 |
Перечень вопросов на экзамен (диф. зачет)
|
|
|
|
1 Экономическое содержание налогов и их функции.
2. Налоги и сборы: общие и отличительные черты.
3. Элементы налога и их характеристика.
4. Принципы налогообложения и их реализация в современных налоговых отношениях.
5. Понятие налоговой системы и принципы ее построения.
6. Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.
7. Виды ответственности налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.
8. Характеристика банков как субъектов налоговых отношений.
9. Характеристика страховых компаний как субъектов налоговых отношений.
10. Права и обязанности банков и страховых компаний при исчислении и уплате налогов.
11. Права и обязанности банков и страховых компаний при выполнении функций налогового агента.
12. Ответственность банков за несоблюдение законодательства о налогах и сборах.
13. Ответственность страховых компаний за несоблюдение законодательства о налогах и сборах.
14. Инструменты налогового регулирования банковской и страховой деятельности на современном этапе.
15. Роль банков в своевременном и полном поступлении налогов и сборов в бюджет.
16. Порядок предоставления банками сведений в налоговые органы о состоянии счетов предприятий и индивидуальных предпринимателей, являющихся клиентами банка.
17. Налоговые требования на открытие, ведение и закрытие счетов в банке.
18. Порядок приостановления и возобновления банками расходных операций по счетам клиентов.
19. Организация бухгалтерского и налогового учета в банках.
20. Организация бухгалтерского и налогового учета в страховых компаниях.
21. Экономическое значение НДС и его роль в налоговой политике РФ. Особенности взимания НДС в финансовом секторе экономики.
|
|
|
22. Особенности определения объекта налогообложения по НДС банками.
23. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость банками и страховыми компаниями, подлежащего уплате в бюджет. Сроки уплаты НДС.
24. Особенности определения налоговой базы по НДС банками при совершении операций купли-продажи ценных бумаг.
25. Особенности определения налоговой базы по НДС банками при совершении отдельных операций с драгоценными металлами и камнями.
26. Особенности определения налоговой базы по НДС по операциям банка с иностранной валютой.
27. Особенности определения объекта налогообложения по НДС страховыми компаниями.
28. Особенности определения налоговой базы по НДС страховыми компаниями при совершении отдельных операций с ценными бумагами.
29. Фискально-регулирующее значение налога на прибыль организаций. Особенности налогообложения прибыли в банках и страховых компаниях.
30. Налогообложение прибыли банка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (фьючерсов, опционов, форвардов и т. п.).
31. Порядок формирования доходов банка в целях налогообложения прибыли.
32. Порядок формирования расходов банка в целях налогообложения прибыли.
33. Порядок учета и налогообложения банками величины резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
34. Порядок исчисления налога на прибыль банками при получении доходов от сделок купли-продажи ценных бумаг.
35. Порядок исчисления налога на прибыль банками и страховыми компаниями при получении доходов от владения ценными бумагами.
36. Порядок исчисления налога на прибыль банками при получении доходов от размещения собственных ценных бумаг и ценных бумаг других эмитентов.
37. Порядок формирования доходов страховых компаний в целях налогообложения прибыли.
38. Порядок формирования расходов страховых компаний в целях налогообложения прибыли.
|
|
|
39. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль банками и страховыми компаниями.
40. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль банками и страховыми компаниями в бюджет.
41. Порядок исполнения банками и страховыми компаниями функций налогового агента при исчислении, удержании и перечислении НДФЛ.
42. Исчисление и уплата банками и страховыми компаниями транспортного налога.
43. Исчисление и уплата банками и страховыми компаниями налога на имущество организаций.
44. Исчисление и уплата банками и страховыми компаниями земельного налога.
45. Порядок исчисления и уплаты банками и страховыми компаниями страховых взносов в государственные внебюджетные фонды РФ.
Литература, рекомендуемая для изучения тем и решения задач
5.1 Основная литература
1 Дадашев, А.З. Налогообложение коммерческих банков в Российской Федерации: учебное пособие / А. З. Дадашев. - Москва: Книжный мир, 2008. - 88 с.: табл - (Высшая школа).. - Библиогр.: с. 87. - ISBN 978-5-8041-0330-0.
2 Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А. М. Балтина [и др.]; Оренбургский гос. ун-т. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2011. - 283 с.
3 Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ. вузов / под ред. Д. Г. Черника.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 368 с.
4 Налоги и налогообложение: учеб. для вузов / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской.- 6-е изд., доп. - СПб.: Питер, 2010. - 528 с.
5 Александров, И. М. Налоги и налогообложение: учеб. для студентов, обучающихся по направлению «Экономика» и экон. специальностям / И. М. Александров.- 10-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2009. - 227 с.
6 Страхование: учеб. для вузов / под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 512 с. - Слов. терминов: с. 490-503. - Библиогр.: с. 504-506.
7 Лялин, В. А. Рынок ценных бумаг: учебник / В. А. Лялин, П. В. Воробьев. - М.: Проспект, 2008. - 384 с.
8 Галанов, В. А. Рынок ценных бумаг: учебник для вузов / В. А. Галанов. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 379 с.
9 Комарова, Е.И. Налогообложение коммерческих банков: методические указания по подготовке контрольных работ / Е.И. Комарова. - Оренбург: ОГУ, 2009. – 26 с.
10 Комарова, Е.И. Налогообложение коммерческих банков: методические рекомендации для подготовки к семинарским занятиям / Е.И. Комарова. - Оренбург: ОГУ, 2009. – 48 с.
|
|
|
11 Комарова, Е.И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: методические указания для подготовки к семинарским занятиям / Е.И. Комарова. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2006. – 86 с.
12 Комарова, Е.И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: методические указания для подготовки контрольных работ / Е.И. Комарова. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2006. – 26 с.
13 Налоги и налогообложение: сборник задач / М.А. Троянская, А.А. Дмитриева, Е.И. Комарова, Ю.Н. Никулина, Е.О. Орлова, Н.В. Пивоварова, Н.Д. Стеба, Ю.Г. Тюрина, Ю.А. Федосеева. - Оренбург: ГОУ ОГУ. – 2010. – 91 с.
5.2 Дополнительная литература
1 Налоги: практика налогообложения: учебно-метод. пособие / под ред. Д. Г. Черника. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008. - 368 с. - Прил.: с. 286-297. - Алф.-предм. указ.: с. 298-304. - Предм.-хронолог. указ.: с. 305-366.
2 Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. В. Качур. - М.: КноРус, 2007. - 304 с.
3 Александров, И. М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров.- 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2008. - 318 с.
4 Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров.- 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2009. - 318 с.
5 Грязнова, А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общей ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002. - 648 с.
6 Колчин, С.П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 272 с.
7 Кваша, Ю.Ф. Налоги и налогообложение: конспект лекций / Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов.- 4-е изд., испр. и доп. - М.: Юрайт, 2009. - 158 с.
8 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 592 с.
9 Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие для вузов / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина.- 2-е изд. - М.: КноРус, 2006. - 256 с.
10 Налогообложение организаций финансового сектора экономики [Электронный ресурс]: электронный учебник. – Оренбург: ЦДО, ГОУ ОГУ, 2007.
|
|
|
11 Романова, М.В. Налогообложение страховой деятельности / М.В. Романова; под ред. В.В. Шахова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.
12 Практикум по дисциплине «Налогообложение организаций финансового сектора экономики: учеб. пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 144 с.
Интернет-ресурсы
1 Рыманов, А. Ю. Налоги и налогообложение/А.Ю. Рыманов. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 331 с. - Режим доступа: http://ibooks.ru.
2 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение/ Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 520 с. - Режим доступа: http://ibooks.ru.
3 Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/ В.Г. Пансков. - М.: И-во Юрайт, 2011. - 680 с. - Режим доступа: http://ibooks.ru.
4 Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ И.М. Плександров. - М.: ИТК «Дашков и К°», 2011. - 228 с. - Режим доступа: http://ibooks.ru.
5 Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение/ Е.Н. Евстигнеев. - СПб.: Питер, 2010. - 304 с. - Режим доступа: http://ibooks.ru.
6 Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. - Режим доступа: www.minfin.ru.
7 Официальный сайт Федеральной налоговой службы России. - Режим доступа: www.nalog.ru.
8 Официальный сайт Федеральной налоговой службы России по Оренбургской области. – Режим доступа: www.56nalog.ru.
9 Система Гарант. – Режим доступа: http://www.garant.ru.
10 Система Консультант Плюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
11 Официальный сайт Федеральной службы статистики РФ. - Режим доступа: http://www.gks.ru.
Литература, рекомендуемая для решения задач
1 Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2015. – Спец. Выпуск для студентов, аспирантов и преподавателей: Весенний семестр. 2008. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
2 Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят 21 октября 1994] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2014. – Спец. выпуск для студентов, аспирантов и преподавателей: Весенний семестр. 2008. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
3 Оренбургская область. Законы. О транспортном налоге [Электронный ресурс]: закон Оренбургской области: [принят 30.10.2002 г. № 322/66- III-ОЗ] // Консультант Плюс: федеральное законодательство. – М.: Консультант Плюс, 2012. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4 Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: закон Российской Федерации: [ принят 23.12.03 № 395-1] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2014. - 2008. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
|
|
|
5 Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: закон Российской Федерации: [принят 10.12.2003 № 172 – ФЗ] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2008. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
6 Российская Федерация. Законы. О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: закон Российской Федерации: [принят 22.04.1996 № 39 – ФЗ] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2014. – 2008. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
7 Российская Федерация. Законы. О налоге на имущество организаций [Электронный ресурс]: закон Оренбургской области: [принят 27.11.03 № 613/70-III-03] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2015. – 2008. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
8 Российская Федерация. Законы. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят 24.07.2009 № 212-ФЗ (ред. от 02.04.2014)] // Система ГАРАНТ. Энциклопедия Российского законодательства / Центр информац. технологий Моск. гос. ун-та. – М.: ГАРАНТ-СЕРВИС, 2014. – Спец. выпуск для студентов, аспирантов и преподавателей: Весенний семестр. 2008. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
|
|
|
