Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Цели привлечения заемных финансовых ресурсов в предстоящем периоде

(строго целевая основа):

1. Пополнение необходимого объема постоянной части краткосрочных активов;

2. Формирование недостающего объема инвестиционных ресурсов (новое строительство, реконструкция, модернизация, обновление основных средств).

3. Обеспечение социально-бытовых потребностей своих работников (для выдачи ссуд работникам на индивидуальное жилищное строительство, обустройство садовых и огородных участков и др.);

4. Другие временные нужды

Максимальный объем привлечения заемных финансовых ресурсов диктуется

2-мя основными условиями:

Предельным эффектом финансового левериджа - Эффект финансового рычага (ЭФР)

Финансовый леверидж свидетельствует о наличии и степени финансовой зависимости организации от кредитора.

С помощью коэффициента финансового левериджа измеряется влияние изменения доли заемного капитала (ЗК) на рентабельность собственного капитала (СК), и он характеризует силу воздействия финансового рычага на рентабельность собственного капитала.

ЭФР = 0,82 х (ЭР - ПС) х ЗК / СК

ЭР – экономическая рентабельность вложенного капитала; ПС - %-ная ставка за кредит;

0,76 = 100 “минус” ставка налога на прибыль.

Использование финансового рычага означает формирование такой структуры капитала, при которой привлечение заемного капитала под фиксированную процентную ставку обеспечивает рост рентабельности собственного капитала. Это бывает в тех случаях, когда экономическая рентабельность вложенного капитала больше средней процентной ставки за кредит.

Обеспечение достаточной финансовой устойчивости организации.

4. Кредитование банками торговых организаций: содержание, оформление и порядок осуществления

Кредитование – предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора.

Кредит – привлеченные и (или) собственныеденежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Принципы кредитования (отражены в условиях кредитования):

n возвратность;

n платность;

n срочность с заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора.

n 2 формы привлечения заемных ресурсов:

1. Товарный кредит и его разновидности:

товарный кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта;

товарный кредит с оформлением векселей;

товарный кредит по открытому счету (во взаимоотношениях с постоянными поставщиками);

товарный кредит в форме консигнации.

Финансовый кредит

Краткосрочный - до 1-го года:

К ним относятся:

- кредиты предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

Долгосрочный - более 1-го года

К ним относятся:

-кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные на срок свыше 12 месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

Порядок кредитования:

Кредитование осуществляется:

1. единовременным предоставлением денежных средств;

2. открытием кредитной линии, в т.ч. возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности.

3. овердрафтное кредитование – предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя.

4. микрокредитование - по упрощенной процедуре при условии, что совокупная сумма по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком-кредитодателем и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.

Краткосрочные кредиты выдаются торговым организациям на финансирование закупки ТМЦ:

n Под все виды товарных запасов;

n Под товары, продаваемые в кредит;

n Под товары отгруженные;

n Под материальные ценности и затраты производственных и подсобных организаций, имеющихся в системе торговли

Не допускается использование кредита на уплату процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафа, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита, за исключением комиссионного вознаграждения при получении кредита наличными денежными средствами с использованием банковской пластиковой карточки.

В процессе работы с банком, с другим кредитором формируется кредитная история заемщика. Кредитная история служит показателем ответственности клиента по использованию обязательств и его открытости. В настоящее время кредитная история не имеет полного признания. Однако именно она является свидетельством успешных (неудачных) взаимоотношений организации с банковским учреждением.

Кредитная история, накапливая информацию о заемщике, характеризует историю его взаимоотношений с кредитором по поводу величины кредитных средств и своевременности их возврата, соблюдения графика платежей и достоверности предоставления данных.

Уже с первого обращения к кредитору заемщик начинает создавать свою кредитную историю, средством воплощения которой становится бизнес-план. Требование о наличии добросовестной кредитной истории особенно важно для организаций, которые начали свою деятельность за 1 год до момента обращения в банк за кредитом и хотят получить его в размере более 50% от актива. Естественно, что и у всех остальных заемщиков качество кредитной истории, безусловно, учитывается. Таким образом, кредитная история – важнейший нефинансовый фактор при оценке кредитной заявки, формой предоставления которой выступает бизнес-план.

Цели выдачи кредита:

1. Приобретение зданий, оборудования;

2. Реконструкция, модернизация и ремонт основных фондов;

3. Приобретение товарно-материальных ценностей;

4. Пополнение норматива собственных краткосрочных средств и др.

В бизнес-плане необходимо четко обосновать необходимость получения кредита и возможность его возврата

§ Долгосрочные кредиты:

1. новое строительство;

2. техническое перевооружение, перепрофилирование и модернизацию объектов;

3. приобретение оборудования на вышеуказанные цели;

4. финансирование недвижимости;

5. выкуп госимущества и др.

§ Краткосрочные кредиты:

1. приобретение товарно-материальных ценностей;

2. приобретение имущественных прав;

3. оплата работ и других услуг, не запрещенных законодательством РБ;

4. прочие цели, связанные созданием и движением краткосрочных активов

Порядок предоставления кредита:

1. Перед заключением кредитного договора банк в соответствии с утвержденными им локальными правовыми нормативными актами по условиям и порядку предоставления кредита обязан определить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя;

Кредитный договор - соглашение сторон, по которому кредитор в лице банка или иной небанковской организации обязуется предоставить кредит в виде денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.

2. Банком утверждается перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;

3. Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным правовым нормативным актом банка и (или) договором, банком осуществляется контроль за наличием у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, предоставленных кредитополучателем.

4. Условиями кредитного договора оговариваются с пособы предоставления кредита:

4.1 в безналичном порядке;

4.2 путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя;

4.3 путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем;

4.4 путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя.

При овердрафтном кредитовании обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей лимита овердрафта.

При овердрафтном кредитовании физических лиц бухгалтерский учет обязательства по предоставлению кредита может не осуществляться.

Основные документы, предоставляемые в банк, до заключения кредитного договора:

1. Бухгалтерскую отчетность за отчетный период, определенный банком;

2. Копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок.

Если счет кредитополучателем открыт в другом банке, то дополнительно предоставляются:

n Копии учредительных документов, удостоверенные нотариально, или органом, производившим регистрацию, или вышестоящим органом;

n Копию документа о гос. регистрации, заверенном в аналогичном порядке;

n Карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати владельца, заверенном в аналогичном порядке.

Существенные условия кредитного договора:

1. Сумма кредита или кредитной линии с указанием вида валюты;

2. Целевое назначение кредита;

3. Сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

4. Проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

5. Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

6. Ответственность кредитополучателя и банка за невыполнение условий кредитного договора;

7. Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 7 Следующая ⇒