 |
Учет собственного капитала
|
|
|
|
Справочные данные
Начальные остатки по счету 80 «Уставный капитал» на 1 декабря 200_ г.
| № п/п | Ф.И.О. учредителя | Справочные сведения | Сумма, руб. |
| 1. | Васильев Николай Яковлевич | Адрес:660099 г. Красноярск, пл. Ленина д. 15 кор. 45 кв. 64 Телефон: 223-15-14 ИНН 246523971302 Договор № 17-У от 26.06.2007 р/с № 40702810045000112806 Банк, в котором открыт счет: Красноярский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК" Адрес: 127254, г. Москва, ул. Руставели, 15 телефон: +7 (391) 2-267-200 БИК 040407719 Корр. счет 30101810200000000719 Паспортные данные – 04 03 № 252474, выдан УВД Центрального р-на г. Красноярска, Дата выдачи – 14.08.04 г. | 158 477,5 |
| 3. | Прокопенко Сергей Николаевич | Адрес:660093 г. Красноярск, пр. Красноярский рабочий д. 195 кв. 64 Телефон: 223-15-14 ИНН 246523971344 Договор № 19-У от 26.06.2007 р/с № 40702810045000552458 Банк, в котором открыт счет: ЗАО КБ «Кедр» Адрес: 660044 г. Красноярск, ул. Пушкина д.14 тел. 229-17-75 БИК 040436819 Корр.счет – 30101810100000000819 Паспортные данные – 04 01 № 558744, выдан УВД Свердловского р-на г. Красноярска, Дата выдачи – 05.05.03 г. | 158 477,5 |
| 4. | ИТОГО: | 316 955 |
Задание 1. Заполнить справочник «Контрагенты», добавив новую группу Учредители.
Задание 2. Заполнить группу Учредители в справочнике «Контрагенты» добавив учредителей.
Задание 3. На основании справочных данных ввести начальные данные по счету 80 «Уставный капитал».
УЧЕТ ЗАЕМНОГО КАПИТАЛА
Справочные данные
1. Начальные остатки по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» на 1 декабря 20__ г.
| № п/п | Наименование кредитной организации | Справочные сведения | Сумма, руб. |
| КРФ ОАО «МДМ БАНК» | Адрес: г. Красноярск, ул. Пр. Мира, 10, пом.76,79 Почтовый адрес: 660049, г. Красноярск, ул. ПР.Мира,10,пом.76,79 Тел. 221-66-87 Договор – 215-К Р/с 40702810600310000798 (счет открыт в КРФ ОАО "МДМ БАНК", реквизиты те же). БИК 040407599 Кор./сч. 30101810200000000599 | 500 000 | |
| ИТОГО: | 500 000 |
|
|
|
2. Сумма начальных остатков процентов по краткосрочному кредиту составляет – 150 257 руб.
3. Начальные остатки по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» на 1 декабря 20__ г.
| № п/п | Наименование кредитной организации | Справочные сведения | Сумма, руб. |
| Филиал ОАО "УРАЛСИБ" в г.Красноярск | Адрес: 660060, г. Красноярск, ул. Ады Лебедевой, д.10/1. Почтовый адрес: 660060, г. Красноярск, ул. Ады Лебедевой, д.10/1. Тел. 221-80-21 Договор – 85-К Р/с 40702810600700001156 (счет открыт в филиале ОАО УРАЛСИБ" в г.Красноярск). БИК 040407996 Кор./сч. 30101810900000000996 | 500 000 | |
| ИТОГО: | 500 000 |
4. Начальных остатков процентов по долгосрочному кредиту нет, так как кредит был взят 29 ноября 200_г (в конце прошлого месяца).
Исходные данные:
1. 21 декабря 20__ г. получен кредит в ЗАО КБ «Кедр» в сумме 100 000 руб. сроком на 3 месяца на строительство гаража. Были заключены кредитный договор № 507-Д и договор залога № 507/1. Общая оценка заложенной готовой продукции составила 120 000 руб. Деньги зачислены на счет ООО «Интерьерика» 25 декабря 20__ г.
2. В декабре 20__ г. начислены и уплачены проценты за банковские кредиты:
· По ЗАО КБ «Кедр» сумма процентов составила 14 200 руб.
· По Филиалу КРФ ОАО «МДМ БАНК» сумма процентов составила 10 300 руб.
· По Филиалу ОАО "УРАЛСИБ" в г.Красноярск сумма процентов составила 8 700 руб.
3. В декабре 20__ г. погашены суммы основного долга по банковским кредитам:
· По ЗАО КБ «Кедр» сумма составила 20 000 руб.
· По Филиалу КРФ ОАО «МДМ БАНК» сумма процентов составила 15 000 руб.
· По ОАО "УРАЛСИБ" сумма процентов составила 18 000 руб.
Дополнительные сведения:
В ЗАО КБ «Кедр» открыт расчетный счет
Р/с 40702810600310074569
БИК 040436819
Корр. счет – 30101810100000000819
Задание 1. Оформить документально в программе операцию по получению кредитных средств от ЗАО КБ «Кедр».
|
|
|
Задание 2. Оформить документально в программе 1С: Предприятие начисление и уплату процентов по кредиту, гашение основного долга.
Задание 3. Сформировать в программе отчеты, отражающие детальную информацию наличии и гашении кредиторской задолженности перед кредитными организациями.
УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
Исходные данные:
1. Бухгалтерская справка от 31 декабря 20__ г.:
- Сумма налога на имущество составила 16 313 руб. за декабрь.
- Расчетно-кассовое обслуживание банка 500 руб. за декабрь месяц.
Задание 1. На основании таблицы 2.1. ввести начальные данные по счету 90 «Продажи», по счету 91 «Прочие доходы и расходы» по субсчетам.
Задание 2. Выявить финансовый результат от продажи продукции за декабрь 20__ г.
Задание 3. Выявить финансовый результат от продажи продукции за 20__ г.
Задание 4. Выявить финансовый результат от прочих операций за 20___ г.
Задание 5. Подсчитать сумму Налога на прибыль.
Задание 6. Произвести закрытие счетов учета финансовых результатов.
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Задание 1. Сформировать журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 20__ г..
Задание 2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за декабрь 20__ г.
Задание 3. Сформировать отчет по движению товарно-материальных ценностей и номенклатурных групп.
Задание 4. Сформировать главную книгу.
Задание 5. Составить Бухгалтерский баланс на 1 января 20__ г.
Задание 6. Составить Отчет о прибылях и убытках за 20__г.
Библиографический список
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: в 2 ч.: по сост. на 12.03.2010 г. – М.: Омега-Л, 2010. – 583 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации.В 3 ч.: по сост. на 26.03.2010 г. – М.: Омега-Л, 2010. – 474 с.
3. О бухгалтерском учете [Электронный ресурс]: федер. закон от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ в ред. от 23.11.2009 г. – Режим доступа: Консультант Плюс.
4. О формах бухгалтерской отчетности организаций [Электронный ресурс]: приказ М-ва финансов РФ от 02.07.2010 г. № 66н. – Режим доступа: Консультант Плюс.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008: утв. приказом М-ва финансов РФ от 6.10.2008 г. № 106н в ред. приказа М-ва финансов РФ от 11.03.2009 г. // Экономика и жизнь. – 2009. –
№ 3. – С. 24.
|
|
|
6. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01): утв. приказом М-ва финансов РФ от 12.06.2001 г. № 44н в ред. приказа М-ва финансов РФ от ред. от 25.10.2010 г. // Российская газета. – 2001. – № 140. – 25 июля.
7. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: утв. приказом М-ва финансов РФ от 29.07.1998 г. № 34 н в ред. от 24.12.2010 г. // Российская газета. – 2007. – 27 окт.
8. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99: утв. приказом М-ва финансов РФ от 06.05.1999 г. № 32н в ред. от 08.11.2010 г. // Международный бухгалтерский учет. – 2006. – № 7. – С. 41-46.
9. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99: утв. приказом М-ва финансов РФ от 06.05.1999 г. № 33н в ред. от 08.11.2010 г. // Международный бухгалтерский учет. – 2006. – № 7. – С. 47-52.
10. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99: утв. приказом М-ва финансов РФ от 06.07.1999 г.
№ 43н в ред. от 08.11.2010 г. // Экономика и жизнь. –2006. – № 5. – С. 10-11.
11. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств: утв. приказом М-ва финансов РФ от 13.06.1995 г. № 49в // Финансовая газета. – 1995. – № 28 – С. 10-11.
12. О формах бухгалтерской отчетности организаций [Электронный ресурс]: приказ М-ва финансов РФ от 02.07.2010 г. № 66н. – Режим доступа: Консультант Плюс.
13. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01: приказ М-ва финансов РФ от 30.03.2001 г. в ред. от 24.12.2010 г. // Российская газета. – 2001. – 16 мая.
14. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 [Электронный ресурс]: приказ М-ва финансов РФ от 19.11.2002 г. № 114н в ред. от 24.12.2010 г. – Режим доступа: Консультант Плюс.
15. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» 14/2007 [Электронный ресурс]: приказ М-ва финансов РФ от 27.12.2007 г.
№ 153н в ред. от 24.12.2010 г. – Режим доступа: Консультант Плюс.
16. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» 15/2008 [Электронный ресурс]: приказ М-ва финансов РФ от 06.10.2008 г. № 107н в ред. от 08.11.2010 г. – Режим доступа: Консультант Плюс.
Учебно-методическое издание
Составитель
|
|
|
