Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Организация налогового контроля




МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ ДЛЯ СТУДЕНТОВ–ЗАОЧНИКОВ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

 

Спец. 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

 

 

 
2016 г.

Рассмотрено цикловой комиссией «Социально–экономических дисциплин»

 

Председатель __________________________ / Тепина Н.А./

 

 

Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой по дисциплине «Аудит», разработанной на основе ФГОС СПО по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

 

 

Составитель: Ильенко И.В., преподаватель

 

 
 
 


Содержание

ПРАКТИЧЕСКИЕ РАБОТЫ.. 4

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА.. 27

 

 


ПРАКТИЧЕСКИЕ РАБОТЫ

Практическая работа № 1

Тема: ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОГО ПРАВА

Основные понятия и положения Налогового кодекса РФ

Тесты

1. Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:

а) только Налоговый кодекс РФ;

б) Налоговый кодекс РФ и федеральные законы;

в) Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

г) Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов.

2. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:

а) совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей;

б) совокупность установленных государством условий налогообложения;

в) совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства.

3. Цель введения налогов в современном обществе — это (допускается несколько ответов):

а) покрытие государственных расходов;

б) реализация целей политики государства;

в) только регулирование экономических процессов в обществе;

г) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

4. Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов):

а) добровольность;

б) безвозмездность;

в) обязательность;

г) дифференцированная ставка в зависимости от социального положения.

5. Налог – это:

а) обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений.

6. Сбор – это:

а) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц;

б) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физиче­ских лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление опре­деленных прав или выдачу разрешений и лицензий.

7. Местные налоги и сборы вводятся:

а) только Налоговым кодексом РФ;

б) Налоговым кодексом РФ и законами местных органов власти;

в) Налоговым кодексом РФ, законом субъекта РФ и постановлениями местных органов власти;

г) только законами и постановлениями местных органов власти.

8. Налогоплательщик—физическое лицо — это:

а) физическое лицо, достигшее возраста 18 лет;

б) любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения.

9. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по:

а) исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов;

б) перечислению в соответствующий внебюджетный фонд налогов и сборов;

в) удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.

10. Налоговый кодекс РФ состоит из:

а) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам);

б) из трех частей (первая — общая часть, вторая — часть, по­священная налогам и сборам, третья — специальным налоговым режимам);

в) из пяти частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная федеральным налогам, третья — региональным на­логам, четвертая — местным налогам, пятая — специальным налоговым режимам).

Элементы и классификация налогов

Тесты

1. Местные налоги и сборы обязательны к уплате:

а) если они установлены Налоговым кодексом РФ и соответствующими законами на территории соответствующего муниципального образования;

б) если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ и муниципального образования;

в) во всех муниципальных образованиях РФ, если они установлены главой Налогового кодекса РФ;

г) если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ.

2. К региональным налогам относится налог:

а) на имущество организаций;

б) земельный;

в) водный.

3. К федеральным налогам относится налог:

а) на имущество физических лиц;

б) на добавленную стоимость;

в) транспортный.

4. К местным налогам относится налог:

а) на пользование недрами;

б) водный;

в) земельный.

5. К косвенным налогам не относится налог:

а) на прибыль организаций;

б) на землю;

в) на имущество организаций;

г) на добавленную стоимость.

6. Прямой налог – это (допускаются несколько ответов):

а) акциз;

б) налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения;

в) налог на прибыль организаций;

г) налог на добавленную стоимость.

7. Косвенный налог — это (допускаются несколько ответов):

а) налог на доходы физических лиц;

б) налог на прибыль организаций;

в) налог на добавленную стоимость;

г) акциз.

8. Специальный налоговый режим — это система налогообложения (допускаются несколько ответов):

а) в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

упрощенная;

в) установленная законами субъектов РФ;

г) при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

9. Налоговая ставка — это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения на­логовой базы;

б) величина, установленная в процентах или других измере­ниях;

в) стоимостная характеристика налоговой базы.

10. Налоговая база в соответствии с российским законодательством — это:

а) стоимостное выражением объекта налогообложения;

б) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

в) величина налоговых начислений на единицу измерения.

Организация налогового контроля

Тесты

1. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым органам:

а) Федеральная налоговая служба Министерства финансов РФ;

б) таможенные органы;

в) органы внебюджетных государственных фондов;

г) Федеральная налоговая служба Министерства финансов, таможенные органы, органы внебюджетных государственных фондов.

2. Налог взыскивается с организаций принудительно:

а) только в судебном порядке;

б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке;

в) в порядке, согласованном с руководителями организации.

3. При недостаточности денежных средств на расчетном счете налогоплательщика налоговые органы вправе взыскать налог (допускаются несколько вариантов ответа):

а) в момент появления денежных средств на этом счете;

б) за счет иного имущества налогоплательщика;

в) инициируя процедуру банкротства.

4. Недоимка — это:

а) сумма налога, не уплаченная в установленный срок;

б) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

5. За счет денежных средств налогоплательщика принудительно взыскиваются платежи:

а) исключительно налоги;

б) налоги и пени за несвоевременную уплату налога и сбора;

в) налоги, сборы и пени за несвоевременную уплату налога и сбора.

6. Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:

а) с подачей заявления о ликвидации организации;

б) с уплатой налога и сбора;

в) со смертью учредителя организации.

7. Инвестиционный налоговый кредит — это изменение срока уплаты налога, при котором:

а) сумма налога уплачивается поэтапно, а сумма процентов — единовременно;

б) сумма налога и сумма процентов за использование кредита оплачиваются поэтапно в определенных пределах;

в) сумма налога и сумма процентов за использование кредита выплачиваются в наиболее ближайшие сроки.

8. Требование об уплате налога направляется только в случае:

а) если налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности за нарушение законодательства по налогам и сборам и при наличии у него недоимки;

б) наличия у него недоимки, даже если налогоплательщик не привлечен к ответственности за нарушение законодательства по налогам и сборам.

9. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налого­вых агентов;

б) организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) всех плательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов.

10. Камеральная налоговая проверка проводится на основании налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком:

а) при наличии решения о проведении проверки руководите­ля налогового органа;

б) без особого решения о проведении проверки руководителя налогового органа.


Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...