Объемы производства и реализации продукции
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐ │Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │... │ │строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │ Показатели │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │ Продукция А │ │ │ │ │ 1 │Годовая производственная мощность, ед. │ │ │ │ │ 2 │Уровень использования, % │ │ │ │ │ 3 │Объем производства, ед. │ │ │ │ │ 4 │Объем реализации на внутреннем рынке, ед.│ │ │ │ │ 5 │Объем реализации на внешнем рынке, ед. │ │ │ │ │ 6 │Цена продукции, реализуемой на внутреннем│ │ │ │
│ │рынке, руб./ед. │ │ │ │ │ 7 │Выручка от продаж, руб. │ │ │ │ │ 8 │НДС, пошлины, акцизы и другие налоги и│ │ │ │ │ │сборы, включаемые в цену реализованной│ │ │ │ │ │продукции, всего │ │ │ │ │ │В том числе: │ │ │ │ │ 9 │Цена продукции, реализуемой на внешнем│ │ │ │ │ │рынке, единиц иностранной валюты на│ │ │ │ │ │единицу продукции │ │ │ │ │ 10 │To же, руб./ед. │ │ │ │ │ 11 │Выручка от продаж на внешнем рынке, руб. │ │ │ │ │ 12 │НДС *, акцизы, пошлины и другие налоги и│ │ │ │ │ │сборы, включаемые в цену реализованной│ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ │ Продукция Б │ │ │ │ │ │... │ │ │ │ └──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘ ────────────────────────────── * Только при продаже в страны СНГ.
Таблица П3.6 **
Текущие затраты на производство и сбыт продукции
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐ │Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │... │ │строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │ Показатели * │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ 1 │Прямые затраты (сумма стр. от 2 до 4) │ │ │ │ │ 2 │Прямые материальные затраты │ │ │ │ │ 3 │Расходы на оплату труда производственного│ │ │ │ │ │персонала │ │ │ │ │ 4 │Начисления на заработную плату │ │ │ │ │ * │Справочно: │ │ │ │ │ * │Налоги и сборы, относящиеся к прямым│ │ │ │ │ │затратам и включаемые цену: │ │ │ │ │ * │- НДС; │ │ │ │ │ │-... │ │ │ │ │ * │Численность персонала, непосредственно│ │ │ │ │ │занятого производством продукции, человек│ │ │ │ │ * │ Среднемесячная заработная плата │ │ │ │ │ 5 │Затраты на управление производством│ │ │ │ │ │(сумма стр. от 6 до 8) │ │ │ │ │ 6 │Материальные затраты и оплата сторонних│ │ │ │ │ │услуг │ │ │ │ │ 7 │Расходы на оплату труда │ │ │ │ │ 8 │ Начисления на заработную плату │ │ │ │ │ * │Справочно: │ │ │ │ │ * │Налоги и сборы, связанные с управлением│ │ │ │ │ │производством и включаемые в цену │ │ │ │ │ * │Численность персонала, связанного с│ │ │ │ │ │управлением производством, человек │ │ │ │ │ * │ Среднемесячная заработная плата │ │ │ │ │ 9 │Затраты на сбыт (сумма стр. от 10 до 12) │ │ │ │
│ 10 │Материальные затраты и оплата сторонних│ │ │ │ │ │услуг по сбыту продукции │ │ │ │ │ 11 │Расходы на оплату труда │ │ │ │ │ 12 │ Начисления на заработную плату │ │ │ │ │ * │Справочно: │ │ │ │ │ * │Налоги и сборы на сбытовые затраты,│ │ │ │ │ │включаемые в цену │ │ │ │ │ * │Численность персонала, занятого сбытом│ │ │ │ │ │продукции, человек │ │ │ │ │ * │ Среднемесячная заработная плата │ │ │ │ │ 13 │ Расходы по внереализационным операциям │ │ │ │ └──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘ Примечание * Приводятся в текущих и прогнозных ценах.
────────────────────────────── * Таблица приведена применительно к производству одного вида продукции. Расчеты входящих в таблицу показателей при необходимости могут быть детализированы. В частности, материальные затраты целесообразно разбить по видам используемых материалов, комплектующих и т.д., сведения, относящиеся к персоналу, можно выделить в отдельную таблицу.
Представление исходных данных для определения денежного потока
Распределение денежных средств по шагам расчета может носить ориентировочный характер.
Таблица П3.7
Исходная информация об источниках финансирования
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐
│Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │... │ │строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │Длительность шага, годы или доли года │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │ Показатели │ед.изм.│ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │Акционерный (собственный) капитал │ │ │ │ │ 1 │в рублях │ │ │ │ │ 2 │в инвалюте │ │ │ │ │ │Субсидии и дотации │ │ │ │ │ 3 │в рублях │ │ │ │ │ 4 │в инвалюте │ │ │ │ │ │Заемные денежные средства (отдельно по│ │ │ │ │ │каждому кредиту с указанием процентной│ │ │ │ │ │ставки на каждый) │ │ │ │ │ │Сумма займа, предоставляемого в течение│ │ │ │ │ │шага │ │ │ │ │ 5 │в рублях │ │ │ │ │ 6 │в инвалюте │ │ │ │ └──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘
П3.2. Расчетные таблицы при оценке общественной эффективности
Таблица П3.8
Денежные потоки и показатели общественной эффективности проекта
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐ │Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │... │ │строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤
│ │Длительность шага, годы (доли года) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ Показатели │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │ Операционная деятельность │ │ │ │ │ │Денежные притоки │ │ │ │ │ 1 │Выручка от продаж конечной продукции │ │ │ │ │ 2 │Выручка от продаж патентов, лицензий и│ │ │ │ │ │других нематериальных активов, созданных│ │ │ │ │ │в ходе реализации проекта │ │ │ │ │ 3 │Доход от средств, включенных в│ │ │ │ │ │дополнительные фонды (возврат основного│ │ │ │ │ │капитала, проценты и пр.) │ │ │ │ │ 4 │Возмещение НДС на приобретенное оборудо-│ │ │ │ │ │вание │ │ │ │ │ 5 │Итого, приток (сумма стр. от 1 до 4) │ │ │ │ │ │Денежные оттоки │ │ │ │ │ 6 │Материальные затраты на реализацию│ │ │ │ │ │проекта (оплата материалов, работ и услуг│ │ │ │ │ │сторонних организаций) │ │ │ │ │ 7 │Затраты труда с отчислениями (экономичес-│ │ │ │ │ │кая оценка) │ │ │ │ │ 8 │Итого, отток (сумма стр. от 6 до 7) │ │ │ │ │ 9 │Косвенные финансовые результаты,│ │ │ │ │ │выражаемые в денежной форме (изменение│ │ │ │ │ │доходов сторонних организаций и│ │ │ │ │ │населения, обусловленное реализацией│ │ │ │ │ │проекта, изменение затрат бюджетных│ │ │ │ │ │средств на создание эквивалентного│ │ │ │ │ │количества рабочих мест и т.п. Увеличение│ │ │ │ │ │доходов или уменьшение затрат со знаком│ │ │ │ │ │"плюс", уменьшение доходов или увеличение│ │ │ │ │ │затрат со знаком "минус") │ │ │ │ │ 10 │ Денежный поток от операционной деятель- │ │ │ │ │ │ ности │ │ │ │ │ │ о │ │ │ │ │ │ Фи (m) = стр.5 - стр.8 + стр.9 │ │ │ │ │ │ о │ │ │ │ │ 11 │Коэффициент распределения для Фи (m) * │ │ │ │ │ 12 │Поток от операционной деятельности с│ │ │ │ │ │учетом распределения (стр.10 x стр.11) │ │ │ │ │ │ Инвестиционная деятельность │ │ │ │ │ 13 │Вложения в основные средства и прочие│ │ │ │ │ │внеоборотные активы │ │ │ │ │ 14 │Изменение оборотного капитала ("+" -│ │ │ │ │ │увеличение, "-" - уменьшение) │ │ │ │ │ 15 │Выручка от реализации выбывающего│ │ │ │ │ │имущества, включая НДС │ │ │ │ │ 16 │ Денежный поток от инвестиционной │ │ │ │ │ │ деятельности │ │ │ │ │ │ и │ │ │ │ │ │ Фи (m) = - стр.13 - стр.14 + стр.15 │ │ │ │ │ │ и │ │ │ │ │ 17 │Коэффициент распределения для Фи (m) * │ │ │ │ │ 18 │Поток от инвестиционной деятельности с│ │ │ │ │ │учетом распределения (стр.16 x стр.17) │ │ │ │ │ 19 │ Денежный поток проекта с учетом │ │ │ │ │ │ распределения (стр.12 + стр.18) │ │ │ │ │ │Далее расчет проводится в соответствии с│ │ │ │ │ │ табл.П3.9. │ │ │ │ └──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘ Примечание: * Коэффициенты распределения вводятся в случаях, когда распределение денежных потоков внутри шага существенно влияет на эффективность проекта (см. п.П6.2 Приложения 6). Если различные составляющие денежного потока по-разному распределены внутри шага, целесообразно использование для них индивидуальных коэффициентов распределения.
Таблица П3.9
Расчет показателей эффективности *
┌──────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┐ │Номер │Номер шага │ 0 │ 1 │... │ │строки├─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ │Длительность шага, годы (доли года) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ Показатели │ │ │ │ ├──────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼───────┤ │ 1 │Денежный поток проекта с учетом│ │ │ │ │ │распределений в дефлированных ценах ** │ │ │ │ │ 2 │To же накопленным итогом, ЧД(m) │ │ │ │ │ 3 │Срок окупаемости без учета дисконтирова-│ │ │ │ │ │ния │ │ │ │ │ 4 │Коэффициент дисконтирования │ │ │ │ │ 5 │Дисконтированный эффект (стр.1 x стр.4) │ │ │ │ │ 6 │Интегральный эффект по шагам расчета,│ │ │ │ │ │ЧДД(m) │ │ │ │ │ 7 │Срок окупаемости с учетом дисконтирования│ │ │ │ │ 8 │Внутренняя норма эффективности (ВНД) │ │ │ │ │ 9 │Индекс доходности дисконтированных│ │ │ │ │ │инвестиций (ИДД) │ │ │ │ │ 10 │Индекс доходности дисконтированных затрат│ │ │ │ └──────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴───────┘ Примечания: * Эта таблица является заключительной при расчете показателей общественной эффективности, коммерческой эффективности и эффективности участия в проекте. ** При расчете в текущих ценах совпадает с денежным потоком с учетом распределений в текущих ценах. ЧД проекта находится в последнем столбце стр.2, а ЧДД проекта - в последнем столбце стр.6 табл.П3.9.
П3.3. Расчетные таблицы при оценке коммерческой эффективности
Воспользуйтесь поиском по сайту: ![]() ©2015 - 2025 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|