 |
Процент и виды процентов
|
|
|
|
Сущность и виды процентов. Формула расчета процентного дохода и его период начисления.
Вопрос о сущности процента является определяющим для понимания функционирования рынка такого фактора производства, как капитал. Двойственная природа процента состоит в том, что, с одной стороны, он выступает в качестве цены, стоимости капитала, а, с другой стороны – в качестве дохода от использования капитала. Следует подчеркнуть, что деньги как таковые не являются производственным ресурсом, поскольку непосредственно не используются в процессе производства товаров или услуг. Однако деньги позволяют приобрести необходимые материально-вещественные и человеческие ресурсы.
Какова же сущность процента? Представьте себе, что Вы положили 40 тыс. руб. в банк на срочный вклад под 8% годовых или приобрели ценные бумаги (акции, государственные облигации). Это значит, что Вы отказались на время от иного, альтернативного их применения (открыть собственное дело, купить мебель, квартиру, дачу, поехать на курорт и т.д.). Чтобы побудить владельца капитала отказаться от сегодняшнего распоряжения ресурсами, необходимо вознаградить его за такой отказ, поскольку научно доказано, что сегодняшние блага люди оценивают выше будущих благ, хотя бы потому, что человек смертен. Кроме того, это вознаграждение должно включать плату за риск (невозврат), за возможное обесценивание денег вследствие инфляции.
Таким образом, для кредитора процент (процентный доход) - это доход за предоставление денежных средств во временное пользование, величина которого определяется на основе принципа альтернативных издержек, а для заемщика – цена, уплачиваемая за временное использование денежных средств. В общем виде процент может быть рассчитан по следующей формуле:
|
|
|
ΔК = К2 - К1
· ΔK - прирост капитала или процент;
· K1 - первоначальная сумма капитала;
· K2 - наращенная сумма капитала.
Наиболее ярко сущность процента и механизм его использования проявляются в банковской сфере, поскольку именно здесь основные операции связаны с привлечением денежных средств и предоставлением их в кредит.
Виды процентов
Различают простые и сложные виды процентов. При использовании простых процентов процент начисляется на первоначальную сумму вклада (кредита) на протяжении всего периода начисления. В случае же со сложными процентами процент в конце каждого интервала начисляется на сумму первоначального вклада (кредита) и начисленных за предшествующие интервалы процентов.
Рассмотрим пример применения простых и сложных видов процентов. Банк "А" и банк "Б" предлагают вкладчикам срочный вклад на 3 года под 10 % годовых с выплатой процентов в конце срока. Банк "А" при начислении процентов использует схему простых процентов, а банк "Б" – схему сложных процентов. Какой банк Вы выберите для того, чтобы положить на срочный вклад 20 тыс. руб.? По формуле простых процентов рассчитаем будущую стоимость капитала, помещенного в банк "А":
FV=PV(1+n1*i)
· FV (future value) - будущая стоимость капитала;
· PV (present value) - первоначальная стоимость капитала;
· i (interest rate) - процентная ставка, выраженная в десятичных дробях;
· n1 - количество лет.
В нашем примере FV=20 000(1+3?0,10)=26000 руб., из них 6000 руб. составляют проценты.
По формуле сложных процентов рассчитаем будущую стоимость капитала, помещенного в банк "Б":
FV=PV(1+i)n1
FV=20 000(1+0,10)3=26620 руб., из них 6620 руб. составляют проценты. Очевидно, что простые проценты менее выгодны для кредитора и более предпочтительны для заемщика, и наоборот.
Процентный доход
|
|
|
На практике более широко используются такие понятия как процентная ставка и период начисления процентного дохода. Процентная ставка рассчитывается как отношение величины процента к величине вклада (кредита). На величину процентной ставки оказывают влияние такие факторы, как риск, срочность (срок кредита или вклада), величина кредита (вклада), уровень налогообложения, конкуренция на денежном рынке.
Период начисления процентного дохода - это промежуток времени, в течение которого начисляются проценты. Период начисления процента может быть разбит на интервалы начисления. Интервал начисления процента – это минимальный промежуток времени, по истечении которого начисляются проценты. Например, период начисления может составлять 5 лет, а интервал начисления - 1 год при ежегодном начислении процентов. Процентная ставка, по которой начисляется процент на помещенный в банк капитал, обычно выражается в годовых процентах. Процентный доход начисляется по следующей формуле:
· PV (present value) - первоначальная сумма капитала;
· i (interest rate) - годовая процентная ставка;
· n1 - продолжительность периода начисления в годах.
Когда срок помещения капитала составляет меньше года и выражается в кварталах, месяцах или днях, чтобы рассчитать процентный доход, чаще применяется следующая формула:
· n2 – продолжительность периода начисления в днях,
· t – календарный год (365 или 366 дней).
|
|
|
Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.
Банковский процент.
В61 процент из опрошенных500 профессионалов признались, что «обеспечение достойного существования отнимает столько сил, что практически не остается временинаслаждаться жизнью».
Виды банковского процента, их характеристика
Влияние процентных ставок, ожиданий и торгового баланса на валютный курс
Возвращение займа и уплата процентов.
Возьмите на себя стопроцентную ответственность за осуществление своего намерения.
Вопрос 10. Сущность и функции ссудного процента. Виды процентных ставок. Факторы, определяющие уровень ссудного процента.
Вопрос 6. Ссудный процент и особенности его динамики.
Вывод: В коллекции Dior весна-лето 2014 преобладает черный цвет. Из графика процентного соотношения оттенков черного видно, что больше всего моделей с оттенком 16416С.
