 |
Тематика контрольных работ
|
|
|
|
1. Бухгалтерский учет, как область экономических знаний и вид профессиональной деятельности. Правовое регулирование порядка осуществления бухгалтерского учета.
2. Предмет и метод бухгалтерского учета. Бухгалтерские документы и их классификация. Влияние типологии документов на методику предупреждения и расследования преступлений.
3. Инвентаризация, ее виды и правила проведения. Возможные нарушения правил как условия, способствующие возникновению преступлений.
4. Материалы инвентаризации, порядок их оформления. Способы сокрытия недостач и излишков при оформлении результатов инвентаризации, методика их обнаружения по документам бухгалтерского учета.
5. Методы документальной проверки хозяйственных операций, их классификация. Ситуации, определяющие эффективность их применения в поисковой работе и при доказывании преступлений.
6. Методы фактической проверки хозяйственных операций. Особенности их применения в оперативно-следственной практике.
7. Бухгалтерский баланс как элемент метода бухгалтерского учета. Виды изменения баланса под влиянием хозяйственных операций.
8. Счета бухгалтерского учета и правило двойной записи. Взаимосвязь баланса и счетов бухгалтерского учета.
9. Классификация бухгалтерских счетов по объему содержания. Взаимосвязь аналитического и синтетического учетов и ее влияние на способы маскировки преступлений, связанных с участием работников бухгалтерского аппарата.
10. Необоснованные записи в счетах бухгалтерского учета как признаки и доказательства преступлений. Классификация необоснованных записей по отношению к счетным регистрам, к документам, по способу выполнения.
11. Компьютерные технологии бухгалтерского учета, их влияние на способы выполнения подлогов и приемы их обнаружения.
|
|
|
12. Предметы и средства труда. Использование учетной информации при выявлении хищений и злоупотреблений.
13. Использование информации по учету расчетов с персоналом по оплате труда при выявлении «скрытой» заработной платы и уклонения от уплаты налогов и платежей в государственные внебюджетные фонды.
14. Информация по учету затрат и калькулированию продукции при выявлении хищений и уклонения от уплаты налогов.
15. Использование информации по учету готовой продукции и ее продаж при выявлении хищений, уклонения от уплаты налогов и других преступлений.
16. Использование информации по учету собственного капитала и расчетов с учредителями при выявлении и раскрытии легализации преступных доходов и хищений имущества и денежных средств.
17. Финансовые результаты деятельности организации, их учет. Использование учетной информации при выявлении преднамеренного банкротства и уклонения от уплаты налогов.
18. Использование учетных документов при выявлении преступлений с наличными денежными средствами.
19. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами. Признаки хищений, легализации преступных доходов в учете и их выявление.
20. Особенности учета расчетов с использованием товарных и финансовых векселей. Использование бухгалтерской информации при выявлении и раскрытии преступлений.
21. Учет операций по договору комиссии и поручения. Использование бухгалтерской информации при выявлении злоупотреблений, хищений, легализации преступных доходов.
22. Учет расчетов с взаимозависимыми лицами, по договору доверительного управления, простого товарищества и другим сделкам. Использование бухгалтерской информации при выявлении злоупотреблений, хищений, легализации преступных доходов и других преступлений.
|
|
|
23. Учет расчетов с бюджетом и государственными внебюджетными фондами. Использование бухгалтерской информации при выявлении и раскрытии уклонения от уплаты налогов.
24. Учет финансовых вложений и займов. Использование бухгалтерской информации при выявлении и раскрытии злоупотреблений полномочиями, хищений, легализации преступных доходов, преднамеренного банкротства и других преступлений.
25. Бухгалтерские документы и записи при выявлении и раскрытии преступлений в сельскохозяйственном производстве (растениеводство).
26. Бухгалтерские документы и записи при выявлении и раскрытии преступлений в сельскохозяйственном производстве (животноводство).
27. Бухгалтерские документы и записи при выявлении и раскрытии преступлений на потребительском рынке (оптовая торговля).
28. Бухгалтерские документы и записи при выявлении и раскрытии преступлений на потребительском рынке (розничная торговля).
29. Использование бухгалтерской документации при выявлении и раскрытии преступлений, связанных с использованием средств бюджетов и внебюджетных фондов.
30. Учет расчетных и кредитных операций в учреждениях банков. Использование бухгалтерской информации при выявлении хищений, криминальных банкротств и других преступлений.
31. Учет операций на счетах в кредитных организациях. Использование бухгалтерской информации при выявлении преступлений в сфере экономики.
32. Бухгалтерская информация при выявлении и раскрытии контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей.
33. Использование судебно-бухгалтерской информации при выявлении и раскрытии невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте.
34. Организация назначения и проведения ревизий по требованию правоохранительных органов.
35. Организация назначения и проведения судебно-бухгалтерской эксперт
36. Права и обязанности аудиторов.
37. Права и обязанности аудируемых хозяйствующих субъектов.
38. Ответственность сторон за соблюдение договорных обязательств при аудите.
39. Назначение и содержание предварительного планирования.
40. Участие в аудиторской проверке третьих лиц.
41. Рабочие документы аудитора.
42. План аудита и аудиторская программа.
43. Принципы планирования аудиторских проверок.
|
|
|
44. Система внутреннего контроля хозяйствующего субъекта и ее структура.
45. Аудиторская выборка.
46. Существенность (материальность) в аудите.
47. Аудиторский риск и его компоненты.
48. Назначение письменной информации, направляемой аудитором руководству аудируемой организации.
49. Аудиторская документация.
50. Письмо – обязательство, назначение и содержание. Аудиторское заключение.
51. Субъекты аудиторской деятельности и их права и обязанности.
52. Аудиторские доказательства.
53. Отчет аудитора.
Литература
1. Комментарий к законодательству по бухгалтерскому учету; под ред. С.А. Николаевой. – М., 2000.
2. Комментарий к бухгалтерскому учету; под ред. А.Б. Брызгалина. – М.: «Аналитика-Пресс», 2000.
3. Письмо ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. № 18 «Об утверждении «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации».
4. Судебная бухгалтерия; под ред. С.П.Голубятникова. – М., 1998.
5. Голубятников С.П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основы судебной бухгалтерии. – Н.Новгород, 1994.
6. Голубятников С.П., Целищев А.Я. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы. – М., 1990.
7. Хабарова Л.П. Комментарий к новому Плану счетов. – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2000.
8. Аксенова Т.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза. – Хабаровск: Хабар. гос. акад. экономики и права, 1996.
9. Андросов А.М., Викулова Е.В. Бухгалтерский учет. – М.: Андросов, 2000.
10. Бухгалтерский учет / Под ред. П.С.Безруких. – М.: Бухгалтерский учет, 1996.
11. Вехов В.Б. Особенности расследования преступлений совершаемых с использованием средств электронно-вычислительной техники. – Волгоград: Перемена, 1998.
12. Волженкин Б.В. Экономические преступления. – СПб.: Юридический центр Пресс, 1999.
13. Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии. – М.: КНОРУС; Новосибирск: ЭКОР, 2000.
14. Голубятников С.П. и др. Деловые игры по курсу судебной бухгалтерии. – Горький, 1990.
15. Котенева Т.В., Черномырдина Е.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. – Самара: Самар. гос. эконом. акад., 1999.
16. Мысловский Е.Н. Ревизия как источник доказательств в уголовном процессе Российской Федерации. – Чебоксары: СПАС, 1999.
|
|
|
17. Сотникова Э.А. Судебная бухгалтерия. – М.: Ин-т защиты предпринимателя, 1999.
18. Сусин В.К. Основы учета, аудита и судебно-бухгалтерской экспертизы. – Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 1998.
19. Толкаченко А.А. Судебная бухгалтерия. – М.: Правовое просвещение, 1999.
Страховое право
Вопросы для подготовки к зачету
1. Понятие, предмет и метод страхового права.
2. Характер и сущность страховых отношений.
3. Страховые риски и страховой случай.
4. Требования, предъявляемые к страховым организациям.
5. Функции страхования.
6. Классификация видов страхования.
7. Развитие страхового дела в России до 1917 года.
8. Страховое дело в России в 1917-1988 г.г.
9. Нормы страхового права и их классификация.
10. Источники страхового законодательства.
11. Основные черты и элементы страхового правоотношения.
12. Классификация страховых правоотношений.
13. Система страхового законодательства.
14. Государственное регулирование страховой деятельности.
15. Лицензирование страховой деятельности.
16. Основные функции и права Федеральной службы страхового надзора.
17. Функции Федеральной антимонопольной службы в области страховой
18. деятельности.
19. Защита конкуренции на рынке финансовых услуг.
20. Договор страхования: понятие, основные черты и связь с правилами страхования.
21. Условия недействительности договора страхования.
22. Правовое регулирование имущественного страхования.
23. Страхование гражданской ответственности.
24. Страхование предпринимательских и финансовых рисков.
25. Правовое регулирование личного страхования.
26. Страховые споры и их разрешение.
27. Понятие страхового рынка.
28. Правовые основы обязательного страхования.
29. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев.
30. Обязательное пенсионное страхование.
31. Обязательное медицинское страхование.
32. Обязательное государственное личное страхование.
33. Правовое регулирование обязательного страхования вкладов.
Варианты контрольных работ
Вариант 1
1. Страховые правоотношения.
2. ЗАО «Инвестор» является победителем открытого конкурса на право заключения государственного контракта. Начальная (максимальная)
цена государственного контракта – 100 500 тыс. руб. Обеспечение исполнения госконтракта – 30% от начальной цены госконтракта. В качестве обеспечения ЗАО «Инвестор» выбирает страхование ответственности и заключает соответствующий договор со страховой компанией.
Рассчитайте размер страховой суммы и страховой премии (тариф 0,3% от страховой суммы). Укажите, когда госзаказчик сможет заключить госконтракт с ЗАО «Инвестор».
|
|
|
Вариант 2
1. Правовые особенности договора страхования.
2. При покупке нового автомобиля гражданин застраховал его на сумму 350 тыс. руб., уплатив при этом соразмерную страховую премию. Через пять месяцев после приобретения автомобиль был похищен. Страхователь обратился в страховую компанию за получением страхового возмещения. Ему было выплачено 210 тыс. руб. Страховая компания обосновала данное решение тем, что при страховании автомобиля была изначально завышена его стоимость. Страхователь обратился с иском в суд о выплате страховщику всей суммы возмещения.
Определите, какое решение может быть вынесено судов. Обоснуйте свою точку зрения.
Вариант 3
1. Классификация видов страхования.
2. Страховая компания «АРДО» приняла решение о создании фонда предупредительных мероприятий. Было разработано положение об указанном фонде, где в качестве направлений использования его средств было указано: 1) для осуществления страховых выплат; 2) для материального поощрения работников правового отдела в случае вынесения судом решений в пользу страховой компании «АРДО» и др.
Проанализируйте нормы Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015- I
«Об организации страхового дела в Российской Федерации» и оцените правомерность деятельности страховой компании.
Вариант 4
1. Понятие страхового рынка. Страхование как правовая и экономическая категория.
2. Страховая организация, успешно действующая на рынке страховых услуг России, стала периодически предоставлять по просьбе клиентов банковские гарантии и обратилась в Центральный банк РФ с запросом о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций.
Какой ответ на основании действующего российского законодательства должен дать Центральный банк РФ?
Вариант 5
1. Государственное регулирование страховой деятельности.
2. В результате ДТП гр-ну Т., владельцу автомобиля ВАЗ-2110, имущественный вред. По оценке страховой компании «Полис», с которой у гр-на С. был заключён договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, размер причинённого ущерба составил 125 000 руб. Представитель страховщика заявил гр-ну С., что компания «Полис» может возместить ущерб гр-ну Т. только на сумму 80 000 руб., так как в текущем году их фирма уже возмещала другому лицу причинённый гр-ном С. в результате ДТП гр-н вред в размере 40 000 руб. Гр-н С., не согласный с подобным заявлением, обратился с иском в суд о взыскании со страховой компании всей суммы причинённого гр-ном С. гр-ну Т. имущественного ущерба.
Какое решение должен принять суд?
Вариант 6
1. Правовое регулирование обязательного страхования вкладов.
2. Автомобилю гр-на В. Был причинён ущерб в результате ДТП, произошедшего по вине другого участника ДТП. Гр-н В. Обратился в страховую компанию, в которой он страховал свой автомобиль в порядке обязательного страхования, с заявление о возмещении причинённого ему ущерба, однако страховая компания отказала ему в выплате на том основании, что гр-ном В. Не был заключён договор добровольного страхования в отношении его автомобиля.
Правомерны ли действия страховой компании?
Вариант 7
1. Лицензирование страховой деятельности.
2. Органом страхового надзора в течение трёх месяцев было принято решение об отказе в выдаче лицензии соискателю лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности. Орган страхового надзора мотивировал свой отказ тем, что в поданных соискателем документах на получение лицензии не доставало положения о формировании страховых резервов и сведений о страховом актуарии.
На основании действующего законодательства установите, какие документы должен представить соискатель лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности и какие сроки предусматриваются для принятия решения о выдачи лицензии или об отказе в выдаче лицензии органом страхового надзора.
Вариант 8
1. Методы изучения страховой деятельности с позиций страхового права.
2. Один из коммерческих банков, развивая потребительское кредитование для граждан, решил сделать более доступным и удобным для заемщиков такой вид банковского продукта, как «Автокредитование», в связи, с чем было поручено юридическому отделу банка проработать вопрос получения банком лицензии на такой вид деятельности, как страхование транспортных средств, приобретаемых на денежные средства, полученные по кредиту банка
Какое заключение следует подготовить юридической службе банка, основываясь на требованиях Федерального закона № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 года «О банках и банковской деятельности» и Закона РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»?
Вариант 9
1. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков.
2. Работник вневедомственной охраны И. обратился в юридическую консультацию для решения следующей проблемы. При исполнении И. должностных обязанностей по охране территории завода «Металлург» его здоровью был причинен вред. Директор завода издал приказ, в соответствии с которым И. было выплачено денежное вознаграждение и объявлена благодарность за хорошую службу и профессиональные действия, предотвратившие хищение материальных ценностей. Однако в выплате страховых взносов И. было отказано. Ссылаясь на то, что данный инцидент не подпадает под действие законодательства РФ о страховании, юристы консультации, изучив законодательство, пришли к выводу, что жизнь и здоровье работников ведомственной охраны подлежат обязательному личному страхованию за счет средств федеральных органов исполнительной власти, имеющих право на создание ведомственной охраны за счет средств собственников охраняемых объектов.
Определите, в соответствии с какими нормативными актами сделаны выводы юристами, и подготовьте исковое заявление.
Вариант 10
1. Правовое положение страховых организаций.
2. Страховая организация «Радуга» выступила перестраховщиком
страховой организации «Витязь» по договору страхования жизни артистов-военнослужащих, которые должны были выступить на Дне города Н. включительно до дня завершения праздничных мероприятий – 15 ноября текущего года.
Оцените правомерность таких действий.
Литература
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
4. Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ».
5. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
6. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
7. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
8. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
9. Положение о Федеральной службе страхового надзора, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330.
Основная литература
1. Введение в страховое право, под ред. И.А. Шалай. – М.- Баласс, 2009.
2. Ефимов С.А., Лозовский В.Ш. Словарь страховщика. – М.: Экономика, 2007.
3. Смирнова М.Б. Страховое право. Учебник для вузов. – М.: Юстицинформ, 2008.
4. Страхование: современный курс: учебник для вузов, под ред. В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ, 2009.
5. Страховое право: Учебник для вузов, под ред. Е.В. Коломина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
6. Страховое право под ред. Ю.М. Васина, В.Н. Щукина. – М.: Финанс, 2008.
7. Шалагина М.А., Шалай И.А. Страховое право. – М.: Экономика, 2007.
Дополнительная литература
1. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». М., 2008.
2. Гришин. Общество взаимного страхования // Страховое дело. 2000. № 1.
3. Елизаров В.А. Транспортное право: Учебник для вузов. – Изд. 4-е, перераб. и дополн. – М.: ЮРИСТЪ, 2009.
4. Зайцева М.А. Страховое законодательство в действии. СПб.: Питер, 2008.
5. Кабанцева Н.Г., Ларионова В.А. Комментарий к Закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». М., 2009.
6. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебник для вузов. – М.: Юристъ, 2007.
7. Новинский А.Д. О роли взаимного страхования // Страховое дело. 2009. № 4.
8. Страховой рынок России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: ФИНАНС, 2009.
9. Федорова Т.А. Страхование: Учебник. – М.: Экономика, 2010.
10. Шумилин С.М. Государство и рынок страховых услуг в Российской Федерации. СПб.: Питер, 2010.
|
|
|
