Организация налогового контроля
Стр 1 из 3Следующая ⇒ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ ДЛЯ СТУДЕНТОВ–ЗАОЧНИКОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Спец. 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Рассмотрено цикловой комиссией «Социально–экономических дисциплин»
Председатель __________________________ / Тепина Н.А./
Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой по дисциплине «Аудит», разработанной на основе ФГОС СПО по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Составитель: Ильенко И.В., преподаватель
Содержание ПРАКТИЧЕСКИЕ РАБОТЫ.. 4 РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА.. 27
ПРАКТИЧЕСКИЕ РАБОТЫ Практическая работа № 1 Тема: ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОГО ПРАВА Основные понятия и положения Налогового кодекса РФ Тесты 1. Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя: а) только Налоговый кодекс РФ; б) Налоговый кодекс РФ и федеральные законы; в) Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ; г) Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов. 2. Выберите наиболее полное определение налоговой системы: а) совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей;
б) совокупность установленных государством условий налогообложения; в) совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства. 3. Цель введения налогов в современном обществе — это (допускается несколько ответов): а) покрытие государственных расходов; б) реализация целей политики государства; в) только регулирование экономических процессов в обществе; г) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы. 4. Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов): а) добровольность; б) безвозмездность; в) обязательность; г) дифференцированная ставка в зависимости от социального положения. 5. Налог – это: а) обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства; б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований; в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц; г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений. 6. Сбор – это: а) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц; б) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий;
в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц; г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий. 7. Местные налоги и сборы вводятся: а) только Налоговым кодексом РФ; б) Налоговым кодексом РФ и законами местных органов власти; в) Налоговым кодексом РФ, законом субъекта РФ и постановлениями местных органов власти; г) только законами и постановлениями местных органов власти. 8. Налогоплательщик—физическое лицо — это: а) физическое лицо, достигшее возраста 18 лет; б) любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения. 9. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по: а) исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов; б) перечислению в соответствующий внебюджетный фонд налогов и сборов; в) удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов. 10. Налоговый кодекс РФ состоит из: а) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам); б) из трех частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная налогам и сборам, третья — специальным налоговым режимам); в) из пяти частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная федеральным налогам, третья — региональным налогам, четвертая — местным налогам, пятая — специальным налоговым режимам). Элементы и классификация налогов Тесты 1. Местные налоги и сборы обязательны к уплате: а) если они установлены Налоговым кодексом РФ и соответствующими законами на территории соответствующего муниципального образования; б) если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ и муниципального образования; в) во всех муниципальных образованиях РФ, если они установлены главой Налогового кодекса РФ;
г) если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ. 2. К региональным налогам относится налог: а) на имущество организаций; б) земельный; в) водный. 3. К федеральным налогам относится налог: а) на имущество физических лиц; б) на добавленную стоимость; в) транспортный. 4. К местным налогам относится налог: а) на пользование недрами; б) водный; в) земельный. 5. К косвенным налогам не относится налог: а) на прибыль организаций; б) на землю; в) на имущество организаций; г) на добавленную стоимость. 6. Прямой налог – это (допускаются несколько ответов): а) акциз; б) налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения; в) налог на прибыль организаций; г) налог на добавленную стоимость. 7. Косвенный налог — это (допускаются несколько ответов): а) налог на доходы физических лиц; б) налог на прибыль организаций; в) налог на добавленную стоимость; г) акциз. 8. Специальный налоговый режим — это система налогообложения (допускаются несколько ответов): а) в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; упрощенная; в) установленная законами субъектов РФ; г) при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции. 9. Налоговая ставка — это: а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; б) величина, установленная в процентах или других измерениях; в) стоимостная характеристика налоговой базы. 10. Налоговая база в соответствии с российским законодательством — это: а) стоимостное выражением объекта налогообложения; б) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения; в) величина налоговых начислений на единицу измерения. Организация налогового контроля Тесты 1. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым органам: а) Федеральная налоговая служба Министерства финансов РФ; б) таможенные органы; в) органы внебюджетных государственных фондов; г) Федеральная налоговая служба Министерства финансов, таможенные органы, органы внебюджетных государственных фондов.
2. Налог взыскивается с организаций принудительно: а) только в судебном порядке; б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке; в) в порядке, согласованном с руководителями организации. 3. При недостаточности денежных средств на расчетном счете налогоплательщика налоговые органы вправе взыскать налог (допускаются несколько вариантов ответа): а) в момент появления денежных средств на этом счете; б) за счет иного имущества налогоплательщика; в) инициируя процедуру банкротства. 4. Недоимка — это: а) сумма налога, не уплаченная в установленный срок; б) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок; в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. 5. За счет денежных средств налогоплательщика принудительно взыскиваются платежи: а) исключительно налоги; б) налоги и пени за несвоевременную уплату налога и сбора; в) налоги, сборы и пени за несвоевременную уплату налога и сбора. 6. Обязанность по уплате налога или сбора прекращается: а) с подачей заявления о ликвидации организации; б) с уплатой налога и сбора; в) со смертью учредителя организации. 7. Инвестиционный налоговый кредит — это изменение срока уплаты налога, при котором: а) сумма налога уплачивается поэтапно, а сумма процентов — единовременно; б) сумма налога и сумма процентов за использование кредита оплачиваются поэтапно в определенных пределах; в) сумма налога и сумма процентов за использование кредита выплачиваются в наиболее ближайшие сроки. 8. Требование об уплате налога направляется только в случае: а) если налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности за нарушение законодательства по налогам и сборам и при наличии у него недоимки; б) наличия у него недоимки, даже если налогоплательщик не привлечен к ответственности за нарушение законодательства по налогам и сборам. 9. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении: а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов; б) организаций и индивидуальных предпринимателей; в) всех плательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов. 10. Камеральная налоговая проверка проводится на основании налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком: а) при наличии решения о проведении проверки руководителя налогового органа; б) без особого решения о проведении проверки руководителя налогового органа.
Воспользуйтесь поиском по сайту: ©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|