Составление финансового календаря

Финансовый календарь составляем на три года. На третий год увеличивается количество выполненных услуг на 10%.

Расчет фактического количества выполненных услуг за год и за квартал с 10% увеличением.

N_{факт.в год}=60%∙N_{в год}

N_{факт. за кварт.}=60%∙N_{за кварт.}

Ремонт КПП

N_{факт.в год}=60%∙568=341

N_{факт. за кварт}=60%∙142=85

 

Ремонт ГП

N_{факт.в год}=60%∙852=511

N_{факт. за кварт.}=60%∙213=128

Рассчитываем переменные издержки, и находим полученную предприятием прибыль.

Заполнение таблицы производим по следующей методике.

1. Наличные деньги на начало квартала равны остатку денежных средств на конец предыдущего квартала. На первый год нет, так как предприятие только открылось, на второй год равно 29799169,02, на третий год 57706584,08.

2. Поступления денег в текущем периоде:

3. Взносы в УК (СК ставится сумма взноса в УК (СК) в денежной форме в первый год работы предприятия; 22681080-9200000=13481080,00, где 9200000 – это взнос в имущественной форме.

4. Выручка от реализации за прошлый период - заполняется в том случае, если расчеты с клиентами осуществляются после выполнения услуги с отставанием платежа во времени. У нашего предприятия таких доходов нет.

5. Выручка от реализации за текущий период заполняется в том случае, если момент выполнения услуги и платежа совпадают; равна за первый год 105656023,1, за второй год 105656023,1, за третий год 128784884,5. это есть суммарный доход по всем услуга за определенный год. (таблица «финансовый результат СТО»)

6. Полученные авансы - заполняется в том случае, если расчеты за услугу производятся предварительно с опережением срока платежа. Полученных авансов нет.

7. Выручка от прочих операций заполняется, если предприятие выполняет какие-либо сопутствующие услуги. Сопутствующие услуги не выполняются.

8. Доходы от внереализационных операций - включают в себя поступление денежных средств от финансовых операций (дивиденды по ценным бумагам, проценты по депозитам, полученные штрафы, пени и неустойки от контрагентов за нарушение условий договора). Внереализационных доходов нет.

9. Ссуды или другие поступления дополнительной наличности вписываются в те года, когда предполагается их получение. В первый год работы получен кредит в размере 1540000 руб.

10. Всего имеющаяся наличность до платежей определяется как сумма пунктов с 1 по 9.

11. Денежные платежи в текущем периоде, это сумма пунктов с 11 по 31.

12. Оплата труда за прошлый период. Выплата заработной платы производится в первых числах месяца, следующего за оплачиваемым. Заполняем на второй и третей год, выплата заработной платы за декабрь прошедшего года, всего работающего персонала.

13. Оплата труда за текущий период. Выплата заработной платы производится в первых числах месяца, следующего за оплачиваемым. Заполняем на все годы выплата заработной платы за 11 месяцев всего работающего персонала.

14. Оплата материальных и энергетических ресурсов за текущий период, момент поставки и расчет за нее совпадают. Эту строку разделяем на несколько строк:

-На запчасти и расходные материалы, в эту строку заполняем итого оплату поставок запасных частей с учетом НДС за год по плану.

-Инструменты, в эту строку заполняем стоимость приобретаемого инструмента.

-Оплата за электроэнергию, рассчитывается в переменных издержках по факту п.4, суммируется по всему предприятию.

-Оплата за тепло, рассчитывается в постоянных издержках п.14.

-Оплата за воду, рассчитывается в постоянных издержках п.14.

15. Оплата покупных услуг за текущий период. Услуги за текущий период не покупались.

16. Платежи по обязательному страхованию проставляются в те периоды, когда вносятся деньги. Равны 10000 руб. на одного работника, количество работников 25. Платежи по обязательному страхованию =10000∙25=250000 руб.

17. Платежи по добровольному страхованию. Платежей по добровольному страхованию нет.

18. Арендная плата и лизинговые платежи заносятся по срокам, предусмотренным договором. Предприятие приобрело оборудование в лизинг на два года с последующем выкупом по остаточной стоимости. Лизинговые платежи рассчитываются в постоянных издержках по каждой услуге п.13.

19. Представительские расходы, рассчитываются в постоянных издержках п.6.

20. Затраты на рекламу, рассчитываются в постоянных издержках п.7.

21. Затраты на подготовку кадров, рассчитываются в постоянных издержках п.8.

п.19, 20, 21 – заполняются на каждый год.

22. Командировочные расходы, проставляются в каждый год. Рассчитываются в постоянных издержках п.9.

23. Основные платежи по кредиту - выплачиваются в первый год работы предприятия, равны 1540000.

24. По краткосрочному не заполняется.

25. Выплата процента по кредиту. Берется 24% от стоимости оборудования приобретенного в кредит, рассчитывается в постоянных издержках п.12.

26. По краткосрочному не заполняется.

27. Приобретение сертификата осуществляется в первый год, равна 1000 руб. за каждую услугу, количество услуг 14. Стоимость сертификата=1000∙14=14000.

28. Покупка основных средств и нематериальных активов - заполняется в те периоды, когда предполагается их приобретение:

-В первый год включается стоимость приобретенного оборудования (кроме приобретенного в лизинг) и стоимость здания.

-В третий год остаточная стоимость оборудования приобретенного в лизинг.

29. Выплата налогов и платежей, строку разделяем на несколько, заполняется в каждый год:

-ЕСН рассчитывается в фактических годовых переменных издержках п.2.

-НДС к перечислению рассчитывается по каждому наименованию запасных частей в разделе «расчет налогов и платежей» п.1.

-Налог на имущество рассчитывается в разделе «расчет налогов и платежей» п.3.

-Налог на прибыль рассчитывается в разделе «расчет налогов и платежей» п.2.

-НДФЛ равен 13% от ФЗП, рассчитывается в разделе «фактические годовые переменные издержки» п.3.

-Налог на землю рассчитывается в разделе «расчет налогов и платежей» п.4.

-ЕНВД рассчитывается в разделе «расчет ЕНВД и прибыли нетто по СТО».

30. Изъятие в пользу владельца (выплата дивидендов) выплачиваются каждый год, значение берем из таблицы распределения прибыли предприятия.

31. Прочие платежи включают в себя затраты на спецодежду, канцелярские, компенсация за использование личного автомобиля рассчитываются в разделе «фактические годовые переменные издержки» п.9,10 и «годовые постоянные издержки» п.5, заполняется в каждый год.

32. Положение с денежными средствами на конец текущего периода определяется как разница между п. 10 и п. 11.

Ведомость по заработной плате

 

№	Должность	Разряд	ФЗПмес. руб.	ФЗПгод. руб.	ЕСН руб. в год	НДФЛ руб. в месяц	На руки в месяц руб.	На руки за 11 месяцев руб.
1	Директор	14	42725,63	512707,62	71779,06	5554,33	37171,29	408884,19
2	Главный бухгалтер	12	24479,66	293755,96	41125,84	3182,36	21297,31	234270,41
3	Бухгалтер	11	22492,8	269913,6	37787,9	2924,06	19568,74	215256,14
4	Экономист	11	22492,8	269913,6	37787,9	2924,06	19568,74	215256,14
5	Главный механик	11	33739,2	404870,4	56681,85	4386,09	29353,1	322884,1
6	Кладовщик	8	24752,76	297033,15	41584,64	3217,85	21534,91	236884,01
7	МОП	4	12770,85	153250,2	21455,02	1660,2	11110,85	122219,35

 

Итого за 11 месяцев выдано на руки: 1755654,34 руб.

№	Должность	Разряд	ФЗПмес. руб.	ФЗПгод. руб.	ЕСН руб. в год	НДФЛ руб. в месяц	На руки в месяц руб.	На руки за 11 месяцев руб.
1	Ходовщик	7	15375,23	184502,80	25830,39	1998,78	13376,45	147140,9
2	Ходовщик	8	12952,59	155431,09	21760,35	1683,84	11268,75	123956,2
3	Мойщик	7	34372,72	137490,86	19248,72	4468,45	29904,26	109648,96
4	Кузовщик	7	10902,4	130829,2	18316,1	1417,3	9485,12	104336,33
5	Кузовщик	8	9043,2	108519,16	15192,68	1175,6	7867,63	86544,03
6	Агрегатчик по ТС	11	15782,4	189388,8	26514,43	2051,7	13730,6	151037,5
7	Шиномонтажник	8	14045,3	168543,8	23596,1	1825,8	12219,43	134413,7
8	Заменщик масла	7	16672,3	200068,1	28009,5	2167,4	14504,94	159554,33
9	Акустик	8	13977,4	167729,82	23482,1	1817,07	12160,41	133764,53
10	Аэрограф	7	12034,13	144409,61	20217,3	1564,44	10469,70	115166,66
11	Стекольщик	7	13082,93	156995,1	21979,31	1700,78	11382,15	125203,65
12	Стекольщик	8	11021,48	132257,73	18516,1	1432,79	9588,69	105475,59
13	Установщик сигнализаций	8	11021,48	132257,73	18516,1	1432,79	9588,69	105475,59
14	Агрегатчик по КПП	7	11908,81	142905,79	20006,81	1137,6	10771,21	118483,31
15	Агрегатчик по КПП	8	10032,36	120388,42	16854,37	1304,21	8728,15	96009,65
16	Агрегатчик по ГП	7	8750,79	105009,52	14701,33	1137,6	7613,19	83745,1
17	Моторист	7	9143,8	109726,6	15361,7	1188,71	7955,18	87506,9
18	Электрик	8	10908,6	130904,1	18326,5	1418,13	9490,55	104396

Итого за 11 месяцев выдано на руки: 2091859 руб.

Таблица финансового календаря

№	Наименование	Первый год	Второй год	Третий год
1	Наличные деньги на начало квартала		29799169,02	57079224,38
2	Поступление денег в текущем периоде всего
3	В том числе взносы в УК	13481080
4	Выручка от реализации за прошлый период
5	Выручка от реализации за текущий период	105656023,1	105656023,1	128784884,5
6	Полученные авансы
7	Выручка от прочих операций
8	Доход от внереализационных операций
9	Ссуды или другие поступления дополнительной наличности	1540000
10	Всего имеющаяся наличность до платежей	120677103,1	135455192,1	185864108,88
11	ГУ Денежные платежи в текущем периоде всего	90877934,11	78639967,76	84727548,87
12	В том числе оплата труда за прошлый период		349773,95	349773,95
13	Оплата труда за текущий период	3847513,52	3847513,52	4643341,06
14	Оплата материальных и энергетических ресурсов за текущий период
	На запчасти и расходные материалы	60169960	60169960	60169960
	Инструменты	197800	197800	197800
	Оплата за электроэнергию	284922,33	284922,33	291441,16
	Оплата за тепло	622080	622080	622080
	Оплата за воду	6552	6552	6552
15	Оплата покупных услуг за текущий период
16	Платежи по обязательному страхованию	250000
17	Платежи по добровольному страхованию
18	Арендная плата или лизинговые платежи	1779008,02	1779008,02
19	Представительские расходы	88057,78	88057,78	88057,78
20	Затраты на рекламу	88057,78	88057,78	88057,78
21	Затраты на подготовку кадров	264173,34	264173,34	264173,34
22	Командировочные расходы	1950	1950	1950
23	Основные платежи по кредиту	1540000
24	По краткосрочному
25	Выплата % за кредит	369600
26	По краткосрочному
27	Приобретение сертификата	14000
28	Покупка основных средств и немат. актов	11569500		4177661,15
29	Выплата налогов и платежей
	ЕСН	366430,16	366430,16	435661,42
	НДС к перечислению	1300693,95	1300693,95	1843871,52
	Налог на имущество	1203399,2	1203399,2	1203399,2
	Налог на прибыль	3069899,8	3069899,8	4148211,2
	НДФЛ	345258,61	345258,61	865200,41
	Налог на землю	264000	264000	264000
	ЕНВД	444398,4	444398,4	444398,4
30	Изъятие в пользу владельца (выплата дивидендов)	2674079,2	2674079,2	4241358,5
31	Прочие платежи	116600	116600	116600
32	Положение с денежными средствами на конец текущего периода	29799169,02	57079224,38	101400560,01

Таблица баланс предприятия

1 Внеоборотные актив	Код показатель	На начало отчетного года	На конец отчетного года	3 капитал и резервы	Код показатель	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1 Внеоборотные активы				3 Капитал и резервы
Нематериальные активы	110		14000	Уставной капитал	410		22681080
Основные средства	120	11569500	10937920	Резервный капитал	430
Незавершенное строительство	130			образованные в соответствии с законодательством	431		5348158,4
Доходные вложения в материальные ценности	135			образованные в соответствии с учредительными документами	432		8022237,5
Долгосрочные финансовые вложения	140			Нераспределенная прибыль	470		242719,4
Отложенные налоговые активы	145			Итого по разделу 3	490		36294195,3
Итого по разделу 1	190		10951920	4 Краткосрочные обязательства
2 Оборотные активы				Займы и кредиты	610
Запасы	210		15042490	Кредиторская задолженность	620
Затраты в незавершенном производстве	213		7638,91	в том числе поставщики и подрядчики	621
Расходы будущих периодов	216			Задолжность перед персоналом предприятия	622
Прочие затраты и запасы	217			Задолжность перед государственными внебюджетными фондами	623
НДС по приобретенным ценностям	220		325173,48	Задолжность по налогам и сборам	624
Дебиторская задолженность (в течении 12 месяцев)	240			Прочие кредиторы	625
в том числе покупатели и заказчики	241			Задолжность перед участниками по выплате доходов	630
Краткосрочные финансовые вложения	250		242719,4	Доходы будущих периодов	640
Денежные средства	260		29799169,02	Резервы предстоящих расходов	650
Прочие оборотные активы	270			Прочие краткосрочные обязательства	660		20074915,51
Итого по разделу 2	290		45417190,81	Итого по разделу 4	690		20074915,51
БАЛАНС	300		56369110,81	БАЛАНС	700		56369110,81

 

1234	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: