 |
Факторы, оказывающие влияние на применение различных форм международных расчетов
|
|
|
|
Документарные операции: сущность и место в международных расчетах
Международные расчеты и их формы
Виды документарных операций
Инкассовая форма расчетов.
Сущность расчетов аккредитивами.
Вексель как кредитно-расчетный инструмент.
Международные расчеты в форме банковского перевода.
Гарантия осуществления международных расчетов.
Заключение.
5. Приложение 1. Договор перевозки грузов автомобильным транспортом в международном сообщении.
Приложение 2. Примерная форма инкассового поручения («чистое инкассо»).
Приложение 3. Примерная форма инкассового поручения (документарное инкассо)
Приложение 4. Заявление на аккредитив.
Приложение 5. Договор текущего (расчетного) счета в иностранной валюте.
Приложение 6. Платежное поручение.
Приложение 7. Платежное требование-поручение.
Приложение 8. Платежное требование.
Список литературы.
1. Введение
В международной торговле существует базовая дилемма. Представим себе экспортера и импортера, которые хотят заключить сделку. Однако живут они в разных странах, довольно далеко друг от друга, никогда ранее не встречались, говорят на разных языках, работают в разных политических, социальных и экономических условиях. Поскольку они практически не могут одновременно осуществить обмен товара на деньги, то каждый по своему представляет схему расчета.
С точки зрения экспортера, сначала импортер должен оплатить товар, а поставка товара должна осуществляться экспортером только после получения денег. Импортер при этом рискует потерять деньги при непоставке товара. С точки зрения импортера ситуация должна выглядеть иначе: экспортер отправляет товар, а импортер оплачивает его только после получения. В данном случае экспортер рискует потерять товар при неоплате поставки.
|
|
|
Для того чтобы обезопасить экспортера от риска непринятия товара, неплатежа или несвоевременного платежа, с одной стороны, и гарантировать импортеру надлежащее выполнение контрагентом условий контракта, с другой стороны, в качестве посредника между ними привлекается банк. Безналичные расчеты через банки осуществляются в различных формах: аккредитив, инкассо, авансовый платеж, расчеты по открытому счету, но наиболее приемлемыми, с точки зрения поиска консенсуса между контрагентами по внешнеторговому контракту являются документарное инкассо и документарный аккредитив.
Актуальность данной темы несомненна: она определяется доминирующим местом документарных операций в международных расчетах, тенденцией постоянного роста доли документарных операций в международных расчетах, большим интересом банковских структур.
Поэтому цель данной работы - исследовать практику совершения документарных операций как формы международных расчетов на основе системного анализа теории, а также использования документарных операций.
Задачи данной работы сводятся к тому, чтобы:
· проанализировать международный опыт применения документарных операций и особенности их совершения;
· показать организацию потока товаров от продавца к покупателю и цепочки связывающих их платежей;
· проанализировать преимущества и недостатки различных видов документарной формы расчетов;
Документарные операции: сущность и место в международных расчетах
Международные расчеты и их формы
Национальная валюта обменивается на иностранную, прежде всего для осуществления платежей за границу при возникновении обязательств перед иностранными юридическими и физическими лицами. С другой стороны, основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за границы.
|
|
|
Денежные требования и обязательства в валюте возникают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежей по указанным выше денежным требованиям и обязательствам.
Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницей на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают взаимные корреспондентские отношения об открытии счетов (Ностро – счетов данного банка в других банках и Лоро – счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств. Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и учреждения.
В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.
Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей. К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету.
К средствам расчетов относятся: вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе SWIFT, международное платежное поручение).
Авансовый платеж и платеж по открытому счету находятся на разных полюсах. Это объясняется тем, что данные формы расчетов предоставляют односторонние выгоды либо продавцу, либо покупателю. Кроме того, в отличие от документарного инкассо и аккредитива они предполагают гораздо менее значительную роль банка в организации расчетной операции: лишь в качестве проводника денежных средств.
|
|
|
Основными формами международных расчетов являются инкассо и аккредитив.
Таблица 1.
Факторы, оказывающие влияние на применение различных форм международных расчетов
| Факторы | Форма международных расчетов | ||||
| аванс | аккредитив | инкассо | открытый счет | ||
| Уровень делового знакомства | новое | новое | тесное | тесное | |
| Тип товара | на заказ | на заказ | стандартный | стандартный | |
| Политическая ситуация | неустойчивая | неустойчивая | устойчивая | отличная | |
| Экономическая ситуация | неустойчивая | неустойчивая | устойчивая | отличная | |
На международном рынке растет доля документарных операций, правда следует оговориться, что этот рост происходит за счет увеличения доли аккредитивов. Доля инкассо как раз понижается. Несколько понижается доля авансовых платежей и практически неизменна доля платежей по открытому счету.
Многие фирмы-импортеры, выходя на внешний рынок, в качестве формы расчета очень часто начинают использовать авансовый платеж. Таблица 1 подтверждает, что для экспортера эта форма намного предпочтительнее и импортер-новичок бывает, обязан согласиться на проигрышные для себя условия, дабы обеспечить успех свой внешнеторговый успех. Но со временем, необходимость в подобной форме платежа для экспортера, который уже завязал тесные контакты со своим зарубежным контрагентом, отпадает. Хотя тенденцию к уменьшению доли авансовой формы расчета нельзя воспринимать как устойчивую, так как на рынке постоянно появляются новые фирмы, поэтому для серьезного экспортера эта форма расчета останется предпочтительной, особенно для расчетов с развивающимися странами.
Платежи по открытому счету наиболее популярны в развитых странах, где фирмы имеют высокую репутацию и хорошо знают друг друга. Следовательно, риск непоставки/неплатежа очень низок. Но, естественно, она не будет пользоваться популярностью в развивающихся странах.
|
|
|
Документарные операции наиболее полно учитывают интересы как экспортера, так и импортера. Особенно это характерно для документарного аккредитива, многообразие форм которого оставляет много возможностей для контрагентов по внешнеторговому контракту. Именно поэтому документарный аккредитив пользуется все более широкой популярностью. Это связано также и с тем, что банки при данной форме расчета наиболее полно включены в процесс сделки, что повышает безопасность ее проведения. Во многом доля аккредитивов растет как раз за счет инкассовых операций. Хотя следует отметить относительную сложность аккредитивной формы расчета.
Следует отметить также широкое использование механизма банковских документарных гарантий для обслуживания внешнеэкономического обмена. В международной банковской практике гарантия квалифицируется как обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в случае невыполнения или нарушения контрагентом условий контракта. Гарантия выступает отдельным правовым обязательством, юридически независимым от основного долга (контракта) или договорных отношений между контрагентами. Подобное толкование гарантии выявляет суть этого банковского инструмента, прежде всего как вспомогательного договора, выступающего формой реального обеспечения и связанного с лежащей в его основе сделкой.
Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты с использованием системы SWIFT (акционерное общество «Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть», созданной в Брюсселе в 1973 г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков и векселей занимают более продолжительное время.
|
|
|
