 |
Учет расчетов с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
Задание для ручной обработки
1. Заполнить счет-фактуру на с.59 согласно хозяйственной операции №1 из учебного материала на с.58, для заполнения реквизитов использовать выписки банка на с.38-39.
2. На счетах фактурах на реализацию товарно-материальных ценностей проставить бухгалтерские проводки на с.58.
3. Произвести записи в журнал-ордер №11 на с.60 на основании счетов-фактур на с.58 и выписок банка на с.38-39.
4. Определить задолженность по каждому покупателю и заказчику в журнале-ордере №11, учитывая, что на 1 марта задолженность за фирмой “ Дефо-1” составила 3005 руб., за фирмой «Алгоритм» – 8400 руб., задолженность ООО «Аист» Воронежнефтепродукту составила 15500 руб.
5. Проставить корреспонденцию счетов в хозяйственных операциях домашнего задания для самостоятельной работы на с.158-159.
Задание для компьютерной обработки
1. Ввести начальное сальдо согласно учебному материалу для этого:
- в главном меню «Журналы» → «Журнал операций» ввести сальдо с помощью клавиши Insert.
2. Ввести приход готовой продукции:
- главное меню «Документ» → «Учет материалов» → «Передача готовой продукции на склад» - в открывшемся окне заполнить реквизиты накладной согласно документам по оприходованию готовой продукции на склад;
- заполнить «Справочник готовой продукции» используя клавишу Insert;
- в окне «Номенклатура» заполнить реквизиты согласно учебному материалу.
3. Ввести счета фактуры на реализацию, для этого открыть в главном меню «Журналы» → «Товары реализации» → Insert;
- выбор вида документа - отгрузка товаров;
- накладная - заполнить реквизиты;
- ОК;
- Да
4. Чтобы ввести счет-фактуру на отгрузку нужно на панели клавишей «Действия» выбрать команду «Ввести на основании» - в открывшемся окне «Выбор вида документа» выбрать команду: «Счет-фактура выданная» и заполнить ее реквизиты → ОК → Да.
|
|
|
5. Перейти в «Журнал реализации» с помощью клавиши в низу на панели «Реализация» → Insert и ввести последующие счета-фактуры на отгрузку готовой продукции
6. Для получения отчета по реализации продукции согласно счетам-фактурам в окне «Счета-фактуры» кнопкой внизу панели «Книга продаж» - открыть документ и сравнить данные по отгрузке с журналом-ордером № 11 по счету 62.
7. Для проверки сумма НДС открыть в главном меню «Отчеты» → «Анализ счета» → 68/НДС.
8. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 и эту данные сравнить с журналом-ордером № 1.
Учебный материал для выполнения задания
Документы на реализацию товарно-материальных ценностей
| N п п | Счета–фактуры | Наименование покупателя, кол-во отпускаемых канистр | Стоимость по отпускным ценам | НДС | Итого | Корреспонденция счетов | |||
| N | Дата | Дт | Кт | Сумма | |||||
 1
| |||||||||
| 2.03. | Фирма "Дефо-1" 8000 шт. х 15 | ||||||||
| 10.03. | Воронеж-нефтепродукт 20000 шт. х 15 | ||||||||
| 21.03. | Фирма "Алгоритм" 28000 шт. х 15 | ||||||||
| 21.03. | ТОО "Полихим" 8000 шт. х 15 | ||||||||
| 31.03. | Воронеж-нефтепродукт 24000 шт. х 15 | ||||||||
| Итого: 88000шт. х 15 |
Выделение НДС из суммы
Приложение № 1
К правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур,
книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость,
утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. № 914
|
|
|
(в ред. постановления Правительства Российской Федерации от 16 февраля 2004 г. № 84)
| СЧЕТ-ФАКТУРА № | 437 | от « | 2 | » | марта 20 г. |
| Продавец | ООО "Аист " |
| Адрес | 394000 г.Воронеж, Московский проспект, 26 |
| ИНН/КПП продавца | 3666059727 |
| Грузоотправитель и его адрес | ООО "Аист" 394000 г.Воронеж, Московский проспект, 26 |
| Грузополучатель и его адрес | Фирма "Дефо-1" 394000 г.Воронеж, ул.Мира,26 |
| К платежно-расчетному документу № | 283 | от | 03.03.200 |
| Покупатель | Фирма "Дефо-1" |
 Адрес
| 394000 г.Воронеж, ул.Мира,26 |
| ИНН/КПП покупателя | 1234567890 |
| Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) | Единица измерения | Количество | Цена (тариф) за единицу измерения | Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога | В том числе акциз | Налоговая ставка | Сумма налога | Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога | Страна происхождения | Номер грузовой таможенной декларации |
| Полиэтиленовые канистры | шт. | 15-00 | 18% | Россия | ||||||
| Всего к оплате Сто двадцать тысяч рублей 00 копеек |
Руководитель организации (подпись) (ф. и. о.) Главный бухгалтер (подпись) (ф. и. о.)
Индивидуальный предприниматель (подпись) (ф. и. о.) (реквизиты свидетельства
о государственной регистрации
индивидуального предпринимателя)
Журнал - ордер №11
по счету № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за март 20_____ г.
| Содержание записи | Сальдо на 1 марта ___г. | Дебет счета N 62 в кредит счетов | Итого по дебету | Кредит счета N 62 в дебет счетов | Итого по кредиту | Сальдо на 1 апреля__г. | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||||||
| Фирма "Дефо-1" | |||||||||||||
 Воронежнефтепродукт
| |||||||||||||
| Фирма "Алгоритм" | |||||||||||||
| ТОО "Полихим" | |||||||||||||
| Воронежнефтепродукт | |||||||||||||
| Итого |
Журнал - ордер окончен “___” _________________ г.
|
|
|
В Главной книге отражен “___” _________________ г. Гл. бухгалтер _________________
|
|
|
