 |
Сущность пассивных операций
|
|
|
|
Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций.
Пассивные операции банков:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
– депозиты:
· депозиты до востребования;
· срочные депозиты (вклады на конкретный срок).
– сберегательные вклады.
2) получение средств по межбанковскому кредиту;
3) выпуск собственных ценных бумаг.
– банковские и сберегательные облигации;
– ипотечные и коммунальные облигации.
Депозиты (вклады) – все виды денежных средств, переданные их владельцами на временное хранение в банк с предоставлением ему права использовать эти деньги для кредитования.
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.
С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.
Вклады (депозиты) до востребования (текущие счета) – это вклады, с которых вкладчик может изъять деньги в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.
Срочные депозиты – это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими.
|
|
|
Сберегательные вклады – это денежные средства, находящиеся на счетах, использование которых часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка).
К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства по межбанковскому кредиту (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки.
Еще одна группа пассивных операций – эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.
Сущность активных операций
В активных операциях банков (основные направления деятельности банков, обеспечивающие ему получение доходов) выделяются:
• кредитные (учетно-ссудные) операции – операции по выдаче заемщикам денежных средств в кредит под проценты. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;
• операции и операции с ценными бумагами (фондовые) – операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;
• расчетные (расчетно-платежные) – операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами (они являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах);
|
|
|
• инвестиционные – операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставной капитал) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;
• комиссионные и гарантийные.
Банковские услуги
Важнейшие посреднические операции – инкассовые, аккредитивные, переводные, торгово-комиссионные, доверительные (трастовые) операции и лизинговые операции.
Инкассовые операции [7] представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д.
Аккредитив – это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель).
Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте.
Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.
Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных, лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние); управление имуществом умершего в интересах наследников; управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей в сейфах и т.п. Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу; агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций; управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.
|
|
|
В последние годы все большую популярность среди промышленных компаний получает финансовый лизинг, т.е. приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляют их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующего сделку.
Таким образом, к пассивным операциям банков относят:
– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
К активным операциям банков относят:
– размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
– осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
– купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
– выдача банковских гарантий;
– осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Принципы кредитования
Кредитование регулируется массой правил и норм, но к важнейшим принципам кредитования относят:
– срочность;
– платность;
– возвратность;
– гарантированность.
Срочность. Банк выдает кредиты на строго определенный срок. Банк является собственником лишь той меньшей части имеющихся у него в распоряжении денег, которые были вложены в его создание учредителями, а затем накоплены самим банком за счет полученной им прибыли.
|
|
|
Но кроме собственных средств банки используют для кредитования и средства, переданные им на хранение вкладчиками (например, в 1995 г. у большинства самых крупных и надежных российских банков доля собственных средств в общей сумме «работающих» средств составляла, как правило, лишь 13 – 26%). Таким образом, основным источником средств для кредитования являются депозиты вкладчиков.
Соответственно банк может вкладывать полученные им в распоряжение деньги тоже только на некоторый срок – не больший, чем ему разрешил пользоваться этими деньгами вкладчик. Поэтому кредиты всегда выдаются на строго определенный срок. Если должник не возвращает деньги к установленной в кредитном договоре [8] дате, то банк либо взыскивает с него деньги через суд, либо начинает брать штраф за просрочку погашения кредита.
Платность. Банки предоставляют деньги во временное пользование и только за плату, называемую процентом за кредит. Устанавливается эта плата обычно в процентах к сумме кредита и в расчете на 1 год использования заемных средств.
Это означает, что если вы берете у банка 10 млн р. на полгода под 50% годовых, то возвращать вам придется:
10 млн р. х (1 + 0,5: 2) = 10 х 1,25 = 12,5 млн р.
Иными словами, плата банку за пользование кредитом составит 2,5 млн р.
Размер процента за кредит определяется общими закономерностями функционирования рынка капитала. При этом за ссуды на большие сроки ставки процента устанавливаются более высокими: ведь такие ссуды надо обеспечивать срочными депозитами соответствующей длительности. Между тем по срочным депозитам на длительные сроки вкладчики требуют более высокий процент своего дохода, и банкам приходится на это соглашаться, чтобы получить средства.
Например, осенью 2001 г. Импэксбанк обещал россиянам, готовым положить в этот банк деньги на 31 день, доходность (в расчете на год) на уровне 10%. По вкладам на 61 день доходность гарантировалась на уровне уже 12% годовых, по трехмесячным вкладам – на уровне 15%, по вкладам на 6 месяцев – 17%, на 9 месяцев – 18% и по вкладу на полный год – на уровне 19% годовых.
А предоставлял кредиты заемщикам на следующих условиях: до 14 рабочих дней – под 27 – 32% годовых; до 30 рабочих дней – под 31 – 35% годовых; до 90 рабочих дней – под 32 – 36% годовых; до 180 рабочих дней – под 33 – 37% годовых.
Возвратность. Кредит предоставляется в пользование на срок и должен быть возвращен вовремя. Но для самого банка соблюдение этого принципа предполагает проведение очень кропотливой работы по оценке заемщиков, а точнее, по оценке их кредитоспособности [9].
Чтобы оценить кредитоспособность заемщиков, банки проводят специальный анализ экономической информации об их материальном положении или коммерческих операциях[10].
|
|
|
Гарантированность. Банки отдают в долг, преимущественно чужие деньги, доверенные им вкладчиками. Чтобы защитить эти деньги от потерь, банки, наряду с анализом кредитоспособности заемщика, используют еще один способ подстраховки – требование с заемщика доказательств наличия у него собственности, которая может быть продана, чтобы обеспечить возврат кредита, или даже передачи им такого обеспечения в залог[11].
Например, коммерческая фирма берет в банке ссуду, чтобы купить товары для своего магазина. В этом случае банк вправе потребовать, чтобы эти товары были оформлены как залог по ссуде и даже переданы под контроль его служащим. И если фирма не в состоянии вовремя погасить долг, банк может забрать у нее эти товары и самостоятельно их продать для покрытия своих потерь из-за неплатежеспособности заемщика. При этом кредит всегда дается на сумму меньшую, чем можно выручить при продаже залога: а вдруг товары будут продаваться плохо и придется снижать на них цены.
Расчеты показывают, чтобы быть платежеспособным банк должен держать в сейфах – как резерв – лишь небольшую часть наличных денег, которые ему принесли вкладчики (обязательные резервы). Остальные деньги (избыточные резервы) можно смело пускать в оборот, предоставляя кредиты. Иными словами, избыточные резервы банк превращает для своих заемщиков в депозиты. Так рождается система обязательных (частичных) резервов.
Обязательные (частичные) резервы – доля внесенных в банк депозитов, которую он обязан резервировать в качестве гарантии выполнения обязательств перед вкладчиками.
|
|
|
