 |
Открытие и ведение в банке текущих, по учету кредитов и иных активных операций и других счетов клиента
|
|
|
|
Виды счетов
Правила открытия счетов клиентам в РБ №24.12 от 28.09.2000г. устанавливают единый порядок открытия банками текущих счетов, счетов-контокоррентов, субсчетов, специальных счетов в иностранной валюте, благотворительных, временных, корреспондентских, вкладных (депозитных) счетов, карт-счетов, специальных счетов для аккумулирования денежных средств граждан и обязательны для исполнения всеми банками, иными юридическими и физическими лицами. Документы, необходимые для открытия счетов:
1. Заявление на открытие каждого счета установленной формы.
2. Копия документа о государственной регистрации предприятия, предпринимателя, удостоверенная нотариально или регистрирующим органом.
. Дубликат извещения о присвоении УНН на открытие каждого счета.
. Справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда.
. Копию учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом. При открытии текущего счета представляются два экземпляра копий учредительных документов, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом. Уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования на обоих экземплярах, после чего один экземпляр, на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй остается в банке в деле по оформлению счета.
|
|
|
. Карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально, либо вышестоящим органом и оттиском его печати. Дополнительные экземпляры карточки с образцами подписей и оттиска печати, они удостоверяются главным бухгалтером филиала, после сличения с основным экземпляром карточки и учинения соответствующей подписи в реквизите "Прочие отметки" о сличении с основным экземпляром карточки и дополнительного удостоверения не требуют. При проведении расчетов с использованием электронных расчетных документов представляется карточка открытого ключа проверки подписи, удостоверенная подписью и печатью владельца личного ключа подписи.
. Справка из ИГНК о внесении в Государственный реестр плательщиков налогов, сборов.
. Справка БРУСП Белгосстрах на открытие счета.
При открытии текущего счета банк заключает с клиентом договор текущего банковского счета.
Текущий счет в иностранной валюте предназначен для зачисления средств в иностранной валюте после проведения обязательной продажи иностранной валюты (в случаях, когда это предусмотрено законодательством Республики Беларусь) и осуществления расчетных операций. Специальный счет предназначен для хранения купленной на внутреннем рынке иностранной валюты. Контокоррентный счет - единый дебетово-кредитный текущий счет, представляет собой сочетание текущего (расчетного) счета клиента банка со ссудным счетом, посредством которого обеспечивается использование собственных и заемных средств при осуществлении расчетов по всем видам платежей. Субсчет предназначен для зачисления поступающих денежных средств, осуществления безналичных расчетных операций, вытекающих из уставной деятельности предприятия, предпринимателя. Субсчета могут открываться обособленным структурным подразделением предприятий, не имеющим самостоятельного баланса, по ходатайству головного предприятия и разрешению банка, для аккумуляции выручки. Депозитный счет - счет, открываемый предприятиями, предпринимателями и физическими лицами в банках для хранения свободных денежных средств на условиях срочности (до востребования), платности, возвратности. Карт-счет - счет, открываемый предприятию, предпринимателю для отражения операций, осуществляемых ими с использованием корпоративных банковских пластиковых карточек.
|
|
|
Документы по открытию счета клиента проверяются юридической службой или лицом, наделенным данным правом в учреждении банка, и передаются руководителю учреждения банка или лицу, им уполномоченному, для решения вопроса об открытии счета. После получения разрешения на открытие счета документы представляются главному бухгалтеру или лицу, им уполномоченному, которые производят открытие счета, регистрацию счета и передает карточки с образцами подписей и оттиска печати соответствующим работникам банка.
Счета регистрируются в книге регистрации открытых лицевых счетов, которая должна содержать следующие реквизиты:
· дату открытия счета;
· наименование счета;
· номер лицевого счета;
· дату закрытия счета;
· поле для примечаний.
Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения банка и оттиском печати.
Книгу регистрации открытых лицевых счетов можно вести на машинном носителе информации.
Необходимые документы по открытию счетов должны храниться в отдельном деле для каждого клиента. В это же дело помещается вся переписка, связанная с юридическим оформлением счетов, а также копии разрешений банка на открытие субсчетов. Каждому делу присваивается номер, соответствующий номеру счета клиента, который регламентируется банками самостоятельно. Главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, должны обеспечить сохранность дел.
Открытие счета оформляется заключением договора на расчетно-кассовое обслуживание, содержащим:
5 права и обязанности банка и клиента;
|
|
|
6 условия оплаты услуг;
7 ответственность за нарушение договора;
8 право банка закрыть счет в случае соответствующих нарушений.
Такое право банк имеет только при наличии определяемых законодательством оснований для закрытия.
Если закрытие производится по заявлению клиента, срок закрытия должен быть согласован между банком и клиентом, но не может превышать 30-ти дней с момента подачи заявления.
В случае изменения нормативных актов или внесения дополнительных условий перезаключается новый договор на расчетно-кассовое обслуживание. Любое изменение условий договора на расчётно-кассовое обслуживание должно быть оформлено дополнительным соглашением.
Договор на расчётно-кассовое обслуживание, а также другие документы, которыми оформляется открытие счетов, подшиваются в папку «Юридическое дело». Документы, которые утратили свою силу в результате оформления их заменяющих остаются в юридическом деле и перечёркиваются, на них делается отметка о замене новыми документами. При замене документов по открытию счета по действующим счетам клиентов представляемые документы проверяются на соответствие установленным нормативным актам и указаниям Национального банка, представляются главному бухгалтеру или лицу, им уполномоченному, для их замены в документах по открытию счета. При замене карточек с образцами подписей и оттиска печати последний экземпляр, удостоверенный нотариально или заверенный вышестоящей организацией, помещается в дело по открытию счета (остальные экземпляры уничтожаются). Юридические дела хранятся постоянно.
В случае закрытия счета клиента дело по оформлению открытия счета перечеркивается крестообразно и делается отметка "счет закрыт" с указанием даты закрытия счета. При этом данной отметкой помечаются все листы имеющихся в деле по оформлению открытия счета клиента документов.
В филиале распространена работа с клиентом по системе «КЛИЕНТ-БАНК», которая предназначена для организации электронного документооборота между банком и клиентом с целью сокращения времени прохождения документов, которое достигается за счет замены платежных документов на бумажных носителях на электронные с возможностью быстрой передачи последних по каналам связи.
В связи с прекращением предпринимательской деятельности клиент представляет в банк заявление на закрытие счёта.
|
|
|
