 |
Межведомственное взаимодействие Федеральной таможенной службы с иными органами и агентами валютного контроля.
|
|
|
|
Часть 1 ст. 22 ФЗ № 173 закрепляет трехуровневую систему валютного контроля. Ее образуют Правительство РФ, органы валютного контроля и агенты валютного контроля. При этом ч. 2 ст. 22 ФЗ № 173 сформулирована таким образом, что исключает указание в каком-либо ином федеральном законе органа исполнительной власти в качестве органа валютного контроля. Полномочие определять орган (органы) валютного контроля имеет только Правительство РФ.
Органами валютного контроля являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.
Агентами валютного контроля являются ФТС России, Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России), уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ (Банк России), а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Правительство России обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти как органов валютного контроля, а также их взаимодействие с Банком России. Кроме того, Правительство обеспечивает взаимодействие не имеющих статуса уполномоченных банков профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Банком России.
В свою очередь Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.
На сегодняшний день единственным в РФ, органом валютного контроля, уполномоченным Правительством РФ, имеющим право применять санкции за нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
|
|
|
Принцип взаимодействия Росфиннадзора с агентами валютного контроля - ФТС России и ФНС России основан на четком разделении полномочий органа и агентов валютного контроля при выявлении нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования и применении ответственности за соответствующие нарушения, установленные Кодексом РФ об административных правонарушениях.
Не менее важным формами взаимодействия Росфиннадзора с ФТС России и ФНС России является информационный обмен и координация деятельности по валютному контролю.
В этой связи Росфиннадзором были заключены Соглашение «о взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ФТС при осуществлении валютного контроля» и Соглашение «о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля».
Эффективность осуществления валютного контроля в большой степени зависит от согласованности действий всех участников данного процесса.
Проведение таможенными органами РФ проверок соблюдения требования валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования участниками внешнеторговой деятельности.
Приказ ФТС РФ от 3 марта 2011 года N 478 «Об утверждении типовых положений о подразделениях валютного контроля таможенных органов».
1. Подразделение валютного контроля (подразделения) является структурным подразделением таможни, осуществляющим в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу ТС, а также с ввозом товаров в РФ и их вывозом из РФ, в соответствии с международными договорами государств - членов ТС, валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
|
|
|
Основные функции Подразделения
13. Принятие решений по вопросам контроля, относящегося к компетенции Подразделения, возникающим в ходе совершения таможенных процедур и осуществления таможенного контроля.
14. Проведение контроля за соблюдением структурными подразделениями таможни, подчиненными таможенными постами порядка осуществления контроля, относящегося к компетенции Подразделения.
15. Организация и проведение проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства, законодательства РФ о государственном регулировании ВТД в части осуществления внешнеторговых бартерных сделок, возбуждение дел об административных правонарушениях в соответствии с КоАП России и осуществление производства по делам об административных правонарушениях в порядке, предусмотренном КоАП России.
16. Осуществление мероприятий по реализации системы управления рисками в рамках изданных профилей риска по вопросам контроля, относящегося к компетенции Подразделения.
И т.д.
Приказ ФТС РФ от 2 апреля 2012 года N 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»
Начальников РТУ и таможен для проведения проверок обеспечивают:
а) информацией о предполагаемых нарушениях актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, выявляемой по результатам еженедельного анализа региональной базы данных валютного контроля;
б) поручениями вышестоящих таможенных органов на проведение проверок;
Согласно закону необходимо:
· завершить проверку информации, содержащей данные о возможном наличии признаков преступлений, предусмотренных статьей 193 и частью 3 статьи 327 УК РФ, в сроки, обеспечивающие своевременную регистрацию сообщений о преступлениях до истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности;
· внести в базу данных валютного контроля и обработать с использованием штатных программных средств:
|
|
|
а) информацию о предполагаемых нарушениях валютного законодательства по результатам проведения таможенного контроля, анализа региональной базы данных электронных копий деклараций на товары либо информации о предполагаемых нарушениях валютного законодательства, полученной из государственных органов, органов местного самоуправления и иных лиц, в течение 2 рабочих дней со дня выявления (получения);
б) результатов проведенной проверки;
· направить копии имеющихся документов, заверенных в установленном порядке, в таможенный орган, проводящий соответствующую проверку, в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса, формируемого и направляемого в электронном виде.
Согласно закону начальников РТУ обеспечить:
1) контролем за проведением подчиненными таможенными органами проверок соблюдения валютного законодательства, их результатами, а также формированием и актуализацией региональной базы данных валютного контроля;
2) доведением поручений ФТС России до таможенных органов региона в течение 3 рабочих дней со дня их получения.
|
|
|
