплати праці | 11,392.0 | 10,712.0 | 9,344.0 | 8,849 | 7,100.0 | |
| – з учасниками | ||||||
| – із внутрішніх розрахунків | ||||||
| Інші поточні зобов’язання | 13,841.0 | 7,324.0 | 6,966.0 | 6,150 | 6,881.0 | |
| Усього за розділом IV | 283,838.0 | 328,905.0 | 153,994.0 | 163,377 | 167,670.0 | |
| V. Доходи майбутніх періодів | — | 367.0 | 854.0 | |||
| Баланс SUM (490, 530, 750) | 596,402.0 | 611,324.0 | 580,701.0 | 602,041 | 609,902.0 |
| Найменування показника | Код рахунка | 1.01.01 | 36,982.01 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 216,401.0 | 63,223.0 | 170,187.0 | 262,030.0 | 353,552.0 | |
| Податок на додану вартість | 28,108.0 | 7,968.0 | 16,598.0 | 29,024.0 | 37,445.0 | |
| Акцизний збір | ||||||
| Інші вирахування з доходу | 5,544.0 | 281.0 | 2,698.0 | 3,875.0 | 6,088.0 | |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 182,749.0 | 54,974.0 | 150,891.0 | 229,131.0 | 310,019.0 | |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 156,287.0 | 51,821.0 | 138,358.0 | 205,086.0 | 269,757.0 |
Продовження табл.
| Найменування показника | Код рахунка | 1.01.01 | 36,982.01 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| Валовий: | ||||||
| – прибуток | 26,462.0 | 3,153.0 | 12,533.0 | 24,045.0 | 40,262.0 | |
| – збиток | ||||||
| Інші операційні доходи | 36,692.0 | 6,282.0 | 27,816.0 | 198,667.0 | 235,208.0 | |
| Адміністративні витрати | 22,530.0 | 6,836.0 | 14,162.0 | 21,229.0 | 291,132.0 | |
| Витрати на збут | 2,417.0 | 1,532.0 | 5,741.0 | 7,238.0 | 9,331.0 | |
| Інші операційні витрати | 45,168.0 | 29,384.0 | 53,790.0 | 85,070.0 | 125,135.0 | |
| Фінансові результати від операційної діяльності | ||||||
| – прибуток | 109,175.0 | 111,891.0 | ||||
| – збиток | 7,061.0 | 28,317.0 | 33,344.0 | |||
| Дохід від участі в капіталі | ||||||
| Інші фінансові доходи | 17,335.0 | 135.0 | 550.0 | 917.0 | 3,002.0 | |
| Інші доходи | 42,082.0 | 5,409.0 | 151,357.0 | 6,128.0 | 15,219.0 | |
| Фінансові витрати | 9,043.0 | 2,340.0 | 3,638.0 | 5,621.0 | 10,015.0 | |
| Втрати від участі в капіталі | ||||||
| Інші витрати | 42,811.0 | 10,860.0 | 11,349.0 | 12,818.0 | 22,173.0 | |
| Прибуток від операційної діяльності | 502.0 | 103,576.0 | 97,781.0 | 97,924.0 | ||
| Збиток від операційної діяльності | 35,973.0 | (7,358.0) | ||||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 331.0 | |||||
| Фінансові результати від операційної діяльності (прибуток/збиток) | 171.0 | (35,973.0) | 103,576.0 | 97,781.0 | 105,282.0 |
Закінчення табл.
|
|
|
| Найменування показника | Код рахунка | 1.01.01 | 36,982.01 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 |
| Надзвичайні: | ||||||
| – доходи | ||||||
| – витрати | 7.0 | |||||
| Податки з надзвичайного прибутку | ||||||
| Чистий: | ||||||
| Прибуток | 171.0 | 103,576.0 | 97,781.0 | 105,275.0 | ||
| Збиток | 35,973.0 |
Завдання 10
Клієнт надав до свого банку матеріали фінансової звітності, за якими було складено наведені нижче таблиці. Необхідно проаналізувати платоспроможність підприємства на звітні дати 2000—2001 рр. і зробити відповідні висновки (розрахувати коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності).
| Актив | Код рахунка | 1.04.2000 | 1.07.2000 | 1.10.2000 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 |
| I. Необоротні активи | ||||||||
| Нематеріальні активи: | ||||||||
| – залишкова вартість | 449.8 | 444.3 | 536.9 | 755.9 | 776.9 | 797.9 | 470.5 | |
| – первісна вартість | 539.0 | 554.0 | 658.0 | 877.0 | 898.0 | 919.0 | 591.6 | |
| – знос | 89.2 | 109.7 | 121.1 | 121.1 | 121.1 | 121.1 | 121.1 | |
| Незавершене будівництво | 1,512.1 | 1,433.4 | 1,174.4 | 1,276.2 | 3,111.3 | 4,524.4 | 3,877.3 |
Продовження табл.
| Актив | Код рахунка | 1.04.2000 | 1.07.2000 | 1.10.2000 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 |
| Основні засоби: | ||||||||
| – залишкова вартість | 79,520.5 | 78,700.5 | 77,756.2 | 78,781.6 | 120,363.5 | 118,652.7 | 118,671.6 | |
| – первісна вартість | 105,547.7 | 105,164.1 | 105,298.5 | 107,480.2 | 178,464.6 | 178,724.1 | 180,193.4 | |
| – знос | 26,027.2 | 26,463.6 | 27,542.3 | 28,698.6 | 58,101.1 | 60,071.4 | 61,521.8 | |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | ||||||||
| –які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 1,370.9 | 1,395.0 | 1,158.4 | 1,100.6 | 1,155.5 | 1,155.5 | 1,157.2 | |
| – інші фінансові інвестиції | ||||||||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 954.4 | 968.4 | 18.8 | 18.8 | 22.1 | 20.1 | 20.2 | |
| Відстрочені податкові активи | 890.2 | 622.3 | 692.9 | 692.9 | ||||
| Інші необоротні активи | ||||||||
| Усього за розділом I | 83,807.7 | 82,941.6 | 81,534.9 | 81,933.1 | 126,051.6 | 125,843.5 | 124,889.7 |
Продовження табл.
| Актив | Код рахунка | 1.04.2000 | 1.07.2000 | 1.10.2000 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 |
| II. Оборотні активи | ||||||||
| Запаси: | ||||||||
| – виробничі запаси | 8,813.5 | 8,720.3 | 9,506.8 | 8,673.9 | 10,534.2 | 8,055.1 | 7,480.9 | |
| – тварини на вирощуванні та відгодівлі | ||||||||
| – незавершене виробництво | 7,879.0 | 9,036.2 | 17,772.8 | 11,488.9 | 14,989.0 | 15,549.2 | 13,894.6 | |
| – готова продукція | 2,813.7 | 6,183.0 | 6,301.7 | 5,730.8 | 7,844.4 | 12,463.1 | 19,258.0 | |
| – товари | 2,794.5 | 2,878.8 | 2,505.3 | 2,403.9 | 2,190.6 | 2,248.6 | 1,995.0 | |
| Векселі одержані | 27.3 | 27.3 | 27.3 | 3,025.4 | 25.4 | 155.4 | 55.4 | |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||||||
| – чиста реалізаційна вартість | 10,749.7 | 15,360.9 | 17,508.6 | 19,607.4 | 16,008.6 | 15,719.8 | 22,420.3 | |
| – первісна вартість | 22,542.7 | |||||||
| – резерв сумнівних боргів | 122.4 | |||||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | ||||||||
| – з бюджетом | 884.80 | 3,035.50 | 4,471.20 | 1,366.60 | 4,026.20 | 5,853.40 | 7,204.40 |
Продовження табл.
| Актив | Код рахунка | 1.04.2000 | 1.07.2000 | 1.10.2000 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 |
| – за виданими авансами | ||||||||
| – з нарахованих доходів | ||||||||
| – із внутрішніх розрахунків | 1,274.6 | 397.6 | 438.2 | 442.5 | 436.6 | 356.0 | 309.0 | |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1,437.5 | 1,289.7 | 2,752.9 | 1,939.3 | 1,708.2 | 1,928.9 | 2,217.4 | |
| Поточні фінансові інвестиції | 180.6 | 180.6 | 120.6 | 120.6 | 120.6 | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||||||
| – у національній валюті | 186.1 | 1,013.9 | 349.4 | 437.1 | 280.8 | 305.2 | 232.7 | |
| – в іноземній валюті | 191.2 | 1,202.1 | 2,523.0 | 1,177.1 | 2,542.7 | 180.3 | 311.6 | |
| Інші оборотні активи | 763.2 | 679.1 | 0.1 | |||||
| Усього за розділом II | 37,815.1 | 49,824.4 | 64,337.8 | 56,473.6 | 60,707.3 | 62,935.6 | 75,499.9 | |
| III. Витрати майбутніх періодів | 7.1 | 7.9 | 9.4 | 15.0 | 9.4 | 16.1 | 8.0 | |
| Баланс (сума рядків 80, 260, 270) | 121,629.9 | 132,773.9 | 145,882.1 | 138,421.7 | 186,768.3 | 188,795.2 | 200,397.6 | |
| Перевірка балансу | OK | OK | OK | OK | OK | OK | OK |
Продовження табл.
| Пасив | Код рахунка | 01.04.00 | 01.07.00 | 01.10.00 | 01.01.01 | 01.04.01 | 01.07.01 | 01.10.01 |
| I. Власний капітал | ||||||||
| Статутний капітал | 10,611.3 | 10,611.3 | 10,611.3 | 10,611.3 | 10,611.3 | 10,611.3 | 10,611.3 | |
| Пайовий капітал | ||||||||
| Додатковий вкладений капітал | ||||||||
| Інший додатковий капітал | 74,132.5 | 74,516.6 | 74,516.6 | 74,516.6 | 116,860.2 | 116,860.2 | 116,901.8 | |
| Резервний капітал | 72.3 | 72.3 | 72.3 | 72.3 | 72.3 | 72.3 | 72.3 | |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | –8,192.0 | –5,947.7 | 174.8 | 1,457.6 | 1,076.0 | 659.1 | 3,345.2 | |
| Неоплачений капітал | ||||||||
| Вилучений капітал | 1,312.6 | 760.8 | 859.3 | 1,016.3 | 809.4 | 901.3 | 1,003.3 | |
| Усього за розділом I | 75,311.5 | 78,491.7 | 84,515.7 | 85,641.5 | 127,810.4 | 127,301.6 | 129,927.3 | |
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||||||
| Забезпечення виплат персоналу | ||||||||
| Інші забезпечення |
Продовження табл.
| Пасив | Код рахунка | 01.04.00 | 01.07.00 | 01.10.00 | 01.01.01 | 01.04.01 | 01.07.01 | 01.10.01 |
| Цільове фінансування | ||||||||
| Усього за розділом II | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |
| III. Довгострокові зобов’язання | ||||||||
| Довгострокові кредити банків | 32,491.6 | 34,790.5 | 26,781.1 | 36,144.6 | 43,001.9 | |||
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання | ||||||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | ||||||||
| Інші довгострокові зобов’язання | ||||||||
| Усього за розділом III | 0.0 | 0.0 | 32,491.6 | 34,790.5 | 26,781.1 | 36,144.6 | 43,001.9 | |
| IV. Поточні зобов’язання | ||||||||
| Короткострокові кредити банків | 30,395.2 | 33,496.6 | 9,633.4 | 3,000.0 | 13,124.6 | 7,499.7 | 5,990.4 | |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | ||||||||
| Векселі видані | 1,093.3 | 23.5 |
Продовження табл.
| Пасив | Код рахунка | 01.04.00 | 01.07.00 | 01.10.00 | 01.01.01 | 01.04.01 | 01.07.01 | 01.10.01 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 12,141.2 | 16,557.9 | 13,900.8 | 12,245.3 | 15,348.4 | 15,778.6 | 20,258.3 | |
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||||
| – з одержаних авансів | 9.6 | |||||||
| – з бюджетом | 777.3 | 1,336.0 | 2,183.4 | 474.5 | 1,556.7 | 378.0 | 257.1 | |
| – з позабюджетних платежів | 1,840.4 | 1,866.5 | 1,490.7 | 1,566.7 | 1,313.9 | 13.7 | 20.1 | |
| – зі страхування | 213.7 | 150.2 | 166.1 | 204.2 | 197.1 | 163.9 | 297.9 | |
| – з оплати праці | 358.9 | 350.4 | 614.2 | 352.3 | 382.9 | 360.7 | 554.1 | |
| – з учасниками | 222.6 | |||||||
| – із внутрішніх розрахунків | 190.1 | 3.5 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | ||
| Інші поточні зобов’язання | 179.0 | 524.6 | 882.7 | 135.4 | 251.5 | 59.4 | 65.3 | |
| Усього за розділом IV | 46,318.4 | 54,282.2 | 28,874.8 | 17,989.7 | 32,176.8 | 25,349.0 | 27,468.4 | |
| V. Доходи майбутніх періодів | ||||||||
| Баланс (сума рядків 380, 430, 480, 620) | 121,629.9 | 132,773.9 | 145,882.1 | 138,421.7 | 186,768.3 | 188,795.2 | 200,397.6 |
Продовження табл.
| Стаття | Код рахунку | 01.04.00 | 01.07.00 | 01.10.00 | 01.01.01 | 01.04.01 | 01.07.01 | 01.10.01 |
| Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 26,971.1 | 42,992.5 | 101,960.1 | 177,923.6 | 47,713.2 | 94,489.8 | 150,123.1 | |
| Податок на додану вартість | 2,343.0 | 3,063.5 | 8,016.0 | 15,553.3 | 3,453.2 | 6,239.0 | 10,154.2 | |
| Акцизний збір | ||||||||
| Інші вирахування з доходу | 100.8 | 379.5 | 1,141.8 | 3,363.6 | 1,989.9 | 2,539.4 | 3,393.0 | |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 24,527.3 | 39,549.5 | 92,802.3 | 159,006.7 | 42,270.1 | 85,711.4 | 136,575.9 | |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 20,610.8 | 31,157.8 | 71,121.3 | 124,870.1 | 35,966.2 | 75,260.3 | 116,250.5 | |
| Валовий прибуток/ збиток | 3,916.5 | 8,391.7 | 21,681.0 | 34,136.6 | 6,303.9 | 10,451.1 | 20,325.4 | |
| Інші операційні доходи | 8,479.1 | 23,188.0 | 45,552.4 | 54,660.1 | 24,560.3 | 51,598.3 | 80,029.9 | |
| Адміністративні витрати | 2,579.6 | 2,208.8 | 5,247.0 | 8,779.2 | 1,921.2 | 1,857.9 | 3,443.2 | |
| Витрати на збут | 368.6 | 340.9 | 772.0 | 1,494.7 | 558.9 | 1,094.4 | 1,631.9 | |
| Інші операційні витрати | 9,866.5 | 26,194.0 | 48,202.0 | 58,439.6 | 24,497.5 | 52,088.2 | 82,025.1 |
Продовження табл.
| Стаття | Код рахунку | 01.04.00 | 01.07.00 | 01.10.00 | 01.01.01 | 01.04.01 | 01.07.01 | 01.10.01 |
| Фінансові результати від операційної діяльності (прибуток/ збиток) | –419.1 | 2,836.0 | 13,012.4 | 20,083.2 | 3,886.6 | 7,008.9 | 13,255.1 | |
| Дохід від участі в капіталі | 47.9 | |||||||
| Інші фінансові доходи | 14.3 | 5.9 | 6.8 | 9.2 | 92.6 | 101.4 | 102.2 | |
| Інші доходи | 200.7 | 45.9 | 57.5 | 123.8 | 60.3 | 974.3 | 2,129.7 | |
| Фінансові витрати | 1,641.1 | 1,412.0 | 3,704.8 | 5,145.2 | 2,155.4 | 3,944.0 | 5,767.8 | |
| Втрати від участі в капіталі | ||||||||
| Інші витрати | 198.4 | 22.9 | 38.1 | 100.4 | 47.6 | 497.0 | 2,300.9 | |
| Фінансові результати від операційної діяльності (прибуток/збиток) | –1,995.7 | 1,452.9 | 9,333.8 | 14,970.6 | 1,836.5 | 3,643.6 | 7,418.3 | |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 795.2 | 1,230.6 | 2,410.2 | 6,040.3 | 1,733.0 | 3,585.7 | 4,380.5 | |
| Фінансові результати від операційної діяльності (прибуток/ збиток) | –2,790.9 | 222.3 | 6,923.6 | 8,930.3 | 103.5 | 57.9 | 3,037.8 | |
| Надзвичайні: | ||||||||
| – доходи | ||||||||
| – витрати | ||||||||
| Податки з надзвичайного прибутку |
Завдання 11
За наведеними в таблицях цифровими даними необхідно розрахувати суму власних коштів підприємства-учасника на 01.01.2002 р. і можливість участі його у формуванні статутного капіталу банку.
| Актив | Код | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 | 1.04.2002 |
| I. Необоротні активи | |||||||||||
| Нематеріальні активи: | |||||||||||
| – залишкова вартість | 151.0 | 147.3 | 140.8 | 138.6 | 59.8 | 62.6 | 60.4 | 51.4 | 53.5 | 243.4 | |
–   первісна вартість
| 246.0 | 250.7 | 251.4 | 257.3 | 78.2 | 89.3 | 98.2 | 95.4 | 106.1 | 310.9 | |
| – знос | 95.0 | 103.4 | 110.6 | 118.7 | 18.4 | 26.7 | 37.8 | 44.0 | 52.6 | 67.5 | |
| Незавершене будівництво | 1,720.7 | 1,811.6 | 2,066.7 | 2,555.6 | 2,138.0 | 2,647.0 | 2,039.7 | 2,224.7 | 1,862.4 | 2281.1 | |
| Основні засоби: | |||||||||||
| – залишкова вартість | 36,990.5 | 36,556.6 | 36,419.8 | 36,608.8 | 38,271.2 | 37,791.9 | 38,191.1 | 37,943.6 | 38,522.3 | 38518.2 | |
| – первісна вартість | 62,409.1 | 62,603.2 | 63,085.0 | 63,884.1 | 65,997.7 | 66,379.6 | 67,391.4 | 67,978.3 | 69,353.2 | 70142.6 | |
| – знос | 25,418.6 | 26,046.6 | 26,665.2 | 27,275.3 | 27,726.5 | 28,587.7 | 29,200.3 | 30,034.7 | 30,830.9 | 31,624.4 | |
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
Продовження табл.
| Актив | Код | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 | 1.04.2002 |
| – які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 2,500.1 | 2,500.1 | 2,516.5 | 2,516.5 | 2,522.9 | 2,522.9 | 2,522.9 | 2,522.9 | 2,658.6 | 2658.6 | |
| – інші фінансові інвестиції | 4.0 | 4.0 | 4.0 | 4.0 | 4.0 | 9,432.9 | 11,739.9 | 12,743.4 | 12,743.4 | 12743.4 | |
| Довгостроко-ва дебіторська заборгованість | 748.5 | 695.5 | 695.5 | 714.2 | 697.2 | 657.6 | 643.6 | 660.8 | 722.5 | ||
| Відстрочені податкові активи | 0.0 | 0.0 | 337.9 | 337.9 | |||||||
| Інші необоротні активи | |||||||||||
| Усього за розділом I | 42,114.8 | 41,715.1 | 41,843.3 | 42,537.7 | 43,693.1 | 53,114.9 | 55,197.6 | 56,146.8 | 56,900.6 | 57,496.6 | |
| II. Оборотні активи | |||||||||||
| Запаси: | |||||||||||
| – виробничі запаси | 5,798.1 | 6,310.1 | 7,064.4 | 7,825.6 | 7,255.0 | 7,222.3 | 7,093.7 | 6,665.7 | 7,401.0 | 6976.3 | |
| – тварини на вирощуванні та відгодівлі | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | |
| – незавершене виробництво | 30.7 | 119.8 | 92.2 | 1.4 | 1.0 | 1.5 | 2.5 | 1.7 | 2.3 | 2.8 | |
| – готова продукція | 177.4 | 255.1 | 406.8 | 395.2 | 240.0 | 338.9 | 360.1 | 370.5 | 285.3 | 407.2 | |
| – товари | 1,738.6 | 1,666.9 | 1,541.4 | 1,405.6 | 1,435.5 | 1,554.4 | 1,646.4 | 1,507.2 | 1,706.6 | 1613.8 | |
| Векселі одержані | 61.9 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | 56.2 | |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||||||||
| – чиста реалізаційна вартість | 6,656.9 | 5,959.6 | 6,933.3 | 6,959.9 | 5,567.8 | 6,511.4 | 5,112.5 | 5,992.0 | 6,453.5 | ||
| – первісна вартість | 6,656.9 | 5,959.6 | 6,933.3 | 6,959.9 | 5,567.8 | 6,615.9 | 5,274.0 | 6,159.0 | 6,525.9 | 4457.4 | |
| – резерв сумнівних боргів | 0.0 | 104.5 | 161.5 | 167.0 | 72.4 | 72.4 | |||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||||||||||
| – з бюджетом | 433.6 | 397.6 | 428.5 | 435.6 | 662.6 | 192.6 | 605.5 | 509.2 | 139.4 | ||
| – за виданими авансами | 1,749.4 | 1,690.5 | 1,902.2 | 2,254.1 | 1,679.2 | 1,256.6 | 1,432.9 | 1,182.0 | 1,115.3 | 1349.3 | |
| – з нарахованих доходів |
Продовження табл.
| Актив | Код | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2001 | 1.04.2001 | 1.07.2001 | 1.10.2001 | 1.01.2002 | 1.04.2002 |
| – із внутрішніх розрахунків | |||||||||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 466.4 | 409.8 | 1,637.7 | 1,104.7 | 962.0 | 566.9 | 3,218.4 | 3,858.1 | 4,267.2 | ||
| Поточні фінансові інвестиції | 0.0 | 580.0 | 570.0 | 570.0 | 750.0 | 750.0 | 0.0 | 0.0 | |||
  Грошові кошти та їх еквіваленти:
| |||||||||||
| – у національній валюті | 1,534.2 | 1,889.3 | 2,285.9 | 2,396.2 | 3,505.2 | 2,140.8 | 3,680.5 | 3,358.4 | 4,548.1 | 8857.5 | |
| – в іноземній валюті | 4.6 | 29.1 | 4.6 | 4.4 | 4.6 | 4.4 | 4.3 | 4.4 | 4.3 | 4.3 | |
| Інші оборотні активи | 690.2 | 709.9 | 745.9 | 748.1 | 275.5 | 503.9 | 261.8 | 180.2 | 189.0 | 176.8 | |
| Усього за розділом II | 19,343.0 | 20,074.9 | 23,670.1 | 24,158.1 | 22,395.7 | 21,101.0 | 23,475.9 | 23,686.7 | 26,169.3 | 28,711.3 | |
| III. Витрати майбутніх періодів | 898.0 | 924.9 | 969.7 | 970.8 | 67.8 | 296.7 | 367.4 | 770.2 | 85.1 | 72.7 | |
| БАЛАНС (80 + + 260 + 270) | 62,355.8 | 62,714.9 | 66,483.1 | 67,666.6 | 66,156.6 | 74,512.6 | 79,040.9 | 80,603.7 | 83,155.0 | 86,280.6 |
