 |
Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке
|
|
|
|
Содержание
Введение. 3
Глава 1. Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов 5
1.1. Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке 5
1.2. Содержание и виды депозитов. 11
1.3. Система защиты банковских депозитов. 15
Глава 2. Анализ депозитной политики Банка. 21
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОТП Банк омский филиал 21
2.2. Виды вкладов населения, привлекаемые ОТП Банк. 35
2.3. Процентная и депозитная политика банка по привлеченным средствам населения 41
Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики банка. 46
3.1. Методы управления банковскими рисками при проведении депозитной политики 46
3.2. Предложения по совершенствованию депозитных операций в филиале. 54
Заключение. 67
Список литературы.. 70
Введение
В настоящее время коммерческие банки играют главную роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении. Поэтому важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы банка, которая исторически играла первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит эффективность функционирования любого банка. В связи с этим развитие коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, которая должна учитывать особенности деятельности самой кредитной организации, ее клиентов, выбранные приоритеты будущего роста и улучшения показателей деятельности банка, социально-экономические условия рынка.
|
|
|
Под депозитной политикой коммерческого банка понимают совокупность: а) последовательно связанных действий по привлечению денежных средств клиентов в банки на условиях возвратности и платности; б) методов и способов, обеспечивающих эффективное управление депозитами с целью достижения приемлемого уровня рентабельности и ликвидности банка.
При проведении депозитной политики банком должны учитываться: принципы организации депозитных операций, их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом; соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями; формы депозитных счетов и сфера их применения; порядок открытия и закрытия депозитных счетов; правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов; порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие; определение источников банковских вкладов и структуры банковских пассивов и активов; предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах. Реализовать это сможет тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации.
Также депозитная политика должна учитывать объективные закономерности формирования и использования денежных доходов, накоплений юридических, физических лиц и государства.
При этом необходимо учитывать наиболее существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленные, отличающиеся большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. В то время как депозиты физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньшие по размерам и оборачиваются намного медленнее, а также отличаются своей трудоемкостью.
|
|
|
Цель исследования: изучить депозитную политику банка и организацию работы по привлечению денежных средств физических лиц во вклады на примере ОТП Банка.
Задачи работы:
– изучить теоетические основы сущности депозитов и их роли в формировании банковских ресурсов;
– дать организационно-экономическую характеристику ОТП Банка;
– рассмотреть виды вкладов населения, привлекаемые ОТП Банком;
– внести предложения по совершенствованию депозитных операций.
Объект исследования: ОТП Банк Омский филиал.
Предмет исследования: депозитная политика ОТП Банка.
Глава 1. Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов
Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке
Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. Проведение депозитных операций предусматривает разработку банком собственной депозитной политики.
Депозитная политика – это совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию [10, с.89]. В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг. Депозитная политика должна тесно увязываться с кредитной политикой банка. Депозитная политика регулирует движение потоков денежных средств между коммерческими банками и центральным банком и тем самым оказывает влияние на состояние резервов кредитных институтов.
Основными элементами депозитной политики являются:
- определение целей задач банка в данной области;
- разработка правил совершения операций по вкладам;
- определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;
|
|
|
- разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;
- определение режима пользования счетом [10, с.93].
Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
- экономическая целесообразность;
- конкурентоспособность;
- внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. На депозитную политику банка существенное влияние, среди прочих факторов, оказывает аналогичная политика банков-конкурентов, а также небанковских финансовых организаций (в соответствующем сегменте банковского рынка).
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы (Рисунок 1)
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
Рисунок 1.1 – Принципы формирования кредитной политики банка
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.
|
|
|
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.
Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования следующих задач:
- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
- минимизация свободных средств на депозитных счетах;
- проведение гибкой процентной политики;
- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам [52, с.102].
Модель формирования депозитной политики банка предполагает формирование текущих (тактических) и перспективных (стратегически) задач, которые необходимо решить в процессе осуществления операций, а также создания должной ресурсной базы. Представим модель формирования депозитной политики банка на рис.1.2.
Охарактеризуем каждый из этапов формирования депозитной политики. Первый этап – это определение стратегии банка в сфере привлечения и формирования ресурсной базы. Второй этап – действия со стороны банка в управлении депозитными операциями. Третий этап подразумевает конкретные операции и подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше. Завершающий этап – контроль и управление депозитным процессом.
Рисунок 1.2 – Модель формирования депозитной политики
В процессе формирования депозитной политики нельзя забывать о многочисленных влияющих, а в некоторых случаях ее определяющих, факторах, к которым можно отнести:
|
|
|
- законодательство;
- состояние и тенденции финансового рынка;
- ставка рефинансирования ЦБ РФ.
Формирование депозитной базы любого коммерческого банка – это процесс сложный и трудоемкий, оно связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. Рассмотрим эти проблемы подробнее.
Субъективные проблемы:
- масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
- отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
- недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента; - отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
- недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее [45, с.509].
Объективные факторы:
- прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
- влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
- межбанковская конкуренция;
- состояние денежного и финансового рынка России;
- отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов. Нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов.
Применительно к решению задачи формирования депозитного портфеля основными результатами использования данного принципа являются обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых клиентов. Однако сами по себе привлечение большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению стабильности ресурсной базы.
Таким образом, повышение эффективности деятельности коммерческих банков видится возможным за счет совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию старого клиента. Конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Содержание и виды депозитов
Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.
Понятие «депозит» как таковое имеет несколько значений. Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. По Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» [4], вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.
Наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т. д. Как правило, все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Это обусловлено особенностью деятельности банков, заключающейся в незначительном удельном весе собственных средств в банковских пассивах.
Классификация депозитов представляет собой их разделение на различные группы по ряду признаков (таблица 1.1).
Для физических лиц предусмотрены более разнообразные депозиты: сберегательные счета и сертификаты, пенсионные, накопительные, условные (к 18-летию ребенка, к поступлению в вуз, к бракосочетанию, и т. д.).
Таблица 1.1- Классификация депозитов физических лиц
| Признак классификации | Классификация |
| 1.По форме изъятия | 1.1 До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока) |
| 1.2 Срочные (обязательства, имеющие определенный срок) | |
| 1.2.1 Депозиты с твердым сроком (назначается фиксированный срок, по истечении которого депозиты превращаются во вклады до востребования) | |
| 1.2.2. Депозиты с условным сроком (в случае неизъятия автоматически продлеваются на тот же срок с теми же условиями) | |
| 1.2.3. Депозиты с предварительным уведомлением (назначается минимальный обязательный срок хранения, после которого можно изъять вклад в любое время, но с предварительным уведомлением банка за 5-15 дней) | |
| 1.3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий) | |
| 1.3.1. Целевые депозиты (депозиты для выплаты дивидендов, погашения облигаций) | |
| 1.3.2. Пенсионные вклады | |
| 1.3.3. Целевые накопительные счета | |
| 1.4. Бессрочные | |
| 1.4.1. Вечные депозиты | |
| 1.4.2. Сберегательные вклады (используются для накопления средств, могут пополняться и изыматься как полностью, так и частично) | |
| 2. По возможности пополнения | 2.1. Вклады без дополнительных взносов |
| 2.2. Вклады с дополнительными взносами | |
| 3. По времени начисления процентов | 3.1. По истечении срока вклада |
| 3.2. Ежеквартально или ежемесячно | |
| 3.2.1. По истечении квартала или месяца | |
| 3.2.2. Проценты уплачиваются вперед | |
| 4.По способу начисления процентов | 4.1. С использованием простых процентов |
| 4.2. С использованием сложных процентов | |
| 4.3. С фиксированной процентной ставкой | |
| 4.4. С плавающей процентной ставкой | |
| 4.5. С возрастающей процентной ставкой | |
| 4.5.1. Ставка возрастает по мере увеличения срока хранения вклада | |
| 4.5.2. Ставка возрастает по мере увеличения объема депозита (при дополнительных взносах) | |
| 5.По способу оформления | 5.1. Именные депозиты |
| 5.2. Депозиты на предъявителя |
Вклады до востребования или текущие предназначены для их повседневного использования клиентами в качестве средства платежа, вносятся и изымаются без указания срока и могут быть истребованы в любой момент по желанию вкладчика полностью или частично. Вклады до востребования размещают клиенты, желающие иметь средства в ликвидной форме, а расчеты по таким вкладам проводятся наличными деньгами, чеками, переводами или векселями. При этом вклады до востребования следует отличать от так называемых «дневных денег», когда речь идет о депозите на один день. Однако коммерческие банки в большей степени заинтересованы в расширении сферы применения срочных депозитов, поскольку это увеличивает наиболее устойчивую часть его кредитных ресурсов.
По сравнению с текущими вкладами, имеющими краткосрочный характер, срочные депозиты размещаются на более длительное время и могут быть востребованы вкладчиками по истечении установленного срока. Со стороны вкладчика смысл долгосрочного размещения временно свободных денежных средств состоит в получении более высоких процентов. Банк также заинтересован в таких депозитах, поскольку может размещать их в виде кредитов на более длительное время и, соответственно, увеличивать доходы от процентов. Клиент в случае необходимости может досрочно изъять (полностью либо частично) срочный вклад, но при этом банк вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику. Данное условие специально оговаривается в договоре срочного депозитного вклада, являющимся основным документом, определяющим права, взаимные обязанности и экономическую ответственность банка и вкладчика как двух равноправных партнеров.
В зависимости от сроков размещения средств срочные вклады подразделяются на:
1. Краткосрочные депозиты, или короткие депозиты – временное размещение свободных денежных средств на срок от 1 ночи до 1 месяца под более высокий процент, чем по стандартным и сберегательным счетам.
2. Долгосрочный депозит – от 3–6 месяцев и до года-полутора, иногда больше. Но в условиях высокой инфляции размещать срочные вклады на длительное время, как правило, нецелесообразно.
3. Срочный депозит – это также и средства, полученные от других коммерческих банков-корреспондентов на конкретный срок (3, 6, 9 месяцев и т. д.).
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Сберегательные вклады предусмотрены только для физических лиц, хранящих и накапливающих денежные средства в банке. Сберегательный сертификат также представляет собой разновидность долгосрочного вклада. Это письменное подтверждение банка о внесении клиентом денежных средств на депозит на определенный срок (обычно от 3 месяцев до 3 лет) под фиксированный процент, являющееся ценной бумагой [11, с.120].
Условные депозиты – депозиты, средства которых можно изымать только при наступлении определенных заранее оговоренных условий. Российские банки предлагают ряд продуктов под общим названием инвестиционные депозиты. Доход по ним гораздо выше, чем при обычном депозите, при условии, что, одновременно с открытием вклада в банке, клиент размещает такую же сумму в паевом инвестиционном фонде, партнере банка.
Инвестиционный депозит – это своеобразное переходное звено между пассивным доходом от банка и более серьезными паевыми дивидендами. Данный вид депозита дает вкладчику свободу выбора инвестиций. В периоды экономического спада можно инвестировать в консервативные стратегии, например, в облигации. В периоды подъема инвестиции можно направить в более прогрессивные паевые фонды. На растущем рынке целесообразно вкладывать и в отраслевые фонды.
Классический депозит – это возможность сохранения свободных денег и увеличения капитала посредством получения процентов. Паевые инвестиционные фонды не дают гарантию доходности или сохранности. Смешанный продукт удачно распределяет накопленный капитал. Сохранность его и некоторый риск «живут рядом» одновременно. Если повезет, то доход, который получает банк от продажи паевого инвестиционного фонда, переходит в актив клиента в виде повышенной процентной ставки по вкладу, и он будет значительно превышать прибыль от обычного депозита.
Коммерческие банки в стремлении привлечь новых клиентов вынуждены разрабатывать и внедрять новые банковские продукты, в том числе депозиты. Больше шансов победить в борьбе за клиентов имеют те банки, которые способны предложить более привлекательные и выгодные условия размещения денег, особенно такие, как структурный, инвестиционный депозит, индексный депозит, а также дополнительные финансовые льготы.
В настоящее время законодательно закреплено страхование вкладов физических лиц.
|
|
|
