 |
Понятие, элементы, типы денежной системы
|
|
|
|
Оглавление
Денежный система кредитный бумажный
Введение
. Понятие, элементы, типы денежной системы
. Система металлического обращения и её развитие
. Система обращения неразменных кредитных и бумажных денег
. Состояние денежной системы России на современном этапе и перспективы её развития
Заключение
Библиографический список
Введение
Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закреплённая законодательством данной страны. Это важнейшая часть экономики любого государства.
На протяжении истории человечества менялись не только внешний облик денег и их внутренне содержание, но постоянно происходили изменения и в денежных системах в целом. Они имеют длительную историю и основные этапы их развития в целом связаны с изменением форм денег.
Представление о содержании, типах и элементах денежной системы вытекает из исторического анализа процесса эволюции денег. В процессе развития идёт постепенный переход от товарных денег к металлическим, от металлических - к бумажным. В настоящее время бумажные деньги претерпевают качественное изменение в направлении к виртуальным формам выражения.
Товарные (скот, шкуры животных и т.п.) и металлические деньги имели естественную товарную основу. Товарные, металлические и бумажные деньги можно определить как вещественные по природе. Записи на счетах, электронные деньги предстают в невещественной форме. Их развитие совпадает с общим процессом умножения всех форм интеллектуальной собственности. Появление новых типов денежных систем, увеличение многообразия составляющих их элементов, умножение проблем защиты денежных единиц, процессы международной интеграции и глобализации приводят к их масштабному обновлению. Вместе с тем каждое суверенное государство самостоятельно принимает решение об организации национальной денежной системы.
|
|
|
Актуальность выбранной темы состоит в том, что деньги и денежные системы очень сильно связаны с нашей жизнью, они составляют её часть и играют огромную роль как в жизни общества в целом, так и в жизни отдельного взятого человека в частности.
Данная работа предназначена для полного освещения требуемой тематики в соответствии с содержанием. Большое внимание уделяется теории, но наряду с ней в работе используются таблицы.
Цель работы: досконально изучить материал по заданной теме, углубить знания о денежных системах и систематизировать их в единую структуру, а также преподать их в понятном, удобном для восприятия виде.
Задачи: собрать текстовый и иллюстративный (в т.ч. табличный) материал, освоить основные приёмы написания курсовых работ и выполнить дополнительные пояснения, в т.ч. рассмотреть элементы, составляющие денежные системы, их типы и состояние денежной системы нашей страны в настоящее время.
Основой для написания курсовой работы послужили указанные в библиографическом списке литературные и картографические источники и данные с официального сайта Центрального банка Российской Федерации.
Объектом исследования являются типы денежных систем и конкретно денежная система России в нынешнем состоянии.
Основное содержание представленной курсовой работы состоит из четырёх частей, содержащих главные результаты исследования.
В первой части работы рассматриваются понятие денежной системы, элементы, из которых она состоит и типы.
Во второй более подробно раскрывается система металлического обращения и её развитие.
В третьей части курсовой освещена следующая по развитию за системой металлического обращения система обращения неразменных кредитных и бумажных денег.
|
|
|
Ну а в четвёртой части данной работы рассматривается состояние денежной системы России в настоящее время.
Понятие, элементы, типы денежной системы
Национальная денежная система - неотъемлемый атрибут экономики любого цивилизованного государства. Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически, закреплённая традициями и регулируемая действующим национальным законодательством. По существу, она предусматривает формирование единого целого из разнообразных элементов денежного обращения. Денежные системы государств возникают и эволюционируют по мере развития видов и форм денег. Денежные системы сформировались в Европе в XVI-XVII в. в период укрепления государственной власти и формирования национальных рынков, хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. Объективную необходимость в единой, стабильной и эластичной денежной системе обусловили феодальная раздробленность, в т.ч. в монетном деле, которая препятствовала образованию национального рынка; товарно-денежные отношения периода капитализма и свободной конкуренции, которые требовали устойчивости денежной системы, относительного постоянства стоимости денежной единицы. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического способа производства происходят существенные изменения в денежной системе.
Развитие денежной системы проходит в 2 этапа: когда денежный товар - всеобщий эквивалент (золото) - непосредственно обращался и выполнял функции денег, когда падает роль золота как денежного товара, и в обращении функционируют кредитные деньги.
Законодательство каждой страны определяет основные элементы национальной денежной системы:
· принципы организации денежной системы;
· денежная единица или её наименование;
· масштаб цен;
· порядок обеспечения денежных знаков;
· виды государственных денежных знаков;
· структура денежной массы, находящейся в обращении;
· порядок прогнозного планирования;
· механизм денежно-кредитного регулирования;
|
|
|
· порядок установления валютного курса;
· порядок кассовой дисциплины.
Принципы организации денежной системы - это основополагающий элемент денежной системы. Под ними подразумеваются правила, в соответствии с которыми государство организует данную денежную систему. Различают следующие принципы организации денежной системы.
Принцип централизованного управления денежной системой характерен для административно-распределительной модели экономики. Он реализуется с помощью директивных актов правительства, которые обязательны для выполнения всеми государственными банками и их филиалами.
Управление денежными системами в условиях рыночной модели экономики характерно тем, что здесь на первый план выступают не административные методы управления (хотя и они имеют место), а экономические, когда государство через аппарат центральных банков ставит на рынках такие условия, которые заставляют банки, финансовые институты и другие юридические лица принимать нужные государству решения.
Реализация принципа централизованного управления национальной денежной системой позволяет на основе потребностей развития ставить общие цели и принимать выгодные для экономики страны в целом решения.
Принцип прогнозного планирования денежного оборота. Он означает, что как централизованные, так и децентрализованные планы денежного оборота и его составных частей подготавливаются не как директивные планы, обязательные для выполнения конкретными органами, отвечающими за их выполнение, а как прогнозы, т.е. ориентиры, к которым надо стремиться. Планы денежного оборота подготавливаются как совокупность общих оценок на базе научных представлений о состоянии и перспективах национальной экономики или отдельных её секторов в будущем. Создание достоверного макроэкономического прогноза - одна из важнейших и самых сложных задач управления. Такие прогнозные планы не имеют директивного характера, а для их реализации не создаются социальные органы административного управления. Исключение составляет такой финансовый план, как государственный бюджет, который при любом типе денежной системы остаётся директивным планом, за выполнение которого отвечает правительство и, как правило, министерство финансов страны.
|
|
|
Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота. Этот принцип заключается в том, что денежная система должна быть организована таким образом, чтобы с одной стороны не допускать инфляцию; с другой - расширять денежный оборот, если возрастают потребности хозяйства в денежных средствах, и сужать их, если уменьшаются эти потребности.
При определённых условиях (спад производства, бюджетный дефицит, недостаточное обеспечение оборота платёжными средствами и др.) устойчивость денежного оборота может быть нарушена, и возникает платёжный кризис. Преодоление такого кризиса возможно с помощью комплекса мер, включающих развитие производства, уменьшение бюджетного дефицита, обеспечение оборота необходимой массой денежных средств и др.
Принцип кредитного характера денежной эмиссии - появление новых денежных знаков (безналичных и наличных) в хозяйственном обороте возможно только в результате проведения банками кредитных операций. Из других источников, включая казначейства стран, денежные знаки в оборот поступать не должны.
Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков. В условиях рыночной модели экономики денежные знаки обеспечиваются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными металлами, свободно конвертируемой валютой, ценными бумагами и другими долговыми обязательствами. При этом золотое содержание денежной единицы с 1992 г. в РФ не фиксируется.
Принцип неподчинённости центрального банка правительству и подотчётности его парламенту страны. Он связан с тем, что поддерживание устойчивости денежного оборота, борьба с инфляцией являются приоритетной задачей центрального банка. Если бы этого принципа не было, всегда бы существовала угроза, что правительство для решения стоящих перед ним задач начнёт «вычерпывать» средства центрального банка, и тем самым устойчивость денежного оборота будет нарушена.
Принцип неподчинённости правительству Центрального банка и его подотчётности парламенту страны связан с принципом государственного строительства, состоящим в разделении властей. Он выражается в том, что Центральный банк страны является структурой, контролируемой парламентом, законодательным органом власти, административно не подчинён исполнительной власти, т.е. правительству или какому-либо иному органу, общественному совету и пр. Только в этом случае Центральный банк способен выполнять функцию поддержания устойчивого курса национальной валюты, соответствующего тенденциям в развитии экономики страны. Если независимость на практике не обеспечивается, правительство получает возможность осуществлять бесконтрольную эмиссию денежных знаков, денежное обращение подвергается угрозе кризиса и разрешения.
|
|
|
В то же время центральный банк может проводить политику, противоречащую текущим задачам государства, поэтому центральный банк систематически должен отчитываться перед парламентом страны, который призван способствовать преодолению разногласий между центральным банком и правительством.
Принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования. Обычно в законодательствах стран с рыночной экономикой имеется положение о том, что центральный банк не должен финансировать правительство, а средства ему предоставлять только в порядке кредитования под определённое обеспечение (недвижимость, товарно-материальные ценности, принадлежащие государству, государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги, принадлежащие государству (федерации или субъектам федерации)). Применение данного принципа позволяет предотвратить использование денег для покрытия дефицита федеральных местных бюджетов и не давать тем самым стимула к развитию инфляционного процесса. Кроме того, использование данного принципа заставляет правительство изыскивать другие источники поступления средств в бюджет для покрытия федеральных и местных расходов.
Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования. Сущность его заключается в том, что центральный банк не должен ограничиваться каким-либо одним инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания устойчивости денежного оборота, а должен использовать комплекс этих инструментов, иначе денежного эффекта достигнуть не удаётся.
Принцип надзора и контроля за денежным оборотом - государство через банковскую финансовую систему, налоговые органы должно обеспечивать постоянный контроль как за всем денежным оборотом в целом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве. Кроме того, объектом контроля является и соблюдение субъектами денежных отношений основных принципов организации как наличного, так и безналичного оборотов. Принцип надзора и контроля за денежным оборотом - неотъемлемая функция системы государственного управления.
Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны. Законодательство страны предусматривает платежи за товары и услуги внутри страны производить исключительно в национальной валюте. Это не означает, конечно, что население не может на территории страны свободно обменивать национальную валюту на валюты других стран, но использовать такую валюту, полученную при обмене разрешается для платежей за рубежом, а также помещения во вклады в банки. Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны пронизывает все законодательные акты, относящиеся к денежному обращению внутри государства.
Принципы построения денежной системы отражаются в других элементах денежной системы или во всей их совокупности и влияют на них.
Денежная единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров. Основная денежная единица, как правило, имеет десятичное деление на более мелкие виды денежных знаков (1 рубль = 100 копейкам, 1 фунт стерлингов = 100 пенсам, 1 франк = 100 сантимам, 1 доллар = 100 центам, 1 марка = 100 пфенингам и т.д.). Подзаконными актами или решениями центральных банков регламентируются виды крупнокупюрных денежных знаков.
Наименование денежной единицы. Этот элемент денежной системы, как правило, складывается исторически, однако в некоторых случаях (например, в период революций) государство может установить новое наименование денежной единицы. Так, во Франции, когда к власти пришёл Бонапарт, который стал императором Наполеоном I, было установлено такое наименование денежной единицы, как «наполеондор». В России в период с 1922 по 1947 г. существовали 2 наименования денежной единицы: «рубль» и «червонец». После денежной реформы 1947 г. и вплоть до настоящего времени в России сохранилось единое наименование денежной единицы - «рубль», что было закреплено в принятом Парламентом страны Законе «О денежной системе РФ» и в последующем Законе «О центральном банке РФ».
Масштаб цен - это средство выражения стоимости в денежных единицах, своего рода техническая функция денег. При металлическом обращении, когда денежный товар - металл - выполнял все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или её кратных частей. Государства фиксировали масштабы цен в законодательном порядке. Первоначально весовое содержание монет совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названии некоторых денежных единиц (например, фунт стерлингов представлял собой фунт серебра).
Однако в ходе исторического развития масштаб цен постепенно обособлялся от весового содержания монет. Это было связано с порчей монет (уменьшением веса или пробы монеты при сохранении её прежней номинальной стоимости, которое предпринималось государством в условиях металлического денежного обращения в целях получения дохода в государственную казну), их снашиванием, переходом к чеканке монет из более дешёвых металлов вместо дорогих (в частности, медных вместо серебряных). С прекращением размена кредитных денег на золото официальный масштаб цен утратил свой экономический смысл. Официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц в результате валютной реформы 1976-1978 гг. (Ямайское соглашение) были отменены. В настоящее время масштаб цен складывается стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены.
Порядок обеспечения денежных знаков. Государственным законодательством (законы «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности») устанавливается, что в качестве обеспечения могут служить товарно-материальные ценности, золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии Правительства, банков и других организаций и т.д. Использование других видов обеспечения или нарушения основных правил оформления банками обеспечения не должны допускаться.
Виды денежных знаков (законные платёжные средства). Поскольку в настоящее время ни в одной стране мира нет системы металлического обращения, то основными видами денежных знаков являются кредитные банковские билеты (банкноты), а также государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платёжными средствами в стране.
Банкноты (банковские билеты) - это законное платёжное средство, выпускаемое в обращение центральными банками. Их появление в конце XVII в. было обусловлено развитием рыночных отношений и, в частности, кредитных операций. Центральные банки выпускали банкноты на основе учёта (покупки) частных коммерческих векселей, которые служили их обеспечением.
Банкноты выпускаются строго определённого достоинства:
· в США обращаются банкноты в 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100 долларов;
· в Великобритании обращаются банкноты в 1, 5, 10, 20 фунтов стерлингов;
· во Франции обращаются банкноты в 10, 50, 100, 500 франков и т.д.
На ряду с векселями обеспечением банкнот являлось золото, находившееся в распоряжении центрального банка. Двойное обеспечение придавало «классическим» банкнотам высокую устойчивость и надёжность. Выпущенные банкноты регулярно возвращались в центральный банк при наступлении срока платежа по учётному векселю, а также при предъявлении их владельцами к размену на золото, т.к. в период золотого стандарта проводился свободный размен банкнот на драгоценные металлы. После мирового кризиса 1929-1933 гг. размен банкнот на золото был окончательно прекращён, и сегодня ни в одной стране банкноты не размениваются на благородный металл.
Казначейские билеты - бумажные деньги, выпускаемые непосредственно государственным казначейством: министерством финансов или специальным финансовым органом, как правило, для покрытия бюджетного дефицита. В отличие от банковских билетов казначейские билеты никогда не обеспечивались драгоценными металлами и не подлежали размену на золото или серебро. После отмены золотого стандарта разница между казначейскими билетами и банкнотами практически стёрлась.
Разменная монета - слиток металла, имеющий установленное законом содержание и форму. Монеты чеканятся, как правило, казначейством, причём стоимость металла монеты соответствует лишь части номинала (разменной монеты). Монеты служат в качестве разменных денег и позволяют совершать любые мелкие сделки (покупки).
В США в обращении находятся серебряно-медные и медно-никелевые монеты в 1 долл., 50, 25, 20, 1 цент. В Великобритании в обращении находятся монеты в 1 фунт стерлингов, 50, 10, 5, 2 пенса, 1 и ½ пенни. Имеют хождение старые монеты в 2 и 1 шиллинг, которые по стоимости соответствуют новым 10 и 5 пенсам.
Эмиссионная система - законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков. В экономически развитых странах центральный банк обладает монопольным правом эмиссии банковских билетов, составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска наличных денег (около 10 %) приходится на казначейство, которое эмитируют в основном различные монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки - казначейские билеты.
Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками в процессе совершения ими кредитных операций. При погашении ссуд осуществляется изъятие денег из оборота. Выпуск наличных денег производится через расчётно-кассовые центры центрального банка. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчётно-кассовые центры.
В экономически развитых странах денежный оборот более чем на 95 % осуществляется в форме безналичных расчётов. Поэтому и увеличение денежной массы в обращении происходит главным образом уже не за счёт эмиссии банкнот, а благодаря депозитно-чековой эмиссии, т.е. в процессе кредитования эмиссионным банком коммерческих банков.
В связи с тем, что денежная политика тесно связана с кредитной, государство осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики. Во многих промышленно развитых странах с 70-х гг. было введено таргетирование, т.е. установление целевых ориентиров в регулировании прироста денежной массы в обращении и кредита на предстоящий период, которых придерживаются в своей политике центральные банки. В США с 1975 г. Федеральная резервная система (ФРС) периодически отчитывается перед Конгрессом о планируемых темпах роста или сокращении денежной массы в обращении на предстоящие 12 месяцев. ФРС регулярно публикует целевые ориентиры и темпы прироста денежных средств.
Структура денежной массы, находящейся в обращении, включает ряд параметров: соотношение между наличными и безналичными деньгами, между объёмами эмитированных купюр разного достоинства. От структуры денежной массы зависит удобство расчётов.
Порядок прогнозного планирования определяет цели и задачи прогнозного планирования, организации и учреждения, составляющих планы, систему самих прогнозных планов денежного обращения, методику их составления и совокупность рассчитываемых параметров и показателей. Механизм денежно-кредитного регулирования представляет собой, во-первых, совокупность способов, методов, инструментов воздействия государства на денежно-кредитную сферу экономики, во-вторых, включает задачи, объекты и институты денежно-кредитного регулирования, в-третьих, права, обязанности и ответственность органов, его осуществляющих.
Порядок установления валютного курса или котировка валют. Это означает отношение валюты данной страны, выраженной в валютах других стран, например, 1 доллар = 30 руб. До перестройки в России использовался порядок установления валютного курса, исходя из золотого содержания различных валют. Однако, поскольку в настоящее время ни в одной стране золотое содержание денежной единицы не фиксируется, сейчас используется способ котировки, учитывающий колебания покупательной способности национальных валют, а также спрос и предложение той или иной валюты на валютных рынках. Наиболее популярный способ котировки основан на «корзинке» валют, при котором национальная валюта сопоставляется с рядом других национальных валют, входящих в «корзинку».
Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве. Он отражает набор общих правил, форм первичных классовых документов, форм отчётности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через их кассы. Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств.
Относительно самостоятельной частью денежной системы является национальная валютная система.
Развитие денежной культуры привело к тому, что на сегодняшний день можно говорить о денежной системе региона планеты и даже мировой денежной системе. Причиной тому стали серьёзные интеграционные процессы, проходящие в денежном обращении на протяжении второй половины XX в. Ещё в 1969 г. Международный валютный фонд (МВФ) объявил об эмиссии SDR (special drawing rights - специальные права заимствования, или СДР).
Введение специальных прав заимствования означало переход от национальных валют к коллективным. Первоначально СДР неофициально называли бумажным золотом, т.к. с их помощью поддерживалась стабильность на международном валютном рынке. Предполагалось, что с течением времени СДР вытеснят из международных расчётов доллар США. В 1970 г. курс СДР к доллару США составлял 1:1. В 1976 г. курс СДР начали рассчитывать на основе корзины из 16 валют, а с 1981 г. - из пяти валют. Но действительность не подтвердила ожиданий. Коллективная валюта МВФ не смогла вытеснить доллар из международных расчётов, оставшись и по большей части счётным инструментом.
Другая попытка внедрения коллективного платёжно-расчётного средства была предпринята в Европе. Ещё в 1979 г. Европейский союз учредил искусственную денежную единицу - ЭКЮ (ECU - european currency unit). Курс данной валюты основывался на корзине валют стран-участников Европейского союза. С 1977 г. в Европе начались мероприятия по введению в обращение новой коллективной валюты - евро. В отличие от ЭКЮ и СДР данная денежная единица не только участвует в безналичных расчётах, но с 2002 г. вытеснила из обращения национальные денежные носители ряда европейских стран.
Таким образом, можно говорить о международном характере денежной системы, т.к. присутствуют все формальные компоненты: во-первых, сама денежная единица (СДР, ЭКЮ, евро); во-вторых, эмиссионный центр (МВФ для СДР, Объединённый центральный банк Европы во Франкфурте-на-Майне для евро); в-третьих, целый спектр кредитно-расчётных институтов проводят операции с данными валютами, в т.ч. и российские (с 1 Января 1999 г. курс евро официально устанавливается Центральным банком РФ).
Денежные системы находятся в постоянном развитии, что приводит к изменению типов денежных систем. В зависимости от того, в какой форме функционируют деньги: как товар - всеобщий эквивалент или как мера стоимости, различают 2 типа денежных систем:
· системы металлического обращения, при которых денежный товар (благородные металлы) непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменны на металл;
· системы обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.
Принципиальные различия в формах построения денежных систем заключаются в системах металлического обращения, при которых денежный товар функционирует в форме монет и системах обращения кредитных и бумажных денег, при которых обращаются банкноты, чеки, векселя и казначейские билеты.
Первоначально в обращении находились исключительно полноценные деньги - золотые и серебряные монеты (рис. 1.1.). Позднее наряду с ними стали обращаться и неполноценные денежные знаки. По мере развития кредита и банков в обращение поступили банковские (кредитные) билеты, а впоследствии и бумажные деньги в виде казначейских билетов, выпускаемых государством.
Рис. 1.1. Типы денежных систем
|
|
|
