 |
ТЕМА 12. Учет продаж готовой продукции
|
|
|
|
$ Информация 12.1
ЗАО «ЭПОС» заключило с заводом «Колибри» договори № 16 ПС от 17.01.20xx г. на поставку столов письменных в феврале - марте 20xx г.
& Задание 12.1
1. Внести в справочник «Контрагенты» информацию о покупателе, заводе «Колибри» (табл. 12.1).
Таблица 12.1
2. Сведения о заводе «Колибри»
| Полное наименование | Завод «Колибри» |
| Юридический адрес | 129117, Москва, ул. Канарская д.25/3 |
| Почтовый адрес | 129117, Москва, а/я 7 |
| Телефон | 229-23-32 |
| ИНН | |
| КПП | |
| Расчетный счет | |
| Банк | Крим– Банк |
| Адрес банка | 213521, Москва, ул.Крамольная, д. 112 |
| Корр. счет | |
| БИК |
2. Внести в справочник «Договоры» сведения о договоре № 16 Пс от 17.02.20xx г. (вид договора – «С покупателем»).
$ Информация 12.2
20.02.20xx г. заводу «Колибри» выписан счет № 1 от 20.02.20xx г. на оплату продукции по отпускной цене плюс НДС по ставке 18 % (табл. 12.2).
Таблица 12.2
Счет № 1 от 20.02.20хх г.
| № | Наименование продукции | Ед. изм. | Количество |
| Стол «Директорский» | шт. | ||
| Стол «Клерк» | шт. |
& Задание 12.2
С помощью документа «Счет на оплату покупателю» выписать заводу «Колибри» счет № 1 от 20.02.20xx г. на поставку столов письменных согласно табл. 12.2.
Меню «Продажа» ð пункт «Счет».
$ Информация 12.3
22.02.20xx г. получена банковская выписка с расчетного счета ЗАО «ЭПОС» в АКБ «Мирный» от 21.02.20xx г. (рис. 12.1), подтверждающая зачисление на расчетный счет 32 450,00 руб. по платежному поручению № 14 от 21.02.20xx г., выписанному заводом «Колибри» (в основании платежа указано: оплата по счету № 1 от 20.02.20xx г.).
Выписка за 21.02.20xx
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист: 33
ДПВ: 13.02.20xx
Входящий остаток пассив 1 607 141,50
|
|
|
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 32 450,00 | ||||||
| Итого оборотов 32 450,00 | ||||||
| Исходящий остаток 1 639 591,50 ЗАО АКБ «Мирный» |
Рис. 12.1 Выписка банка за 21.02.20хх г.
& Задание 12.3
На основании счета № 1 от 20.02.20xx г. ввести документ «Поступление на расчетный счет» № 4 от 21.02.20xx г. на сумму 32 450 руб., зачисленную на расчетный счет по платежному поручению завода «Колибри» № 14 от 21.02.20xx г.
$ Информация 12.4
21.02.20xx г. выписана накладная № 1 от 21.02.20xx г., по которой заводу «Колибри» отгружена оплаченная продукция (см. счет на оплату покупателю № 1 от 20.02.20xx г.). Накладная подписана кладовщиком и сдана в бухгалтерию.
При выписке расходных накладных удобно пользоваться режимом ввода исходных данных в режиме «на основании». Документом-основанием для выписки накладной служит ранее выписанный счет на оплату покупателю.
& Задание 12.4
1. Выписать в режиме «на основании» накладную № 1 от 21.02.20xx г. на продукцию, отпущенную заводу «Колибри» (документ не проводить).
Меню «Продажи» ð пункт «Реализация товаров и услуг».
2. Посмотреть печатную форму накладной.
& Задание 12.5
Провести документ «Реализация товаров и услуг» № 1 от 21.02.20xx и посмотреть бухгалтерские записи, сформированные документом.
& Задание 12.6
Подготовить через поле ввода в документе «Реализация товаров и услуг» счет-фактуру для покупателя - завод «Колибри».
& Задание 12.7
Сформировать запись книги продаж по счету-фактуре № 1 от 21.02.20xx г.
$ Информация 12.5
20.02.20xx г. заключен договор № 7 с кафе «Красный нал» (ИНН 7712331008, КПП 771201001) на продажу продукции Стол «Обеденный» с оплатой после получения товаров.
21.02.20xx г. выписан счет № 2 кафе «Красный нал» на оплату следующей продукции по отпускной цене плюс 18 % НДС (табл. 12.3).
Таблица 12.3
Счет № 2 от 20.02.20хх г.
| № | Наименование продукции | Ед. изм. | Количество |
| Стол «Обеденный» | шт. |
|
|
|
Одновременно выписана накладная № 2 на отпуск продукции со склада, и в этот же день произведена отгрузка продукции в полном объеме. Накладная передана в бухгалтерию.
& Задание 12.8
Подготовить счет на оплату покупателю № 2 от 21.02.20xx г. на поставку кафе «Красный нал» столов обеденных по отпускной цене плюс НДС 18 %.
& Задание 12.9
В режиме «на основании» ввести в информационную базу документ на отпуск по накладной № 2 от 21.02.20xx г. продукции кафе «Красный нал».
& Задание 12.10
Подготовить счет-фактуру № 2 от 21.02.20xx г. по операции продажи мебели кафе «Красный нал».
& Задание 12.11
Составить приходный кассовый ордер № 7 от 03.03.20xx г. на сумму 8260,00 руб. Денежные средства в кассу организации вносит уполномоченный представитель кафе «Красный нал» в счет оплаты счета № 2 от 21.02.20xx г.
& Задание 12.12
Сформировать запись книги продаж по счету – фактуре № 2 от 21.02.20xx г.
$ Информация 12.6
27.02.20xx г. в соответствии с договором о поставке мебели № 11/2 от 20.02.20xx г. торговому дому «Калинка» (ИНН 7717218005, КПП 771701001) выписаны счет № 3 на оплату на сумму 137 234,00 руб., в том числе НДС (18%) 20 934,00 руб., и товарная накладная № 3 на отгрузку продукции (табл. 12.4).
Таблица 12.4
Счет № 3 от 20.02.20хх г.
| № | Наименование продукции | Количество |
| Стол «Директорский» | ||
| Стол «Клерк» | ||
| Стол «Обеденный» | ||
| Стол-книжка | ||
| Кухонный обеденный стол | ||
| Кухонный рабочий стол |
По условиям договора оплата продукции производится наличными в течение пяти дней после отгрузки. Отгрузка продукции торговому дому «Калинка» произведена 27.02.20xx г., в этот день в бухгалтерию поступила накладная № 3 от 27.02.20xx г.
& Задание 12.13
Выписать счет № 3 от 27.02.20xx г. на оплату продукции по договору № 11/2 от 20.02.20xx г. торговому дому «Калинка» в соответствии с табл. 12.4.
& Задание 12.14
На основании документа «Счет» № 3 от 27.02.20xx г. ввести документ «Реализация товаров и услуг» № 3 от 27.02.20xx г.
& Задание 12.15
Составить счет-фактуру № 3 от 27.02.20xx г., по которому торговому дому «Калинка» предъявляется к уплате сумма НДС по операции продажи мебели.
& Задание 12.16
Сформировать запись книги продаж по счету-фактуре № 3 от 27.02.20xx г.
$ Информация 12.7
|
|
|
Торговый дом «Калинка» принял решение часть своей задолженности по счету № 3 от 27.02.20xx г. погасить в наличной форме, а остальную задолженность – в безналичной форме.
03.03.20xx г. по приходному кассовому ордеру № 8 от 03.03.20xx г. в кассу организации внесены денежные средства в сумме 25 016,00 руб., в том числе НДС, в счет оплаты продукции по счету № 3 от 27.02.20хх г.
Таблица 12.5
Данные об отгруженной продукции торговому дому «Калинка»
| № | Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Цена (ед.) | Сумма (включая НДС) |
| Стол «Клерк» | шт. | 1000,00 | 11 800,00 | ||
| Стол-книжка | шт. | 1120,00 | 13 216,00 | ||
| ИТОГО | 25 016,00 |
& Задание 12.17
На основании документа «Счет» № 3 от 27.02.20xx г. ввести документ «Приходный кассовый ордер» № 8 от 03.03.20xx на сумму 25 016,00 руб., в том числе НДС (табл. 12.5).
$ Информация 12.8
04.03.20xx г. поступила выписка банка от 03.03.20xx г., из которой следует, что торговый дом «Калинка» остальную задолженность за продукцию погасил в безналичном порядке платежным поручением № 66 от 03.03.20xx г. на сумму 112 218,00 руб. (рис. 12.2).
& Задание 12.18
На основании документа «Счет» № 3 от 27.02.20xx г. отразить в информационной базе зачисление на расчетный счет 03.03.20xx г. денежных средств в сумме 112 218,00 руб., поступивших от торгового дома «Калинка» по платежному поручению № 66 от 03.03.20xx г.
В основании платежа платежного поручения указано: «Частичная оплата по счету № 3 от 27.02.20xx г., сумма 112 218,00, в том числе НДС (18 %) 17 118,00 руб.»
Выписка за 03.03.20xx
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист: 33
ДПВ: 02.03.20xx
Входящий остаток пассив 1 553 809,50
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 112 218,00 | ||||||
| Итого оборотов 112 218,00 | ||||||
| Исходящий остаток 1 666 027,50 ЗАО АКБ «Мирный» |
Рис. 12.2 Выписка банка за 03.03.20хх г.
$ Информация 12.9
03.03.20xx г. по расходному кассовому ордеру № 5 из кассы организации Сидорову В. А. -представителю службы инкассации АКБ «Мирный» – выданы денежные средства в сумме 33 276,00 руб. – наличная выручка за проданную продукцию для ее зачисления на расчетный счет.
|
|
|
& Задание 12.19
Подготовить расходный кассовый ордер № 5 от 06.03.20xx г. на передачу Сидорову В. А. - представителю службы инкассации АКБ «Мирный» - наличных денежных средств из кассы организации в сумме 33 276,00 руб.
$ Информация 12.10
06.03.20xx г. получена выписка банка о зачислении на расчетный счет организации денежных средств в сумме 32 276,00 руб., поступивших из службы инкассации АКБ «Мирный» (рис. 12.3).
Выписка за 06.03.20xx
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»
Операционист: 33
ДПВ: 03.03.20xx
Входящий остаток пассив 1 666 027,50
| ВО | № док. | Корр. счет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 32 276,00 | ||||||
| Итого оборотов 32 276,00 | ||||||
| Исходящий остаток 1 698 303,50 ЗАО АКБ «Мирный» |
Рис. 12.3 Выписка банка за 06.03.20хх г.
& Задание 12.20
Ввести документ «Поступление на расчетный счет (Инкассация)», регистрирующий зачисление на расчетный счет организации денежных средств в сумме 32 276,00 руб.
Меню «Банк» ð пункт «Поступление на расчетный счет (Инкассация)».
$ Информация 12.8
23.01.20xx г. от покупателя КБ «Топ-Инвест» - поступила предоплата по договору № 2-ПК в сумме 200 600,00 руб.
28.02.20xx г. покупателю отгружена продукция (табл. 12.6)
Таблица 12.6
Данные об отгруженной продукции КБ «Топ-Инвест»
| № | Наименование продукции | Ед. изм. | Количество | Сумма (включая НДС) |
| Стол «Директорский» | шт. | 21 240,00 | ||
| Стол «Клерк» | шт. | 23 600,00 | ||
| ВСЕГО: | 44 840,00 |
& Задание 12.21
С помощью документа «Реализация продукции и услуг» подготовить накладную № 4 от 28.02.20xx г. на отпуск продукции КБ «Топ- Инвест».
& Задание 12.22
Составить счет-фактуру для ее передачи покупателю - КБ «Топ- Инвест».
& Задание 12.23
Сформировать запись книги продаж по счету-фактуре № 4 от 28.02.20xx г.
& Задание 12.24
С помощью документа «Формирование записей книги покупок» сформировать запись на налоговый вычет по счету - фактуре № 1-АВ от 23.01.20xx г.
& Задание 12.25
Сформировать книгу продаж за февраль 20xx г.
|
|
|
