Открытие синтетических и аналитических счетов
| счет 01 «Основные средства»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 530 000
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| -
|
| Конечное сальдо
| 530 000
|
|
|
| счет 02 «Амортизация основных средств»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспондирующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 95 000
|
|
|
|
|
|
| 1 900
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| 2 500
|
|
|
| Конечное сальдо
| 97 500
|
| счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспондиру-ющий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 51 000
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| -
|
| Конечное сальдо
| 51 000
|
|
|
| счет 10 «Материалы»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспондиру-ющий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 115 000
|
|
|
|
|
| 55 000
|
| 20-1
| 4 200
|
|
|
| 5 700
|
| 20-2
| 2 500
|
|
|
| 120 000
|
|
| 1 200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 120 000
|
|
|
|
|
| 20-1
| 68 000
|
|
|
|
|
| 20-2
| 50 000
|
|
|
|
|
|
| 7 646
|
| Оборот
| 180 700
| Оборот
| 254 346
|
| Конечное сальдо
| 41 354
|
|
|
| счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| -
|
|
|
|
|
| 9 900
|
|
|
|
|
|
| 1 026
|
|
|
|
| Оборот
| 10 926
| Оборот
| -
|
| Конечное сальдо
| 10 926
|
|
|
Счет 20 "Основное производство"
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 379 220
|
|
|
|
|
| 6 700
|
|
| 440 211
|
|
|
| 118 000
|
|
| 133 855
|
|
|
| 7 646
|
|
|
|
|
|
| 35 000
|
|
|
|
|
|
| 9 100
|
|
|
|
|
|
| 35 740
|
|
|
|
|
|
| 29 280
|
|
|
|
| Оборот
| 241 466
| Оборот
| 574 066
|
| Конечное сальдо
| 46 620
|
|
|
| счет 20-1 «Основное производство» (Жилой дом)
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 46 620
|
|
|
|
|
| 4 200
|
|
| 133 855
|
|
|
| 68 000
|
|
|
|
|
|
| 4 406
|
|
|
|
|
|
| 20 000
|
|
|
|
|
|
| 5 200
|
|
|
|
|
|
| 15 318
|
|
|
|
|
|
| 16 731
|
|
|
|
| Оборот
| 133 855
| Оборот
| 133 855
|
| Конечное сальдо
| 46 620
|
|
|
| счет 20-2 «Детский сад»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 332 600
|
|
|
|
|
| 2 500
|
|
| 440 211
|
|
|
| 50 000
|
|
|
|
|
|
| 3 240
|
|
|
|
|
|
| 15 000
|
|
|
|
|
|
| 3 900
|
|
|
|
|
|
| 20 422
|
|
|
|
|
|
| 12 549
|
|
|
|
| Оборот
| 107 611
| Оборот
| 440 211
|
| Конечное сальдо
| -
|
|
|
Счет 23 «Вспомогательные производства»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| -
|
|
|
|
|
| 1 200
|
|
| 35 740
|
|
|
| 14 000
|
|
|
|
|
|
| 3 640
|
|
|
|
|
|
| 1 900
|
|
|
|
|
|
| 15 000
|
|
|
|
| Оборот
| 35 740
| Оборот
| 35 740
|
| Конечное сальдо
| -
|
|
|
| счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29 280
|
|
|
| 8 000
|
|
|
|
|
|
| 2 080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 800
|
|
|
|
|
|
| 11 000
|
|
|
|
| Оборот
| 29 280
| Оборот
| 29 280
|
| Конечное сальдо
| -
|
|
|
| счет 44 «Расходы на продажу»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 4 000
|
|
|
| Оборот
| - | Оборот
| - |
| Конечное сальдо
| 4 000
|
|
|
| счет 50 «Касса»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
|
|
|
|
|
|
| 33 800
|
|
| 12 000
|
|
|
| 1 000
|
|
| 21 800
|
| Оборот
| 34 800
| Оборот
| 33 800
|
| Конечное сальдо
| 1 100
|
|
|
| счет 51 «Расчетные счета»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 34 000
|
|
|
|
|
| 117 000
|
|
| 33 800
|
|
|
| 600 760
|
|
| 31 500
|
|
|
|
|
|
| 29 820
|
|
|
|
|
|
| 22 500
|
|
|
|
|
|
| 54 100
|
| Оборот
| 717 760
| Оборот
| 171 720
|
| Конечное сальдо
| 580 040
|
|
|
| счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 30 000
|
|
|
| 54 100
|
|
| 60 700
|
|
|
|
|
|
| 10 926
|
| Оборот
| 54 100
| Оборот
| 71 626
|
|
|
| Конечное сальдо
| 47 526
|
| счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 93 580
|
|
|
|
|
| 657 260
|
|
| 117 000
|
|
|
| 157 949
|
|
| 600 760
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| 815 209
| Оборот
| 717 760
|
| Конечное сальдо
| 191 029
|
|
|
| счет 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (Жилой дом)
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 62 150
|
|
|
|
|
| 157 949
|
|
| 60 500
|
| Оборот
| 157 949
| Оборот
| 60 500
|
| Конечное сальдо
| 159 599
|
|
|
| счет 62-2 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (Детский сад)
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 31 430
|
|
|
|
|
| 657 260
|
|
| 56 500
|
|
|
|
|
|
| 600 760
|
| Оборот
| 657 260
| Оборот
| 657 260
|
| Конечное сальдо
| 31 430
|
|
|
| счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 18 000
|
|
|
| 22 500
|
|
| 5 500
|
|
|
|
|
|
| 100 260
|
|
|
|
|
|
| 24 094
|
| Оборот
| 22 500
| Оборот
| 129 854
|
|
|
| Конечное сальдо
| 125 354
|
| счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 15 000
|
|
|
| 29 820
|
|
| 9 100
|
|
|
|
|
|
| 3 640
|
|
|
|
|
|
| 2 080
|
| Оборот
| 29 820
| Оборот
| 14 820
|
|
|
| Конечное сальдо
| -
|
| счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 38 000
|
|
|
| 21 800
|
|
| 35 000
|
|
|
| 5 500
|
|
| 14 000
|
|
|
|
|
|
| 8 000
|
| Оборот
| 27 300
| Оборот
| 57 000
|
|
|
| Конечное сальдо
| 67 700
|
| |
| счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| -
|
|
|
|
|
|
| 12 000
|
|
| 11 000
|
|
|
|
|
|
| 1 000
|
| Оборот
| 12 000
| Оборот
| 12 000
|
| Конечное сальдо
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
| счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 12 200
| Начальное сальдо
| 13 300
|
|
|
| 31 500
|
|
| 15 000
|
|
|
|
|
|
| 6 800
|
| Оборот
| 31 500
| Оборот
| 21 800
|
| Конечное сальдо
| 8 600
|
|
|
| счет 80 «Уставный капитал»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 640 000
|
| Оборот
| - | Оборот
| - |
|
|
| Конечное сальдо
| 640 000
|
| счет 82 «Резервный капитал»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 32 000
|
| Оборот
| - | Оборот
| - |
|
|
| Конечное сальдо
| 32 000
|
|
счет 83 «Добавочный капитал»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 274 100
|
| Оборот
| - | Оборот
| - |
|
|
| Конечное сальдо
| 274 100
|
| счет 84 «Нераспределенная прибыль»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 10 900
|
|
|
| Оборот
| - | Оборот
| - |
| Конечное сальдо
| 10 900
|
|
|
| счет 90 «Продажи»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| - | Начальное сальдо
| - |
|
|
| 440 211
|
|
| 657 260
|
|
|
| 100 260
|
|
| 157 949
|
|
|
| 133 855
|
|
|
|
|
|
| 24 094
|
|
|
|
|
|
| 116 789
|
|
|
|
| Оборот
| 815 209
| Оборот
| 815 209
|
| Конечное сальдо
| -
| Конечное сальдо
| -
|
| счет 90-1 «Продажи» (Жилой дом)
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| - | Начальное сальдо
| - |
|
|
| 133 855
|
|
| 157 949
|
|
|
| 24 094
|
|
|
|
| Оборот
| 157 949
| Оборот
| 157 949
|
| Конечное сальдо
| -
| Конечное сальдо
| -
|
| счет 90-2 «Продажи» (Детский сад)
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| - | Начальное сальдо
| - |
|
|
| 440 211
|
|
| 657 260
|
|
|
| 100 260
|
|
|
|
|
|
| 116 789
|
|
|
|
| Оборот
| 657 260
| Оборот
| 657 260
|
| Конечное сальдо
| -
| Конечное сальдо
| -
|
|
счет 96 «Резервы предстоящих периодов»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 16 600
|
| Оборот
| - | Оборот
| - |
|
|
| Конечное сальдо
| 16 600
|
| счет 97 «Расходы будущих периодов»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
| Начальное сальдо
| 32 000
|
|
|
| Оборот
| -
| Оборот
| - |
| Конечное сальдо
| 32 000
|
|
|
| счет 99 «Прибыли и убытки»
|
| Дебет
| Кредит
|
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
| Дата/№ операции
| Корреспонди-рующий счет
| Сумма
|
|
|
| Начальное сальдо
| 90 000
|
|
|
|
|
|
| 116 789
|
| Оборот
| - | Оборот
| 116 789
|
|
|
| Конечное сальдо
| 206 789
|
Воспользуйтесь поиском по сайту:
