 |
Анализ финансово-экономических показателей ООО «Торговый Дом Гидропривод».
|
|
|
|
Проведем анализ финансово-экономических показателей предприятия ООО «Торговый Дом Гидропривод» за 2007-2008 г.
Т а б л и ц а 1- Финансово-Экономические показатели ООО «Торговый Дом Гидропривод»
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | Абсолютный темп роста | Относительный темп прироста |
| Выручка руб. | 64 000 000 | 65 930 000 | 1 930 000 | 3,0 |
| Себестоимость руб. | 54375714,3 | 55663458,7 | 1287744,1 | 2,3 |
| Прибыль от продаж руб. | 10015274,3 | 10264624,3 | 249349,6 | 2,3 |
| Фонд заработной платы руб. | 650000 | 665000 | 15000 | 2,3 |
| Численность рабочих (общая) чел. | 53 | 53 | 0 | 0 |
| А) руководители | 10 | 9 | 0 | 0 |
| Б) рабочие | 43 | 43 | 0 | 0 |
| Зарплата на 1 рабочего | 12264,1 | 12547,1 | 283 | 2,3 |
| Рентабельность % | 18 | 18 | 0 | 0 |
| Затраты на 1 руб. | 0,84 | 0,84 | 0 | 0 |
| Чистая прибыль руб. | 7611608,7 | 7801114,4 | 189505,7 | 2,4 |
| Налоги руб. | 5330721,2 | 5435037,73 | 104316,53 | 1,9 |
| Производительность руб. | 962485,7 | 10266541,6 | 6422559 | 6,6 |
Прибыль от продаж определяем по формуле:
(1)
где П - прибыль(руб);
В - выручка(руб);
С -себестоимость(руб).
П1 =64 000 000-54375714,3=10015274,3 руб.
П2 =65930000-55663458,7=10264624,3 руб.
|
Р и с у н о к 4 –Динамика прибыли, выручки и себестоимости за 2007-2008 г.
Так как рост выручки был вызван только увеличением объемов продаж, то график наглядно показывает, что все три показателя (выручка, себестоимость, прибыль) имели одинаковые темпы прироста 2,3%.
Затраты на 1 руб. определим по формуле:
(2)
где З - затраты на 1 руб.;
С – себестоимость(руб);
В – выручка(руб).
З1 = 54375714,3/64 000 000=0,84 руб.
З2 =55663458,4/65930000=0,84 руб.
Заработную плату на 1 рабочего вычислим по формуле:
(3)
где Зна 1раб – заработная плата на 1 рабочего(руб);
|
|
|
Фзп - фонд заработной платы(руб);
Ч – общая численность персонала(чел).
Зна 1раб.1 = 650 000/53=12264,1 руб./ч
Зна 1раб.2 =665 000/53=12547,1 руб./ч
Р и с у н о к 5 – Динамика фонда заработной платы и производительности труда за 2007-2008 г.
Увеличение фонда заработной платы на 15000 руб. (прирост 2,3%) при неизменной общей численности рабочих 53 человека, привело к увеличению средней заработной платы на 1 рабочего на 283 руб. (прирост 2,3%).
Рентабельность найдем по формуле:
(4)
где Р –рентабельность(%);
П – прибыль(руб);
С – себестоимость(руб).
Р1 = 10015274,7/54375714,3*100%=18%
Р2 =10264624,3 /55663458,4*100%=18%
Чистую прибыль предприятия определим по формуле:
(5)
где ЧП – чистая прибыль(руб);
П – прибыль(руб).
ЧП1 =10015274,7-(10015274,7*0,24)= 7611608,7 руб.
ЧП2 =10264624,3 -(10264624,3 *0,24)= 7801114,4руб.
Производительность предприятия определим по формуле:
(6)
где Ппр .- производительность(руб);
В – выручка(руб);
С – себестоимость(руб).
Ппр1 .= 64000000-54375714,3=9624285,7 руб./ч
Ппр2 .= 65930000-55663458,4=10266541,6 руб./ч
Р и с у н о к 6 – Темпы прироста производительности труда и заработной платы за 2007-2008 г.
По данным графика видно, что темпы прироста производительности труда (6,6%) были выше темпов прироста фонда заработной платы (2,3%), что свидетельствует о повышении эффективности организации труда в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
Абсолютный темп прироста определим по формуле:
(7)
где X – искомый показатель;
Z – показатель за 2008 год;
Y – показатель за 2007 год.
В =65930000-64000000=1930000 руб.
С =55663458,4-54375714,3=1287744,1 руб.
П =10015274,7-10264624,3=249349,6 руб.
Фзп =665000-650000=15000руб.
Зна 1раб .= 12547,1-12264,1=283руб.
Ппр. =10266541,6-9624285,7=6422559 руб.
Относительный темп прироста вычислим по формуле:
(8)
|
|
|
где X – искомый показатель;
Z – показатель за 2008 год;
Y – показатель за 2007 год.
В =65930000/64000000*100%-100%=3%
С =55663458,4/54375714,3*100%-100%=2,3%
П =10264624,3/10015274,7*100%-100%=2,3%
Фзп =665000/650000*100%-100%=2,3%
Зна 1раб .= 12547,1/12264,1*100%-100%=2,3%
Ппр. =10266541,6/9624285,7*100%-100%=6,6%
Выводы: на основании имеющихся данных о финансово-хозяйственной деятельности можно сделать вывод о том, что предприятие развивалось, наращивала объемы продаж, хотя и не высоки темпами (3%). Можно также отметить то, что увеличение прибыли (+2,3%) было достигнуто не за счет каких-либо качественных изменений (снижения себестоимости), а за счет количественных изменений (увеличения продаж). За отчетный период увеличился фонд заработной платы на 15 000 руб. (+2,3%). Чистая прибыль торгового центра также увеличилась на 189505,7 руб. (2,4%), что также говорит о увеличении объемов продаж. Рентабельность осталась неизменна – 18%, т.к. как уже было выше сказано финансовые показатели наращивались за счет количественных изменений.
о качественныз что увеличение прибыли (+5,6%) было достигнуто,7%).
5 Анализ маркетинговой деятельности предприятия
Маркетинговая деятельность предприятия должна быть направлена на долговременное существование фирмы, на ее устойчивость, прочные и длительные связи с потребителями или другими участниками рынка, повышение конкурентоспособности предлагаемых услуг, товаров. Для достижения этих целей маркетинговой службе предприятия необходимо выявить сильные и слабые стороны предприятия, определить основных покупателей, распределение спроса по отраслям.
Отправной точкой оценки эффективности деятельности является SWOT- анализ.
Сильные стороны (Strengths) — преимущества вашей организации;
Слабости (Weaknesses) — недостатки вашей организации;
Возможности (Opportunities) — факторы внешней среды, использование которых создаст преимущества Вашей организации на рынке;
Угрозы (Threats) — факторы, которые могут потенциально ухудшить положение вашей организации на рынке.
Все происходит в такой последовательности:
Определяется основное направление развитие предприятия (его миссию)
Взвешиваются силы предприятия и оценивается рыночная ситуация, чтобы понять, сможет ли оно двигаться в указанном направлении и каким образом это лучше сделать (SWOT-анализ)Ставятся цели, учитывая его реальные возможности
|
|
|
После проведения SWOT-анализа более четко представляются преимущества и недостатки компании, ситуация на рынке. Это позволит выбрать оптимальный путь развития, избежать опасностей и максимально эффективно использовать имеющиеся в распоряжении ресурсы, попутно пользуясь предоставленными рынком возможностями.
Р и с у н о к 7 – Процедура проведения SWOT-анализа
Мы провели SWOT анализ. Перечисляя сильные и слабые стороны предприятия выявили возможные угрозы и возможности развития.
Т а б л и ц а 2 – SWOT-анализ предприятия ООО «Торговый Дом Гидропривод»
| Сильные стороны - Основной изготовитель аксиально-поршневых гидромашин в РФ - Широкая номенклатура - Дилерская сеть - Позиционирование товаров как конкурентных по цене - Узнаваемая торговая марка - Имидж устойчивый и благоприятный для развития завода - Возможности модернизации основного производства - Наличие монопольной продукции - Постоянная работа по поиску новых потребителей | Слабые стороны - Отставание производства от потребностей сбыта - Снижение прибыльности из-за нерентабельности ряда машин - Отсутствие сервисных центров - Недостаточная компетентность кадров - Большой срок внедрения инноваций - Длительность технологической подготовки производства и проектирования оснастки для производства новой продукции, востребованной на рынке - Основной парк оборудования устарел и изношен - Перебои в снабжении производства материалами и инструментом |
| Возможности - Выход на новые рынки и сегменты рынка с новой продукцией - Увеличение продаж на комплектацию - Модернизация производства - Повышение качества продукции - Увеличение объёмов производства и сбыта | Угрозы - Активизация конкурентов - Рост цен на энергоносители, металл - Дефицит квалифицированных работников - Неблагоприятная политика правительства |
На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что предприятию следует уделить больше внимания квалификации работников, оснастить производство новым оборудованием, так как основной парк оборудования устарел и изношен. Предприятию необходимо увеличить объем производства и сбыта, выходить на новые рынки с новой продукцией, что повысит конкурентоспособность предприятия, снизит его угрозы.
|
|
|
Т а б л и ц а 3 – Основные покупатели
| Маркетинг-Сервис | г.С-Пб. | МН 250/160 | более 5 лет |
| Тепловозоремонтный завод | г.Воронеж | 1МН250/160 | более 5 лет |
| ОАО "УМЗ № 2»" | г.Ульяновск | МН 56(112)/32, МГП 112 | более 3 лет |
| ОАО "Машзавод" | г.Майкоп | МН 56(112)/32 | более 5 лет |
| ООО "Велмаш" | г.Великие Луки | МН 56(112)/32 | более 5 лет |
| Новокузнецкий меткомбинат | г.Новокузнецк | НА, РНА, НА74… | более 20 лет |
| Северсталь | г.Череповец | МН250, РНА,НПР | более 20 лет |
| ММК | г.Магнитогорск | …РНА… | более 20 лет |
| ОАО «Синарский трубный з-д» | Каменск-Уральский | НА…, НП… | более 4 лет |
| ООО «Уральская Сталь» | г.Новотроицк | МН250,РНА,НА74 | более 5 лет |
| ФГУП ПО «Уралвагонзавод» | г.Нижний Тагил | РНА… | более 20 лет |
| НК «Роснефть» «Пурнефтегаз» | г.Губкинский | МН250… | более 20 лет |
| ОАО «Угличмаш» | г. Углич | МГ 112, МГП 112 | более 3 лет |
| Машиностроительный завод | Г. Кропоткин | МН 56/32 | более 1 года |
Таблица 3 указывает основных участников рынка, продолжительность сотрудничества с ними и наиболее часто закупаемые виды товара ими.
На основе внутренних данных предприятия была составлена таблица, показывающая распределение спроса по отраслям.
Т а б л и ц а 4 - Распределение спроса по отраслям на 2008 г.
| Отрасль | Объём продаж, в натуральном выражении | Удельный вес, % |
| Строительно-дорожная техника | 11522 | 83 |
| Металлургическое производство | 460 | 3,3 |
| Нефтяная и газовая промышленность | 1450 | 10,5 |
| Железная дорога | 345 | 2,5 |
| Станкостроение | 73 | 0,5 |
| Прочие | 30 | 0,2 |
| Всего | 13880 | 100 |
Помимо этого маркетинговая деятельность предприятия направлена на продвижение товара на рынок. Существует немало возможностей продвижения товаров, маркетинговая служба использует рекламу.
Реклама- это форма неличного представления идей через средства массовой информации. Реклама предприятия нацелена как на крупных покупателей, так и на простого потребителя. Поэтому было выбрано множество средств массового воздействия: зрительные (выставки в других городах, печатная реклама в газетах), зрительно-слуховые(рекламные ролики по телевидению), живописно-графические средства (плакаты, указатели)
Также создан сайт в Интернете, содержащий информацию о предприятии, новости предприятия, информацию о продукции, поставщиках и потребителях. Для удобства сотрудничества с иностранными клиентами сайт легко настраивается на иностранный(английский) язык.
|
|
|
Таким образом маркетинговая деятельность предприятия направлена на долгие и длительные связи с потребителями.
|
|
|
