 |
Анализ труда и заработной платы
|
|
|
|
Далее проведем анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы на ОАО «Полипринт».
Ставка 1 разряда на предприятии составила в 2006 г. – 109300 руб., в 2007 г. – 123800 руб., за рассматриваемый период ставка 1 разряда увеличилась на 14500 руб. или на 13,3%.
Данные о численности и заработной плате в 2007 г. по ОАО «Полипринт» приведены в табл.21.
Таблица 21. Численность и заработная плата в 2007 г.
| Наименование показателя | Ед.изм. | Величина | Отклонение | Темп роста, % | |
| 2006 г. | 2007 г. | ||||
| Среднесписочная численность работников (без внешних совместителей и работающих по гражданско-правововым договорам) | чел. | 754 | 717 | -37 | 95,1 |
| Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава и внешних совместителей | млн.руб. | 4628,1 | 5123,7 | 496 | 110,7 |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
| внешних совместителей | млн.руб. | 15,4 | 16,9 | 2 | 109,7 |
| несписочного состава, включая работающих по гражданско-правовым договорам | млн.руб. | 16,4 | 6,5 | -10 | 39,6 |
| Среднемесячная заработная плата | руб. | 507991 | 592782 | 84 791 | 116,7 |
| Cумма начисленного подоходного налога и обязательного индивидуального страхового взноса в Фонд социальной защиты населения | млн.руб. | 443,2 | 501,7 | 59 | 113,2 |
| Сумма пособий по временной нетрудоспособности и уходу за больными | млн.руб. | 157,9 | 178,9 | 21 | 113,3 |
Как видно из данных табл.21, за период 2006-2007 гг. среднесписочная численность работников сократилась с 754 чел. на 37 чел. и составила в 2007 г. 717 чел., что составляет 95,1 % от уровня 2006 г.
Как видно из данных Приложении 3, темп роста фонда оплаты труда на ОАО «Полипринт» в 2007 г. увеличился по сравнению с 2006 г. с 4628100 тыс.руб. до 5123700 тыс.руб., темп роста составил 110,7. Следует сказать, что темп роста заработной платы превышает темп роста объемов производства, что является негативной тенденцией и приводит к снижению величины оборотных средств предприятия.
|
|
|
Среднемесячная заработная плата за анализируемый период увеличилась с 507991 руб. на 84791 руб. и достигла в 2007 г. 592782 руб. Темп роста средней заработной платы составил 116,7 %. Таким образом, на предприятии наблюдаются опережающие темпы роста средней заработной платы по отношению к темпам роста производительности труда.
Cумма начисленного подоходного налога и обязательного индивидуального страхового взноса в фонд социальной защиты населения за рассматриваемый период увеличилась прямо пропорционально средней заработной плате и составила в 2007 г. 501,7 млн. руб.
Также увеличилась сумма пособий по временной нетрудоспособности и уходу за больными с 157,9 млн.руб. в 2006 г. на 21 млн.руб. до 178,9 млн.руб., и составила в 2007 г. 113,3% к уровню 2006 г.
Данные о среднесписочной численности работающих по предприятию и в разрезе отдельных категорий работников представлены в табл.22.
Таблица 22. Численность и фонд заработной платы отдельных категорий работников в 2007 г.
| Наименование показателя | Средне-списочная численность работников, человек | Фонд зарплаты работников списочного состава и внешних совместителей, млн.руб. | Число отработанных работниками списочного состава и внешними совместителями, тыс. чел-часов |
| Работники основной деятельности (промышленно-производственный персонал) | 708 | 5077,8 | 1271,9 |
| в том числе: |
|
|
|
| рабочие | 568 | 3926,4 | 1017,4 |
| служащие | 140 | 1151,4 | 254,5 |
| из них: |
|
|
|
| руководители | 61 | 568,7 | 114,3 |
| специалисты | 79 | 582,7 | 140,2 |
Из данных табл.22 видно, что наибольший удельный вес в структуре численности работников ОАО «Полипринт» занимают рабочие (80,2%), Удельный вес служащих составляет 19,8 %.
Наибольший удельный вес в общем фонде оплаты труда работников ОАО «Полипринт» в 2007 г. также занимают рабочие (77,3%), Удельный вес фонда оплаты труда служащих составляет 22,7 %. В структуре служащих наибольший удельный вес занимает категория специалистов – 56,4%.
|
|
|
Наибольший удельный вес в общем фонде отработанного времени работниками предприятия в 2007 г. тоже занимают рабочие (80%), Удельный вес фонда оплаты труда служащих составляет 20 %. В структуре служащих наибольший удельный вес занимает категория специалистов – 55,1%.
Использование фонда рабочего времени в целом по ОАО «Полипринт» представлено в табл.23.
Таблица 23. Использование фонда рабочего времени в целом по предприятию
| Показатель | Единица измерения | 2006 г. | 2007 г. | Откло-нение | Темп роста, % |
| Всего явок на работу | чел-дней | 268 275 | 281 820 | 13 545 | 105,0 |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
| отработанное время | чел-дней | 164 130 | 172 785 | 8 655 | 105,3 |
| выходные и праздничные дни | чел-дней | 74 532 | 77 874 | 3 342 | 104,5 |
| неявки по уважительным причинам | чел-дней | 28 428 | 30 645 | 2 217 | 107,8 |
| потери рабочего времени | чел-дней | 1 185 | 516 | -669 | 43,5 |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
| отпуска без сохранения заработной платы | чел-дней | 94 | 90 | -4 | 95,7 |
| прогулы и другие неявки из-за нарушения трудовой дисциплины | чел-дней | 293 | 155 | -138 | 52,9 |
| целодневные простои | чел-дней | 798 | 271 | -527 | 34,0 |
| Число отработанных человеко-часов | чел-часов | 1 282 535 | 1 357 425 | 74 890 | 105,8 |
| в том числе сверхурочно | чел-часов | 81 071 | 7 617 | -73 454 | 9,4 |
| Число внутрисменных простоев |
|
|
|
|
|
| человеко-часов | чел-часов | 10 912 | 14 157 | 3 245 | 129,7 |
| человеко-дней | чел-дней | 1 364 | 1 769 | 405 | 129,7 |
Как видно из данных табл.23, общий фонд рабочего времени в 2007 г. составил 281820 чел-дней, что составляет 105% к уровню 2006 г. (268275 чел-дней.)
В 2007 г. на ОАО «Полипринт» на 7,8 % по сравнению с 2006 г. увеличились неявки на работу по уважительным причинам (болезни и т.д.) и составили 30645 чел-дней. Это является негативным моментом, так как предприятием было выпущено меньше продукции, чем было бы при снижении рассматриваемого показателя.
Также в 2007 г. по отношению к 2006 г. значительно снизились прогулы и другие неявки из-за нарушения трудовой дисциплины – показатель составил 155 и 293 чел.-дня соответственно, что составляет 52,9% к уровню 2006 г. Это свидетельствует об как укреплении трудовой и дисциплины на предприятии так и о повышении эффективности управления персоналом на ОАО «Полипринт».
|
|
|
Следует также отметить значительный рост количества простоев на предприятии – темп роста в 2007 г. составил 129,9% к уровню 2006 г. и составил в 2007 г. 1769 чел-дней (8374чел./часов), что обусловлено значительным износом основного оборудования (износ основных средств по предприятию составляет 73,1%, в т.ч. основного полиграфического оборудования – 97,0%) необходимостью его ремонта.
В период 2006-2007 гг. на ОАО «Полипринт» отмечается потеря части высококвалифицированного рабочего персонала при недостаточном уровне оплаты труда, в том числе за счет снижения премирования и материального поощрения по независящим от предприятия причинам.
С целью материальной заинтересованности в повышении результатов хозяйственной деятельности на ОАО «Полипринт» в 2007 г. утверждено положение о премировании заместителей руководителя предприятия и главных специалистов.
Премирование заместителей руководителя и главных специалистов производится за выполнение следующих показателей за период с начала года следующим образом:
- за выполнение установленных темпов роста объема производства продукции в сопоставимых ценах -15%;
- за выполнение показателя роста производительности труда - 15%;
- за выполнение плана выпуска продукции в натуральном выражении -10%.
Общий размер премии составляет 40% должностного оклада за квартал по фактически отработанному времени.
На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 27.04.2006 г. № 555, премирование заместителей руководителя и главных специалистов осуществляется по итогам работы за квартал. При этом 30% начисленной премии резервируется и выплачивается при условии отсутствия роста убытка от реализации продукции товаров (работ, услуг) в следующем порядке:
- за 1 и 2 кварталы - по итогам работы за первое полугодие;
- за 3 и 4 кварталы - по итогам работы за год.
|
|
|
Выплата премии производится из фонда заработной платы и относится на себестоимость продукции.
Премия не начисляется и не выплачивается при наличии роста убытка от реализации продукции (работ, услуг, за отчетный период по предприятию в целом, а также просроченной задолженности по выплате заработной платы.
Премия за основные результаты хозяйственной деятельности может быть уменьшена или не выплачена полностью за нарушение трудовой и производственной дисциплины.
Решение о снижении или невыплате премии принимает руководитель предприятия.
Также, в целях повышения материальной заинтересованности работников в увеличении объема производства продукции, повышении эффективности производства, обеспечении выпуска качественной продукции на ОАО «Полипринт» действует «Положение о премировании руководителей и специалистов», согласно которому премирование руководителей и специалистов производится поквартально в следующем за отчетным кварталом месяце за выполнение следующих показателей за период с начала года следующим образом:
- за выполнение плана объема реализованной продукции в фактических ценах -15%;
- за выполнение показателя роста производительности труда - 15%;
- за выполнение плана выпуска продукции в натуральном выражении -10%.
Общий размер премии составляет 40% должностного оклада за квартал по фактически отработанному времени.
Выплата премии производится из фонда заработной платы и относится на себестоимость продукции.
Премия за выполнение основных показателей может быть уменьшена или не выплачена полностью за нарушение соблюдения системы качества бездефектного труда по приказу директора на основании представленных сведений начальником отдела технического контроля.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Деятельность комбината характеризуется специализированной направленностью – оказание услуг по выпуску книжно-журнальной продукции белорусским государственным и негосударственным издательствам. Экспорт книжной продукции предприятие осуществляет только в Россию.
Предприятие обладает достаточно высоким техническим потенциалом и оснащено широким спектром оборудования, составляющего полный цикл по подготовке и выпуску высококачественной книги.
Кадровая политика ОАО «Полипринт» строится на основе государственной кадровой политики и представляет собой систему подготовки, подбора, расстановки, переподготовки и повышения квалификации кадров с учетом специфики производства. Основной состав работающих специалистов - это работники со средним специальным образованием, имеющие большой опыт работы в этой области и высшим образованием.
|
|
|
Для успешной реализации основной стратегии своего развития –удовлетворения потребности потребителей путем выпуска рентабельной продукции высокого качества предприятию необходимо обновление и расширение производственных мощностей, увеличение объемов выпуска полиграфической продукции.
Стратегия конкурентоспособности продукции предприятия направлена на высокое качество выполняемых работ, максимальное изучение потребности рынка, поиск новых рынков, налаживание системы маркетинга. Организация системы маркетинга, особенно в части текущего и перспективного планирования, очень важна для производственно-хозяйственной деятельности предприятия в условиях работы в акционерной форме собственности.
Сильными сторонами предприятия является широкая номенклатура видов деятельности, высокое качество, выполнение заказов в сжатые сроки. Оснащение предприятия новым оборудованием позволит найти дополнительные пути развития производственной деятельности, а следовательно обеспечит возможность расширения производственных мощностей.
На предприятии действует многоуровневая система планирования, которая включает в себя планирование производства, планирование сбыта, планирование материально-технического обеспечения, финансово-экономическое планирование. Отправной точкой планирования является разработанный бизнес-план на текущий год. Такая форма организации планирования позволяет эффективно управлять производством, обеспечить своевременное выполнение производственной программы и сменных заданий.
По типу производство печатной продукции на ОАО «Полипринт» можно охарактеризовать как крупносерийное и массовое. Поэтому все используемые в производстве технологические процессы – резка бумаги, офсетная печать, брошюрование и переплетные работы механизированы, так как без этого невозможно своевременное выполнение производственной программы предприятия.
На предприятии проводится политика экономии энергоресурсов, которая позволяет добиваться их снижения.
Для обслуживания потребностей основного производства на предприятии функционируют подразделения обслуживания, в состав которых входят:
- ремонтно-механический цех;
- служба главного энергетика;
- автотранспортный участок;
- энергоучасток.
Использование трудовых ресурсов на ОАО «Полипринт» осуществляется с целью достижения максимальной эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом.
Система менеджмента качества книжной продукции ОАО «Полипринт» соответствует требованиям СТБ ИСО 9001-2001.
По результатам анализа деловой активности ОАО «Полипринт» можно сделать вывод, что в отчетном периоде экономическое положение предприятия ухудшилось, при этом во многом это объясняется снижением рентабельности и увеличением срока оборачиваемости оборотных средств. Поэтому в качестве первоочередных мероприятий можно рекомендовать те, которые будут направлены на повышение рентабельности и сокращение срока оборачиваемости оборотных средств: снижение остатков, совершенствование системы товародвижения, проведение маркетинговых мероприятий и совершенствование системы расчетов за поставленную продукцию.
Достаточный уровень прогнозируемых основных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности свидетельствует о том, что финансовое состояние ОАО «Полипринт» является устойчивым, а структура баланса удовлетворительной.
|
|
|
