Понятие налогов и сборов. Налоговая система РФ

План семинара

1. Налоги, их понятие и роль.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов. Порядок их установления, вве­дения и отмены.

4. Налоговое право: предмет, источники.

5. Налоговое правоотношение: понятие и его субъекты.

6. Ответственность за правонарушения в сфере налогообло­жения. Налоговые санкции. Порядок защиты прав налогопла­тельщиков.

7. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.

Научная литература:

1. Бартош О.Н. Понятие и классификация способов защиты прав налогоплательщиков //"Налоги" (газета), 2009, N 22.

2. Богданов Д.В. К вопросу о юридических конструкциях в налоговом праве //"Финансовое право", 2010, N 11.

3. Боженок С.Я. Сбор как разновидность неналоговых доходов //"Финансовое право", 2009, N 4.

4. Варийчук Е.К. К вопросу о соотношении субъективных прав и законных интересов в налоговом праве //"Финансовое право", 2009, N 8.

5. Гуров А.А. Анализ понятия "налоговая система Российской Федерации" //"Российский следователь", 2009, N 20.

6. Демин А.В. Диспозитивные нормы налогового права (общие подходы и отраслевая специфика) //"Современное право", 2009, N 8.

7. Демин А.В. Государство или налоги: что раньше? (Об историко-генетической связи государственности и налогообложения) //"Государственная власть и местное самоуправление", 2009, N 8.

8. Зырянова А.С. Правовая охрана и защита прав и законных интересов налогоплательщиков //"Реформы и право", 2008, N 1.

9. Ильин А.Ю., Горелов А.А. Правовой статус Федеральной налоговой службы //"Административное и муниципальное право", 2008, N 7.

10. Иншина Р.С. Налоговая система России на современном этапе и основные направления налоговой политики РФ // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010.

11. Климовский Р.В. Подходы к определению понятия "система налогового права" и их практический аспект //"Адвокат", 2009, N 4.

12. Колоколов Н.А. Типичные нарушения закона, допускаемые налоговыми органами //"Налоги" (газета), 2009, N 25.

13. Корзун С.Ю. Защита прав налогоплательщиков - физических лиц в административно-налоговой юрисдикции //"Административное и муниципальное право", 2008, N 9.

14. Крупенин Г.Р. Налог как атрибут государства //"Финансовое право", 2010, N 10.

15. Крупенин Г.Р. Современные подходы к определению налога как категории юридической науки //"Налоги" (журнал), 2010, N 5.

16. Кузнеченкова В.Е. Процессуальные права налоговых органов //"Финансовое право", 2009, N 2.

17. Кучеров И.И. Значение предмета и источника налогообложения для юридической конструкции налога //"Финансовое право", 2009, N 5.

18. Кучеров И.И. Справедливость налогообложения и ее составляющие (правовой аспект) //"Финансовое право", 2009, N 4.

19. Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление //"Финансовое право", 2009, N 3.

20. Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов //"Финансовое право", 2010, N 1.

21. Лазарев В.И. Правовая природа, место и роль налоговых органов в системе регулирования налоговых отношений в Российской Федерации //"Налоги" (журнал), 2009, N 6.

22. Назаров В.Н. О методе налогового права // "Финансовое право", 2009, N 8.

23. Озерова Т.А. Понятие налогового процесса: современная концепция //"Финансовое право", 2010, N 8.

24. Пантюшов О.В. Мероприятия налогового контроля //"Право и экономика", 2009, N 1.

25. Пилипенко А.А. К вопросу о соотношении прямых и косвенных налогов //"Финансовое право", 2009, N 5.

26. Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права //"Известия вузов. Правоведение", 2009, N 5.

27. Харисов И.Ф. Основание возникновения, изменения и прекращения обязанности уплаты сборов //"Финансовое право", 2009, N 11.

28. Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению //"Финансовое право", 2009, N 2.

Практические задания

В чем, по вашему мнению, состоит различие между понятиями «взимание налога» и «взыскание недоимки»? В каком порядке происходит взыскание недоимки?

Свой ответ подкрепите ссылками на соответствующие нормы зако­нодательства.

 

Предприятие решило сформировать резервный фонд и фонд развития производства за счет валовой прибыли. Налоговый орган, прове­дя проверку, счел это нарушением и указал на необходимость форми­рования таких фондов только после уплаты всех налогов, то есть за счет чистой прибыли пред­приятия.

Определите, ссылаясь на нормы законодательства, кто из сторон прав. Если бы данное предприятие было государственным, кто мог бы определить порядок распределения прибыли такого предприятия?

СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 10

Налоги с организаций. Налоги на доходы граждан.

Виды и общая характеристика налогов.

План семинара

1. Общая характеристика налогов с организаций.

2. Общая характеристика налогов с физических лиц.

3. Упрощенная система налогообложения.

4. Правовое значение налоговой декларации.

5. Целевые налоги и сборы.

6. Общие налоги и сборы.

Научная литература:

1. Авдеев В.В. Налог на добавленную стоимость: документооборот по НДС //"Налоги" (газета), 2010, N 24.

2. Абакумова И.Д. О некоторых вопросах судебной практики, связанных с уплатой налога на прибыль бюджетными учреждениями //"Арбитражные споры", 2008, N 1.

3. Беседина А.С. Сравнительный анализ налоговых доходов муниципальных бюджетов внутри субъектов Российской Федерации //"Налоги" (журнал), 2008, N 5.

4. Джумов А.М. Налоговые доходы бюджета как главный системный интегратор финансовых ресурсов страны //"Налоги" (журнал), 2007, N 6.

5. Епанешников А. Облагаемые доходы физических лиц по 23-ей главе Налогового кодекса //Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009.

6. Карсетская Е., Кирюшина И. Экологические платежи //"ЭЖ-Юрист", 2006, N 48.

7. Иншина Р.С. Налоговые доходы федерального бюджета //Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2008.

8. Осипов М.А. Об увеличении доходов регионального бюджета за счет налоговых поступлений //"Налоги" (журнал), 2007, N 5.

9. Пешкова Х.В. Современное законодательство о финансовой помощи как доходе бюджета //"Культура: управление, экономика, право", 2007, N 1.

10. Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость: расчетная ставка НДС //"Налоги" (газета), 2010, N 32.

11. Тютина Ю.В. Налоговые доходы федерального бюджета (на примере федерального бюджета на 2007 год) //"Финансовое право", 2007, N 4.

12.Ялбулганов А.А. Неналоговые доходы в Российской Федерации: вопросы правового регулирования //"Финансовое право", 2007, N 5.

Практические задания

При исполнении кредитной организацией поручения налогопла­тель­щика о перечислении сумм налогов в бюджет была допущена техническая ошибка, повлекшая зачисление данных средств на счет другого клиента банка. Выявлено это было лишь по прошествии некоторого времени, когда срок уплаты данного налога уже истек.

Кто должен нести ответственность за неуплату налога? С кого будут взысканы суммы неуплаченного налога? Как следует разрешить ситуацию, если сумма налога поступит на другой бюджетный счет?

СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 11

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: