 |
2.2. Порядок формирования показателей отчетности в организации
|
|
|
|
ООО «Витраж» сдает отчетность по страховым взносам в Управление Федерального казначейства по Омской области (ИФНС России № 4 по по Омской области) (5504).
В качестве форм первичных документов для сдачи отчетности по страховым взносам ООО «Витраж» использует следующие формы:
- 4-ФСС;
- СЗВ-ТД;
- СЗВ-М;
- СЗВ-СТАЖ;
- Расчет по страховым взносам.
Отчетная форма 4ФСС (Приложение 5) предназначена для отчетности в Фонд Социального Страхования по уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения и содержит следующие реквизиты:
- регистрационный номер страхователя – 5509433561;
- код подчиненности – 55041 (первые четыре цифры – это код налогового органа, последняя цифра – это символ причины регистрации);
- номер корректировки – 000;
- отчетный период, за который сдает данная форма – 09 (9месяцев);
- календарный год – 2021;
- название организации;
- ИНН/КПП – 5504155443/550401001;
- ОГРН – 1185543022444;
- адрес регистрации – 644 042, Омская область, город Омск, проспект Карла Маркса, дом 24;
- среднесписочная численность работников – 6 человек;
- на скольких страницах содержится отчет – 4;
- имя того, кто несет ответственность в достоверности и полноте сведений – страхователь: Похина Наталья Анатольевна;
В таблице 1 «Расчет базы для начисления страховых взносов» заполняются следующие строки:
- суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц – всего с начала расчетного периода – 1 608 487, 28 рублей (в том числе: за июль 2021 года – 185 623, 43 рублей; за август 2021 года – 179 934, 55 рублей; за сентябрь 2021 года – 184 847, 99 рублей. );
|
|
|
- размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска и размер страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) – 0, 20.
В таблице 2 «расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» заполняются следующие графы:
- начислено и уплачено страховых взносов за последние три месяца отчетного периода – 1 100, 82 рублей (в том числе: за 1 месяц – 371, 35 рублей; за 2 месяц – 359, 87 рублей; за 3 месяц – 369, 70 рублей).
В таблице 3 «Сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда (результатов аттестации рабочих мест по условиям труда) и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года» общее количество рабочих мест страхователя – 6.
Каждая страница данного отчета подписывается ответственным лицом и ставится дата.
В Форме СЗВ-ТД (Приложение 6) указываются те же данные, что и в трудовой книжке. 20 января сотрудник ООО «Витраж» Иванова Наталья Петровна приняла решение перевестись с должности бухгалтер, на должность главный бухгалтер.
В данной ферме указывается:
- регистрационный номер в ПФР – 065003107006;
- реквизиты организации;
- сведения о зарегистрированном лице (ФИО, дата рождения, СНИЛС).
В табличной части по строке 1 заполняются следующие столбцы:
- столбец 1 «Порядковый номер» - 1;
- столбец 2 «Дата приема, перевода, увольнения» - 15. 12. 2019;
- столбец 3 «Сведения о приеме, переводе, увольнении» - 1-прием;
- столбец 4 «Трудовая функция (должность, профессия, специальность, квалификация, конкретный вид поручаемой работы), структурное подразделение» - бухгалтер;
- столбец 8 «Наименование документа» на основании которого происходит прием, перевод, увольнение - приказ;
- столбец 9 «Дата» - 15. 12. 2019;
- столбец 10 «Номер документа» - 125.
В табличной части по строке 2 заполняются следующие столбцы:
|
|
|
- столбец 1 «Порядковый номер» - 2;
- столбец 2 «Дата приема, перевода, увольнения» - 20. 01. 2021;
- столбец 3 «Сведения о приеме, переводе, увольнении» - 2-перевод;
- столбец 4 «Трудовая функция (должность, профессия, специальность, квалификация, конкретный вид поручаемой работы), структурное подразделение» - главный бухгалтер;
- столбец 8 «Наименование документа» на основании которого происходит прием, перевод, увольнение - приказ;
- столбец 9 «Дата» - 20. 01. 2021;
- столбец 10 «Номер документа» - 189.
Форма СЗВ-М (Приложение 7) содержит в себе следующие данные:
- реквизиты страхователя;
- отчетный период – 09 (сентябрь);
- календарный год 2021;
- тип формы (код) – исходная.
В табличной части документа «сведения о застрахованных лицах» указываются такие данные, как ФИО застрахованного лица, СНИЛС, ИНН.
Форма СЗВ-СТАЖ (Приложение 8) содержит в себе сведения о страхователе, отчетный период (2020 год), а в табличной части документа указываются следующие данные:
- столбец 1 «Порядковый номер»;
- столбец 2 «Фамилия»;
- столбец 3 «Имя»;
- столбец 4 «Отчество»;
- столбец 5 «СНИЛС»;
- в столбцах 6 и 7 указывается период работы, если сотрудник доработал до конца года, то в 7 столбце ставиться последние числи отчетного года.
Следующей формой отчетности по страховым взносам является форма «Расчет по страховым взносам» (Приложение 9).
В разделе 1. «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов», заполняются следующие строки:
- строка 030 «сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период» в ПФР – 353 867, 20 рублей;
- строка 031 «сумма за первый месяц» - 40 837, 15 рублей;
- строка 032 «сумма за второй месяц» - 39 585, 60 рублей;
- строка 033 «сумма за третий месяц» - 40 666, 65 рублей;
- строка 050 «сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период» в ФОМС – 82 032, 85 рублей;
- строка 051 «сумма за первый месяц» - 9 466, 79 рублей;
- строка 052 «сумма за второй месяц» - 9 176, 66 рублей;
- строка 053 «сумма за третий месяц» - 9 427, 25 рублей;
- строка 110 «сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период» в ФСС – 46 646, 13 рублей;
- строка 111 «сумма за первый месяц» - 5 383, 08 рублей;
|
|
|
- строка 112 «сумма за второй месяц» - 5 218, 10 рублей;
- строка 113 «сумма за третий месяц» - 5 360, 59 рублей;
В приложение 1 Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование к разделу 1 заполняется строка 001 «Код тарифа плательщика» - 1.
В подразделе 1. 1 Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование необходимо указать по строке 010 количество застрахованных лиц – 6 человек, в строке 060 «Исчислено страховых взносов» суммы страховых взносов совпадают с суммами к уплате.
В подразделе 1. 2 Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование заполняется строка 010 – количество застрахованных лиц – 6 человек, по строкам 050 «База для исчисления страховых взносов» указывается общая сумма базы – 550 405, 97 рублей, сумма за первый месяц – 185 623, 43 рублей, за второй месяц – 179 934, 55 рублей и за третий месяц – 184 847, 99 рублей, по строкам 060 заполняются суммы исчисленных страховых взносов за весь период, за первый меся, за второй месяц, за третий месяц, они совпадают с суммами из раздела 1 по строкам 050-053.
В приложение 2 Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1 заполняются следующие строки:
- строка 001 «Код тарифа плательщика» – 1;
- строка 002 «Признак выплат» - 1 (прямые выплаты);
- по строкам 010 «Количество застрахованных лиц, всего (чел. ) и 015 «Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, всего (чел. ) – 6;
- строка 050 «База для исчисления страховых взносов»: всего с начала расчетного периода – 550 405, 97 рублей; 1 месяц – 185 623, 43 рублей; 2 месяц – 179 934, 55 рублей; 3 месяц – 184 847, 99 рублей.;
- строка 060 «Исчислено страховых взносов»: всего с начала расчетного периода – 46 646, 13 рублей; 1 месяц – 5 383, 08 рублей; 2 месяц – 5 218, 10 рублей; 3 месяц – 5 360, 59 рублей.
- Суммы в строке 090 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами)» совпадает с суммами исчисленных страховых взносов.
В разделе 3 Персонифицированные сведения о застрахованных лицах указывается: ИНН, СНИЛС, ФИО, дата рождения, код страны гражданства, пол, вид удостоверяющего документа, серия и номер, код категории застрахованного лица, сумма выплат и иных вознаграждений, база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и сумма исчисленных страховых взносов с базы исчисления страховых взносов, не превышающих предельную величину.
Данный раздел заполняется по 6 сотрудникам и на 6 страницах, то есть на каждой новой странице другой сотрудник.
|
|
|
