Инвестиционные решения по трудовым ресурсам

При переходе от механизированного труда (по старой технологии) к автоматическому производству (работа на автоматической линии) потребуются некоторые адаптационные издержки. Перечислим хотя бы некоторые из них: переподготовка кадров; выплата компенсаций рабочим и служащим, потерявшим работу в результате соответствующих сокращений; неустойки по контрактам, сохраняющим свою силу, и др. Принимаем, что адаптационные издержки составят 15 % от ФОТ основных рабочих, тогда S_Ад = ФОТ^ИП_Сб × 0,15.

В данном разделе необходимо предусмотреть дополнительную мотивацию и стимулирование рабочих, поскольку внедрение автоматической линии потребует увеличение производительности труда в 1,5 раза, следовательно, необходимо ввести коэффициент стимулирования, как повышения производительности труда, так и повышения качества товарной продукции.

Согласно Закону РФ (Бюджет РФ на 2008–2010 гг.) среднемесячная заработная плата для рабочих, занятых в промышленности, установлена в размере 20870 руб. (для Кузбасса с учетом районного коэффициента рекомендуется – 27131 руб.) В связи с этим необходимо рассчитать оптимальную среднемесячную заработную плату на планируемый период, рассчитать оптимальный ФОТ^ИП_Опт и определить востребованный капитал К^ИП_ФОТ, необходимый для образования ФОТ^ИП и адаптации трудового коллектива.

ФОТ^ИП = ЗП^Зак_{Ср. Мес} × ∑ЧП^ИП _СП × 12, (23)

где ∑ЧП^ИП_СП – численный списочный персонал рабочих по ИП.

Поскольку по проекту t_шт уменьшилась в 1,35 раза, а V^ИП_г увеличился в 1,5 раза, следовательно ЧП^ИП_Сб изменится по следующей зависимости:

∑ЧП^ИП _СП = чел.

К^ИП_ФОТ = ФОТ^ИП – ФОТ^Баз + S_Адапт = ФОТ^ИП ×1,15 – ФОТ^Баз. (24)

Например, ФОТ^ИП = 27131 × 38 × 12 = 12 371 736 руб.

Тогда К^ИП_ФОТ = 12 371 736 × 1,15 – 9 694 620 = 4 532 876 руб.

Показатели, выносимые на защиту: ЧП^ИП_СП, ФОТ^Баз, ФОТ^ИП, К^ИП_ФОТ.

РАСЧЕТ ТЕКУЩИХ ИЗДЕРЖЕК ДО И ПОСЛЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

В современных экономических условиях рыночных отношений на многих предприятиях машиностроения используют сокращенную номенклатуру калькуляционных статей, включающую [4–9]:

– прямые материальные затраты (за вычетом отходов);

– затраты на оплату труда основным рабочим;

– прочие прямые расходы (затраты на технологические нужды);

– затраты по управлению и обслуживанию производства (косвенные цеховые расходы);

– прочие неучтенные расходы.

К основным материалам при изготовлении товарной продукции относятся: листовой металл; полуфабрикаты и заготовки типа днища, фланцы, штампованные детали; присадочные материалы, т.е. всё то, что входит в массу изготовляемой конструкции.

В полную себестоимость входят все другие затраты, не вошедшие в ранее перечисленные элементы затрат, получившие отражение в элементе «прочие затраты» – это налоги, сборы, отчисления в специальные фонды, платежи по кредитам в пределах установленных ставок и прочие общезаводские расходы.

5.1 Затраты на основные и прочие материалы по базовому варианту

Затраты на основной материал (листовой металл) С_О.М :

, (25)

где М_ИЗД – масса изделия (по данным таблицы 1), т/изд.;

С _{ОСН. Мат} – стоимость основного материала (см. таблицу 1), руб./т;

k_исп = 1,08 – коэффициент использования (расхода) материала;

Ц_отх = 1200÷1500 – цена металлолома, руб./т.

Например, С_О.М = 5,4×12665×1,08 – 5,4×(1,08 – 1)×1400 = 73257,5 руб./изд.

Затраты на прочие основные материалы, руб./изд.

С_{ПР. Мат} = Р_ПР.Мат × М_ИЗД × С_ПР, (26)

где Р_ПР.Мат = 0,02 – расход прочих материалов на 1 т изделия, т/т. изд.;

С_ПР – стоимость прочих материалов, руб./т (см. таблицу 1);

ИТОГО затраты на основные материалы

С _МАТ = С_О.М + С_{ПР. Мат}.

Затраты на технологическую электроэнергию, руб./изд.

С _ЭЛ.ЭН = М _ИЗД × Р _УД.ЭЛ ×Ц _эл, (27)

где Р _УД.ЭЛ. = 160 – расход электроэнергии на 1 т изделия, кВт. час/т;

Ц _ЭЛ = 2,28 – тариф за электроэнергию, руб./кВт. час.

Затраты на основные и прочие материалы по

Инвестиционному проекту

Затраты на основной материал (листовой металл) С^ИП_О.М, руб.

,

где k_цен = 1,25 – коэффициент увеличения стоимости нового материала;

k_проч = 1,5 – коэффициент увеличения прочности, а следовательно, уменьшения массы изделия из нового материала.

Например, С^ИП_О.М = 3,6×12665×1,08×1,25 – 3,6×(1,08–1)×1400 = 61148 руб.

Затраты на прочие основные материалы, руб./изд.

С^ИП _{ПР. Мат} = Р_ПР.Мат × М_ИЗД × С_ПР / k_проч.

ИТОГО затраты на материалы за вычетом отходов, руб./изд.

С^ИП _МАТ = С^ИП_О.М + С^ИНВ _{ПР. Мат}.

Затраты на технологическую электроэнергию, руб./изд.:

С^ИП _ЭЛ.ЭН = М_ИЗД × Р_УД.ЭЛ ×Ц_Эл / k_проч.

5.3 Расчет цеховых расходов по базовому варианту

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, руб./год.

, (28)

где Ст_i,j = 38,56 ×1,6 = 62,47 – усредненная часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб./час;

Например: руб./год

Заработная плата АУП и специалистов рассчитывается в процентах от суммарного ФОТ рабочих с использованием долевого коэффициента k_АУП = 0,2

. (29)

Начисления на зарплату в ЕСН, руб./год.

С_НАЧ = (ФОТ_ОСН + ЗП_ВСП + ЗП_АУП) × 0,28. (30)

Данные по амортизации оборудования берем из таблицы 2.

Затраты на текущий ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по установленным нормативам.

С_{ТЕК. РЕМ} = å ПС_ОБЩ × k_рем, (31)

где k_рем= 0,16¸0,18– коэффициент, учитывающий затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования.

С_СОД = å ПС_ОБЩ × k_сод.,

где k_сод = 0,08¸0,10 – коэффициент, учитывающий затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

Для определения затрат на амортизацию, ремонт, содержание и эксплуатацию здания необходимо воспользоваться первоначальной стоимостью и амортизацией здания, которые приведены в таблице 2.

С_РЕМ.ЗД = ПС _ЗД × Н_{РЕМ. ЗД}: 100, (32)

где Н _РЕМ.ЗД = 2÷4 % – норма, учитывающая затраты на ремонт здания.

С_СОД.ЗД = ПС_ЗД × Н_{СОД. ЗД} / 100,

где Н_СОД.ЗД = 2÷4 % – норма, учитывающая затраты на содержание и эксплуатацию здания.

Остальные расчеты сметы косвенных цеховых расходов по базовому варианту выполняются по методике, приведенной в таблице 8.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: