 |
Анализ активных и пассивных операций ОАО «россельхозбанк»
|
|
|
|
Для проведения финансового анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2012-2013 гг.
По состоянию на 1 января 2013 года кредитный портфель банка достиг 1,168 трлн рублей, увеличившись за год на 19%. Годовой рост объема кредитов юридическим лицам составил 16%, показатель равнялся 969 млрд рублей. При этом объем кредитов физическим лицам достиг 200 млрд рублей (+35%), кредитов выданных банком компаниям сельхозсектора в 2012 году, составил 385 млдр рублей.
По состоянию на 1 января 2013 года общий объем активов банка составил 1 трлн 623 млрд рублей, увеличившись за год на 11%.
Чистые процентные доходы выросли в годовом выражении на 5%, до 56,4 млрд рублей, чистые коммерческие доходы-на 50%, до 6,3 млрд.
Собственные средства банка на отчетную дату составили 198 млрд рублей (рост на 26 % в результате увеличения уставного капитала на 40 млрд рублей путем дополнительной эмиссии акций).
Ключевой задачей деятельности Россельхозбанка является эффективная финансовая поддержка АПК, которая стала определяющей в развитии ключевых направлений отрасли: инвестиционная сфера, развитие малых форм хозяйствования, обновление парка сельскохозяйственной техники, проведение сезонных полевых работ.
С начала реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства Банк выдал аграриям кредитов на сумму более 1,7 трлн рублей.
Мы можем изучить структуру и риск кредитного портфеля за 2012-2013 год, и выявить что основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.
|
|
|
Следующая по величине предоставленных кредитов - это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности. [12,13]
В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов не являющихся кредитными организациями - 55,08% (на 1 января 2013 года). Средства кредитных организаций с учетом СВОП - 20,65%, вклады физических лиц порядка 11,76%, на долю выпущенных долговых обязательств приходится-10,73%. На протяжении исследуемого периода суммы статей баланса увеличивались, уменьшились лишь статья-кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации. При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств. Обязательства Банка по состоянии на 1.01.2013 года составляет 1 574 947 802 тыс,руб, что на 145 925 809 тыс,руб больше чем на тот же период 2010 года.
Таблица 4. Анализ состава и структуры пассивов «Россельхозбанка»
| Наименование статьи | 2012 г | Структура % | 01.01.2013г | Структура % |
| Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ | 0 | 0,00 | 1000000 | 0,06 |
| Средства кредитных организаций | 228724487 | 16,78 | 325245296 | 20,65 |
| Средства клиентов,не являющихся кредитными организациями | 829347347 | 60,84 | 867495479 | 55,08 |
| Вклады физических лиц | 145096770 | 10,64 | 185266179 | 11,76 |
| Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0,00 | 523221 | 0,03 |
| Выпущенные долговые обязательства | 137477609 | 10,08 | 169066688 | 10,73 |
| Прочие обязательства | 22082193 | 1,62 | 26013071 | 1,65 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 540815 | 0,04 | 337868 | 0,02 |
| Всего обязательств | 1363269221 | 100,00 | 1574947802 | 100 |
|
|
|
В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 80,04% от общего объема активов Банка. Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 1 января 2013 года составила 5,08% от величины активов Банка, доля чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения-3,04% и средства кредитных организаций в Центральный бану Российской Федерации-2,56%.
К активам, приносящим доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи. За рассматриваемый период активы, приносящие доход увеличились. Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается.[2]
Таблица 5. Анализ структуры активов «Россельхозбанка»
| Статьи | 2012 г | Структура, % | 1.01.2013 г | Структура, % |
| Денежные средства | 21419170,00 | 1,53 | 23281833,00 | 1,43 |
| Средства кредитных организаций в ЦБРФ | 28936129,00 | 2,06 | 41565781,00 | 2,56 |
| Обязательные резервы | 8261630,00 | 0,59 | 9153464,00 | 0,56 |
| Средства в кредитных организациях | 55379321,00 | 3,95 | 23695739,00 | 1,46 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,00 | 0,00 | 142631,00 | 0,01 |
| Чистая ссудная задолженность | 1098525618,00 | 78,26 | 1299718387,00 | 80,04 |
| Чистая вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи | 75926730,00 | 5,41 | 82494235,00 | 5,08 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 20753783,00 | 1,48 | 36753543,00 | 2,26 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 51345330,00 | 3,66 | 49284812,00 | 3,04 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 19153635,00 | 1,36 | 19107588,00 | 1,18 |
| Прочие активы | 23939897,00 | 1,71 | 38595695,00 | 2,38 |
| Всего активов | 1403641243,00 | 100 | 1623793708,00 | 100 |
Россельхозбанк - финансовое учреждение со стопроцентным государственным капиталом, входит в число самых крупных и финансово устойчивых банков России. Данные факторы обеспечивают солидную аудиторию вкладчиков, именно поэтому банк реализует активную депозитную политику. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте и надежных инструментов для размещения денежных средств.[5,20]
|
|
|
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются следующие виды депозитов:
Стабильный
Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения от 7 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.
Динамичный
Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов.Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.
- Удобный
Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.. Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре.
Оперативный Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре. При этом в течение срока вклада (депозита) максимальная сумма денежных средств на счете по депозиту не должна превышать сумму первоначального взноса по вкладу (депозиту) более чем в 2 (два) раза.
Кроме того Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные банковские депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Благодаря долгосрочному сотрудничеству с рядом страховых компаний, конкурентным процентным ставкам и сложившейся высокой репутации Банка как надежного финансового института была привлечена значительная сумма ресурсов страховщиков в различные по срокам банковские депозиты. Кроме того, в 2008 году Банком были заключены долгосрочные соглашения с рядом ведущих компаний России о размещении средств в депозиты.[18]
|
|
|
Вклады в Россельхозбанке в 2013 году позволяют инвесторам не только защитить денежные средства от инфляции, но и получить некоторую Наиболее востребованным у населения является вклад «Агрро-классика», процентные ставки по которому могут составлять от 5.85 % до 9.55 %. Кроме того, среди популярных вкладов в банке стоит отметить вклад «Агро-Стимул», процентные ставки по которому составляют от 4,75 % до 6.75 % в рублях. Данный вид вклада может быть пополнен на протяжении всего срока действия договора.
Вклады в Россельхозбанке также ориентированы на различные категории населения. Например, вклад «Агро-дебют» предназначен для накопления денежных средств для детей вкладчиков. Срок действия данного вклада составляет 5 лет, а процентная ставка - 7 %.
Еще одним видом вклада, который Россельхозбанк предоставляет своим вкладчикам в 2013 году, является вклад «Агро-Бонус», процентные ставки до данному виду депозита составляют до 8 % годовых, но вкладчик не может пополнять данный вид вклада. Также интерес для инвесторов представляет вклад «Агро-Идеал», процентные ставки по которому могут составлять от 4 % до 6.25 % годовых в зависимости от суммы вклады и срока действия договора с банком. Все вклады, которые предлагаются клиентам Россельхозбанка в 2013 году, застрахованы в государственной системе банковского страхования, поэтому клиенты могут рассчитывать на компенсацию в том случае, если банк будет лишен лицензии.[16]
На ближайшую перспективу основные задачи депозитной политики Банка сводятся к следующему:
расширение продуктового ряда на основе использования новых банковских и информационных технологий в соответствии с потребностями клиентов с учетом видов их деятельности и региональной специфики;
оптимизация бизнес-процессов;
выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой ценовой и тарифной политики с учетом специфики сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов
внедрение проектной формы работы с наиболее важными для Банка клиентами;
экономически оправданное и целесообразное дальнейшее развитие региональной инфраструктуры Банка с целью выхода на новые рынки и расширения клиентской базы; - создание единой информационной базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка и т.д.
|
|
|
Основной составляющей депозитов физических лиц других региональных банков г.Новосибирска являются среднесрочные вклады сроком от 1 года до 3 лет. Доля таких вкладов постепенно растет, что объясняется наиболее привлекательными условиями размещения депозитов. Так за 2012 год их доля в банках Новосибирской области выросла на 6,9 п.п. до 72,9%. В свою очередь доля краткосрочных вкладов - от 1 месяца до 1 года - за прошлый год снизилась - на 6,4 п.п. до 11,9%.
В 2012 году в Новосибирской области наиболее активно росли вклады от 400 тыс.,руб до 700 тыс.,руб-27,2 %. В результате за год доля вкладов размером от 400 до 700 тыс. руб. выросла в в Новосибирской области - с 14% до 16,5%, вкладов от 700 тыс. до 1 млн. руб.-- сократилась с 7,7% до 7,6%. А вклады свыше 1 млн руб. увеличились в - с 47,3% до 49% от общей суммы депозитов.
Таблица 6. Депозиты банков Новосибирской области
| Депозиты | Средний размер депозитов тыс.,руб |
| от 100 до 400тыс.,руб | 157,9 |
| от 400 до 700тыс.,руб | 430,7 |
| от 700 до 1млн.,руб | 924,4 |
| свыше 1 млн.,руб | 3,4 млн |
Помимо депозитных программ банк предлагает своим клиентам оформить кредиты наличными, ипотеку, автокредиты и образовательные займы. Ряд кредитов можно оформить без поручительства, что значительно упрощает процедуру получения денег. В зависимости от вида кредита, заемщику необходимо предоставить в банк несколько документов для рассмотрения кредитной заявки. Получить кредит могут граждане в возрасте от 18 до 65 лет (на образовательные нужды с 14 лет). Заем предоставляется гражданам Российской Федерации, без судимости, имеющим стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев и постоянную заработную плату, части которой хватает на погашение долга.
Действующая в Россельхозбанке система оценки кредитоспособности сельскохозяйственных организаций основана на коэффициентном финансовом анализе и позволяет адекватно определить финансовое состояние заемщика как хорошее, среднее и плохое, а также принадлежность к определенной группе и на этой основе вынести суждение об его кредитоспособности. Количество набранных по итогам анализа финансового состояния баллов является ориентиром, разграничивающим разные сельскохозяйственные предприятия внутри одной группы заемщиков.
Банк осуществляет отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, реальных источников погашения кредита, финансового положения заемщика, кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, учета всех взаимоотношений с Банком и взаимосвязанными лицами, наличия достаточного обеспечения, уровня платы за кредит. При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в страховых компаниях, аккредитованных при Банке), гарантий и поручительств третьих лиц.[20]
Таким образом, РСХБ активно ведет финансово-экономическую деятельность. Предлагает огромнейший перечень кредитных продуктов своим потенциальным клиентам, как физическим так и юридическим лицам. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются разные виды депозитов разными условиями
3. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ОАО «Россельхозбанк» предлагает широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: банковский расчетный счет в валюте Российской Федерации и иностранной валюте; банковский счет адвоката, учредившего адвокатский кабинет/арбитражного управляющего/ нотариуса в валюте Российской Федерации, специальный банковский счет должника в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый платежному агенту в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый банковскому платежному агенту (субагенту) в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый поставщику в валюте Российской Федерации; специальный брокерский счет в валюте Российской Федерации.
Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетно-кассового обслуживания клиентов банка на 1 января 2013 года составляют 4 731 095 тыс.,руб это на 1 410 431 тыс.,руб больше чем в аналогичный период прошлого года.Данный вид дохода занимает незначительный удельный вес в общей структуре доходов банка-0,72% от общего объема.
Валютный отдел ОАО «Россельхозбанк» осуществляет следующие операции с наличной иностранной валютой:
Без взимания комиссии
. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);
. Прием денежных знаков иностранного государства (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
За отчетный период обороты наличной иностранной валюты составили 173,8 млн. долларов США и 37,1 млн. евро что превышает показатели прошлого года на 41% и 147% соответственно.Доходы от купли продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме на 1 января 2013 года составляют 23 299 798 тыс.,руб,что на 23% больше чем на ту же дату 2012 года.
В настоящее время ОАО «Россельхозбанк» является одним из значимых участников финансового и платежного рынков и в ближайшее время станет одним из ведущих игроков в создаваемой Национальной платежной системе Российской Федерации. Количество действующих платежных карт Банка за 2011 год увеличилось на 698 тыс. шт., общая эмиссия составила 1 776 тыс. карт, в том числе прирост зарплатных карт составил 212 тыс. шт., общая эмиссия зарплатных карт составила 737 тыс. шт. Рост эмиссии карт составил 65% по сравнению с 2011 годом. Комиссионные доходы от бизнеса платежных карт возросли за 2012 год с 330 млн до 630 млн руб. В 201 году продолжился интенсивный рост эквайрингового бизнеса Банка. Количество торгово-сервисных предприятий, обсуживающихся в Банке по торговому эквайрингу, на 1 января 2012 года составило 2 735 шт. (на 1 января 2011 года - 1 645 шт.), оборот по эквайрингу за 2011 год составил около 5 млрд руб. (за 2010 год - 800 млн руб.). Комиссионный доход от эквайринга за 2011 год возрос с 4,8 млн до 21,7 млн руб. Банкоматная сеть выросла за 2011 год на 276 устройств (+11%) и по состоянию на 1 января 2012 года составила 2 694 банкомата, в том числе 575 шт. с функцией приема наличных денежных средств. Объем выданных наличных денежных средств в банкоматной сети Банка составил 103,2 млрд руб., прирост по сравнению 2010 годом составил 46,8 млрд руб., или 83%. Объем принятых наличных денежных средств в банкоматной сети Банка составил 4,1 млрд руб., прирост по сравнению 2010 годом - 2,5 млрд руб., или 156%. Доходы от работы банкоматной сети составили 181,7 млн руб., прирост по сравнению с 2010 годом составил 62,9 млн руб., или 53%.
Россельхозбанк осуществляет выпуск дебетовых и кредитных платежных карт <http://www.rshb.ru/natural/crediting/creditcard.php> международных платежных систем Visa International <http://www.rshb.ru/cards/variety/visa.php>и MasterCard Worldwide <http://www.rshb.ru/cards/variety/master.php> и дебетовых локальных карт ОАО «Россельхозбанк» <http://www.rshb.ru/cards/variety/local.php>.
Виды платежных карт, выпускаемых банком:
1. Visa Country, Visa Instant Issue
. Master Card Country,Master Card Instant Issue
. Visa Classic
. Master Card Standard
. Visa Gold
. Master Card Gold
. Visa Platinum
. Master Card Platinum
. Visa Virtual, Master Card Virtual
Кредитные платежные карты Россельхозбанка с льготным периодом кредитования позволяет приобрести услугу или товар в любой момент времени за счет средств кредитного лимита на карте, не подтверждая целевого использования и не обращаясь дополнительно в отделение Банка. Максимальная сумма кредита составляет не более 1 000 000 рублей. Размер Кредита зависит от платежеспособности Клиента. В расчет платежеспособности Клиента, Банком принимаются все виды доходов, подтвержденные документально.
Таблица 7. Процентные ставки кредитных платежных карт ОАО «Россельхозбанка»
| Карты категории Instant/Issue/Country/Standard/Classic | Карты категории Gold/Platinum | |
| Для физических лиц | от 24 % годовых | от 23 % годовых |
| Для сотрудников компаний-клиентов зарплатных проектов | от 19 % годовых | от 18 % годовых |
| Для надежных клиентов | от 19 % годовых | от 18 % годовых |
|
|
|
