 |
Задания для домашней контрольной работы и
|
|
|
|
Методические рекомендации по их выполнению.
Контрольная работа предусматривает раскрытие теоретических вопросов и решение задачи. Общее количество вариантов 20. Вариант для каждого учащегося выбирается по порядковому номеру в журнале. При решении задач необходимо обязательно составить бухгалтерские записи по начисленным налогам, заполнить соответствующие налоговые декларации по начисленным налогам по действующим формам. Расчет налогов осуществляется по действующим ставкам в соответствии с законодательством на момент выполнения работы. Расчеты должны быть приведены с описанием методики расчета, формулами и пояснениями.
Работа оформляется в ученической тетради (24 листа), оставляются поля для замечаний преподавателя. В конце работы приводится список используемой литературы, ставится дата выполнения работы и подпись учащегося.
Вариант 1
1. Упрощенная система налогообложения производителей сельскохозяйственной продукции.
2. Налоговая система: понятие и принципы ее построения.
Задача
Организация за отчетный период произвела добычу в пределах установленных лимитов:
| 1. | воды из подземных источников, используемой: | |
| – | для производства напитков | 2 250 м³ |
| – | для иного использования | 3 250 м³ |
| 2. | поверхностных вод, используемых: | |
| – | для хозяйственно-питьевого водоснабжения | 6 500 м³ |
| – | для производства продукции животноводства | 1 700 м³ |
Определить налог за добычу природных ресурсов, подлежащий уплате в бюджет.
Вариант 2
1. Права и обязанности налоговых органов.
2. Необходимость и значение контроля за уплатой налогов. Виды контроля.
Задача
Промышленное предприятие имеет в постоянном пользовании земельный участок, расположенный в г. Светлогорск ул. Авиационная, 1А, расположенный в производственной зоне площадь. 2 га.
|
|
|
Рассчитать земельный налог кадастровую стоимость определить по данным сайта Национального кадастрового агентства (http://vl.nca.by/) ставки определить по приложению к Налоговому кодексу Республики Беларусь.
Вариант 3
1. Права и обязанности налоговых органов при осуществлении налогового контроля.
2. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности (подоходный налог).
Задача
За квартал А.В. Романов, осуществляющий предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (основное место работы отсутствует), получил выручку от реализации рекламных услуг на сумму 13 354 000 руб., а также проценты за хранение денежных средств на расчетном счете в банке – 14 400 руб. Документально подтвержденные расходы по предпринимательской деятельности составили 1860 400 руб. А.В. Романов имеет двоих детей в возрасте 14 и 25 лет.
Рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в бюджет, и указать сроки его уплаты.
Вариант 4
1. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
2. Охарактеризуйте налоговый кодекс Республики Беларусь.
Задача
За квартал С.Д. Малинин, имеющий ребенка в возрасте 12 лет, осуществлял предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (основное место работы отсутствует), получил выручку от реализации продукции собственного производства на сумму 18 749 300 руб., документально подтвержденные расходы составили 9 814 200 руб. В этом же периоде С.Д. Малинин получил доходы в виде процентов по депозитному вкладу в банке Республики Беларусь на сумму 813 250 руб. (счет вклада не использовался в предпринимательской деятельности).
Рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в бюджет, и указать сроки его уплаты.
|
|
|
Вариант 5
1. Отчисления в Фонд социальной защиты населения.
2. Экологический налог.
Задача
Выручка от реализации работ за отчетный период 115 млн. руб. (ставка НДС 20 %). По результатам инвентаризации выявлена недостача материальных ценностей на сумму 2 млн. руб., в том числе сверх норм естественной убыли 1,5 млн. руб. (виновное материально ответственное лицо установлено).
Определить налог на добавленную стоимость
Вариант 6
1. Охарактеризуйте виды налоговых проверок.
2. Классификация и дифференциация налогов.
Задача
В отчетном периоде сельскохозяйственным предприятием получено:
– Выручка от реализации продукции 52 млн. руб., в т.ч. от реализации продукции, заготовленной у населения 3 млн. руб.
– Внереализационные доходы 0,8 млн. руб.
– Внереализационные расходы 0,5 млн. руб.
Предприятие является плательщиком единого налога.
Рассчитать единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
Вариант 7
1. Акцизы.
2. Охарактеризуйте налоговый Кодекс Республики Беларусь.
Задача
Рабочим и служащим организации за отчетный период начислено, млн. руб.:
| 1. | Заработная плата работников основного производства | 132,5 |
| 2. | Заработная плата работников подсобного хозяйства | 15,6 |
| 3. | Заработная плата внешних совместителей | 18,6 |
| 4. | Заработная плата в день республиканского субботника | 15,4 |
| 5. | Трудовые отпуска | 14,8 |
| 6. | Выходное пособие при увольнении | 14,3 |
| 7. | Вознаграждения за рационализаторские предложения | 17,2 |
| 8. | Выплаты за время вынужденного прогула | 11,7 |
| 9. | Доплата за работу в многосменном режиме | 12,5 |
| 10. | Пособия по рождению ребенка | 110,9 |
| 11. | Денежная компенсация удорожания стоимости питания | 12,3 |
| 12. | Пособия по уходу за больным ребенком до 14 лет | 13,8 |
Определить страховые взносы в Фонд социальной защиты и БРУСП «Белгосстрах», подлежащие уплате.
Вариант 8
1. Налог на добавленную стоимость с товаров, ввозимых на таможенную территорию Республики Беларусь.
2. Сущность и функции налогов.
Задача
Предприятием за месяц добыты следующие виды ресурсов:
- песок строительный для использования в дорожном строительстве – 80 куб.м.;
|
|
|
- песчано - гравийная смесь – 150 куб. м.;
- глина – 6 куб. м..
Рассчитать экологический налог за добычу природных ресурсов.
Вариант 9
1. Экологический налог.
2. Налоговые нарушения и их виды.
Задача.
За отчетный период И.И.Иванову, имеющему ребенка в возврате 5 лет, по основному месту работы начислены следующие доходы, в тыс. руб.:
– заработная плата 3970,3
– пособие по временной нетрудоспособности 1680,9
– материальную помощь на оздоровление 1576,4
Ранее в течение календарного года материальная помощь не выдавалась.
Рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в бюджет.
Вариант 10
1. Налоги с физических лиц (земельный налог и налог на недвижимость).
2. Права и обязанности налогоплательщика.
Задача
За отчетный период Ю.В. Семеновой, имеющей троих детей в возрасте 9, 14 и 19 лет по месту основной работы получены следующие доходы, в тыс. руб.
– заработная плата 4850,3
– надбавка за разъездной характер работы 315,4
– премия за месяц 1430,1
Ю.В. Семеновой представлено документальной подтверждение произведенных расходов по получению высшего образования ее ребенком (образование первое, дневная форма обучения) в размере 2 000 тыс. руб. в месяц.
Рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в бюджет.
Вариант 11
1. Права и обязанности налоговых органов.
2. Порядок и этапы осуществления налоговыми органами контроля за достоверностью отчетности и соблюдением налогового законодательства.
Задача
Промышленное предприятие имеет в постоянном пользовании земельный участок, расположенный в г. Светлогорск ул. Авиационная, 1А, расположенный в общественно-деловой зоне площадь. – 2,6 га.
Рассчитать земельный налог кадастровую стоимость определить по данным сайта Национального кадастрового агентства (http://vl.nca.by/) ставки определить по приложению к Налоговому кодексу Республики Беларусь.
Вариант 12
1. Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
|
|
|
2. Порядок расчета налога на добавленную стоимость.
Задача
По итогам работы за месяц предприятием получены следующие результаты:
- выручка от реализации продукции на территории Республики Беларусь составила 900 млн. руб., затраты на производство и реализацию указанной продукции, учитываемые при налогообложении – 500 млн. руб.;
- выручка от реализации имущества предприятия – 24 млн. руб., затраты по реализации имущества – 10 млн. руб., остаточная стоимость реализованного имущества – 13 млн. руб.;
штрафы, уплаченные по хозяйственным договорам – 3 млн. руб.;
- пеня, уплаченная по налогам – 5 млн. руб.;
|
|
|
