 |
ТЕМА 5. Учет операций на расчетном счете
|
|
|
|
& Задание 5.1
1. Выписать расходный кассовый ордер № 1 от 17.01.20xx г. на выдачу наличных средств из кассы организации на сумму 615 000,00 руб. для их сдачи в банк для зачисления на расчетный счет организации.
Меню «Касса» ð пункт «Расходный кассовый ордер» (Взнос наличными в банк).
2. Документ «Расходный кассовый ордер» № 1 сохранить в информационной базе, но не проводить.
& Задание 5.2
1. Сформировать печатную форму расходного кассового ордера.
2. Получить расходный кассовый ордер на бумажном носителе (при наличии технической возможности).
$ Информация 5.1
Получена выписка банка №1 о зачислении 17.01.20xx г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» 615 000,00 руб. (рис. 5.1).
Выписка за 17.01.20xx г.
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист: 33
ДПВ:
Входящий остаток пассив 00,00
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 615000,00 | ||||||
| Итого оборотов | 0,00 | 615 000,00 |
Исходящий остаток 615 000,00
ЗАО АКБ «Мирный»
Рис. 5.1 Выписка банка за 17.01.20хх г.
Суммы, зачисленные на расчетный счет организации, в выписке банка отражаются в колонке «Кредит» (так как для банка это расход), а суммы, списанные с расчетного счета, – в колонке «Дебет».
Напоминаем, что 17.01.20xx г. кассиром произведена сдача наличных денежных средств, полученных в счет вклада учредителей, в размере 615 000,00 руб. на расчетный счет в АКБ «Мирный». Эта операция была отражена в информационной базе посредством ввода документа «Расходный кассовый ордер» № 1.
& Задание 5.3
1. Провести РКО №1, регистрирующий сдачу 17.01.20xx г. наличных денег на расчетный счет ЗАО «ЭПОС».
2. Посмотреть проводку документа.
3. Данные для контроля: 615 000,00 руб.
|
|
|
Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ð период с 01.01.20xx г. по 17.01.20xx г. ðсчет 51 ð сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.
& Задание 5.4
Сформировать банковскую выписку за 17.01.20xx г.
Меню «Банк» ð пункт «Выписка банка».
$ Информация 5.2
19.01.20xx г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» были зачислены денежные средства в счет вклада в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000,00 руб. (платежное поручение № 23 от19.01.20xx г.) и КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000,00 руб. (платежное поручение № 98 от 19.01.20xx г.)
Поступления отражены в выписке банка № 2 от 19.01.20xx г. (рис. 5.2).
Выписка за 19.01.20xx г.
лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист 33
ДПВ: 17.01.20xx
Входящий остаток пассив 615 000,00
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 450000, 00 | ||||||
| 525 000,00 | ||||||
| Итого оборотов | 0,00 | 975 000,00 |
Исходящий остаток 1 590 000,00
ЗАО АКБ «Мирный»
Рис. 5.2 Выписка банка за 19.01.20хх г.
Из выписки следует, что по платежному поручению № 23 от 19.01.20xx г., выписанному НПО «Боровик» на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» зачислено 450 000,00 руб., а по платежному поручению № 98 от 19.01.20xx г., выписанному КБ «Топ-Инвест», на расчетный счет зачислено 525 000,00 руб.
& Задание 5.5
1. Ввести информационную базу документы «Поступление на расчетный счет» на зачисление денежных средств, поступивших от учредителей НПО «Боровик» и КБ «Топ-Инвест», и провести их.
Меню «Банк» ð пункт «Поступление на расчетный счет» (Прочее поступление безналичных денежных средств).
2. Проверить полноту и правильность отражения банковской выписки в учете, для чего сформировать выписку за 19.01.20xx г. (остаток на начало, обороты за день и остаток на конец должны совпадать с данными выписки банка № 2).
Меню «Банк» ð пункт «Выписка банка».
Данные для контроля: 1 590 000,00 руб.
|
|
|
Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ð период с 01.01.20xx по 19.01.20xx ð Счет 51 ð Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.
$ Информация 5.3
20.01.20xx г. через уполномоченного представителя в АКБ «Мирный» по чеку Ж07 № 4567875 от 20.01.20xxг. получены наличные денежные средства в сумме 20 000,00 руб. (14 600,00 руб. – на хозяйственные расходы и 5 400,00 руб. – на командировочные расходы).
Операция получения денежных средств отражена в выписке банка № 3 с расчетного счета от 20.01.20xx г. (рис. 5.3)
Выписка за 20.01.20xx
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист 33
| ДПВ: 19.01.20xx Входящий остаток пассив 1 590 000,00 | ||||||
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 20 000,00 | ||||||
| Итого оборотов | 20 000,00 | |||||
| Исходящий остаток 1 570 000,00 ЗАО АКБ «Мирный» |
Рис. 5.3 Выписка банка за 20.01.20хх г.
& Задание 5.6
1. По факту поступление в кассу наличных денежных средств (информация 5.3) выписать приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.20xx г.
Меню «Касса» ð пункт «Приходный кассовый ордер» (Получение наличных денежных средств в банке).
2. Провести приходный кассовый ордер.
3. Посмотреть проводки.
Данные для контроля: 1 570 000,00 руб. на расчетном счете
Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ð период с 01.01.20xx по 20.01.20xx ð Счет 51 ð Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.
& Задание 5.7
Сформировать отчет «Анализ субконто» для вида субконто «Статьи движения денежных средств» за период 01.01.20xx г. - 20.01.20xx г.
Предварительно необходимо выполнить следующую настройку: Меню «Предприятие» ð пункт «Настройка параметров учета» ð пункт «Денежные средства» ð Вести учет по статьям затрат денежных средств.
Меню «Отчеты» ð пункт «Анализ субконто».
Данные для контроля: 1 590 000,00 руб. (сумма денежных средств на расчетном счете и в кассе организации на конец периода).
ТЕМА 6. Учет расчетов с покупателями
$ Информация 6.1
Согласно договору № 2- ПК от 16.01.20xx г. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки продукции группы «Столы письменные».
Факт предоплаты в сумме 200 600 руб. подтвержден выпиской № 4 с банковского счета от 23.01.20xx г. с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 18% (рис. 6.1).
|
|
|
Расчеты с покупателями по предоплате продукции (при получении авансовых платежей за продукцию) отражаются в программе «1С: Бухгалтерия 8» следующими операциями:
· регистрация покупателя в справочнике «Контрагенты»;
· регистрация документа (договора), являющегося основанием поступления денежных средств, в справочнике «Договоры»;
· регистрация полученной предоплаты, согласно банковской выписке, документом «Поступление на расчетный счет»;
· выписка и регистрация счета – фактуры на аванс документом «Счет-фактура выданный».
Выписка за 23.01.20xx
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист: 33
ДПВ: 20.01.20xx
Входящий остаток пассив 1 570 000,00
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| Итого оборотов | 200 600,00 | |||||
| Исходящий остаток 1 770 600,00 ЗАО АКБ «Мирный» |
Рис. 6.1 Выписка банка за 23.01.20хх г.
& Задание 6.1
Ввести в справочник «Договоры» информацию о договоре № 2-ПК от 16.01.20xx г., заключенном между ЗАО «ЭПОС» и КБ «Топ-Инвест».
Меню «Операции» ð пункт «Справочники» ð пункт «Договоры контрагентов».
& Задание 6.2
Ввести в информационную базу документ «Поступление на расчетный счет» от 23.01.20xx г.
Меню «Банк» ð пункт «Поступление на расчетный счет» (Вид операции документа «Оплата от покупателя»).
& Задание 6.3
Выписать счет-фактуру на аванс, поступивший 23.01.20xx г. от покупателя КБ «Топ-Инвест».
Меню «Банк» ð пункт «Платежное поручение входящее» ðправая клавиша мыши пункт «На основании» ð пункт «Счет-фактура выданный».
Данные для контроля: 30 600,00 руб.
Меню «Отчеты» ð пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» ð период с 01.01.20xx по 23.01.20xx ð счет 76 ð Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.
& Задание 6.4
Сформировать книгу продаж за январь 20xx г.
Меню «Продажа» ð пункт «Ведение книги продаж» ð пункт «Книга продаж».
|
|
|
|
|
|
