 |
Динамика задолженности собственниками жилого и нежилого фонда за 2013, 2014, 2015, 2016 годы с учётом капитального ремонта.
|
|
|
|
| дата | задолженность собственников, руб. |
| На конец 2013 года | 1 322 934,58 руб. |
| На конец 2014 года | 880 414,74 руб. |
| На конец 2015 года | 1 020 318,02 руб. |
| На конец 2016 года | 1 223 382,18 руб. |
Должниками, срок задержки оплаты которых составляет более двух месяцев являются:
Кв.24 Шопша В.Д. сумма 60 703, 02 руб.,
КВ 25 Новикова НМ 36650,86
КВ 68 Боровская ЛК 13908,70
КВ 100 Блещук ТВ 9471,36
КВ 107 Бобров ЕА 73971,78
КВ 111 Блинов ИЛ 12183,43
Кв.119 Кривоносов А.Н. сумма 16 110,34 руб.,
КВ 127 Кудинов ВН 13011,70
КВ. 34 Чупров АЯ 149903,35
Кв. 201/3 Потапова Е.В. сумма 44 974,50 руб,
Мальцев Ф.В. парикмахерская сумма 48 094,63 руб.
Есть должники, которые задолжали более чем два месяца, и по сбору средств на капитальный ремонт:
КВ. 24 Шопша ВД 4 069,32
КВ 25 Новикова Н.М. 2 188,52 руб
КВ 29 Беляева Л.В. 2 134,50
КВ 32 Осипова Е.Г. 5 210,04 руб
КВ 63 Балина А.Н. 1238,98
КВ 68 Боровская Л.К. 1246,05 руб
КВ. 70 Матушков Е.А. 946,66 руб
КВ 83 Филиппов Е.А. 1006,20
КВ 89 Никитин А.А. 742,30
КВ 111 Блинов И.Л. 2 219,87
КВ 119 Кривоносов А.Н. 1807,23 руб
КВ 137 Муравьёва М.Е. 3 597,96 руб
Мальце Ф.В. парикмахерская 2 223,17 руб
Денежный поток ТСЖ за 2016 год
| Остаток денежных средств на начало года, руб. | 45 337,93 |
| Поступили пени, руб. | 6101,15 |
| Поступления от арендаторов, руб. | 88 330,21 |
| Поступления от жильцов, руб. | 6 674 156,11 |
| Всего поступило за год | 6 768587,47 |
| Расход (перечислено, уплачено), всего за год, руб. | 6 781 177,04 |
| в том числе: | |
| зар. плата по всем сотрудникам (за минусом 13%) выданная по банку | 430 555,52 |
| налоги (подоходный налог из зар.платы взносы в Пенсионный фонд,идр) | 173 238,78 |
| Прочие выплаты, включая расчетно-кассовое обслуживание | 258 761,95 |
| Израсходовано на хоз нужды ТСЖ | 71 000,00 |
| Оплачено поставщикам | 5 847 620,79 |
| Остаток на конец года, руб. | 32 748,36 |
|
|
|
Вывод: денежные средства были потрачены на хозяйственную деятельность ТСЖ.
Недостаток денежных средств для погашения только кредиторской задолженности поставщикам ресурсоснабжающих организаций (не включая расходы на содержание ТСЖ) с 2013 года увеличивался и не уменьшался. Недостаток рассчитали следующим образом: задолженность поставщикам минус ожидаемые средства от собственников. Недостаток средств составляет:
На конец 2015 года 1 800 947,26 руб.
На конец 2016 года 1 530 267,30 руб.
Обращаем внимание, что в расчет была принята сумма долга только перед ресурсоснабжающими организациями, в которую не были включены расходы на содержание ТСЖ.
Из года в год актуальным является вопрос о доборе этой разницы за счет собственников. Денег не хватает для своевременных расчётов с ресурсоснабжающими организациями. Помимо суммы долга ТСЖ вынуждено оплачивать пени, которые дополнительно увеличивают расходы собственников.
В данной оборотной ведомости по начислению квартплаты в ТСЖ числятся 141 собственник.
Как один из вариантов восполнения дефицита денежных средств можно рекомендовать следующее. Начислить в летнее время (июнь, июль, август), когда квартплата является наименьшей, каждому собственнику независимо от площади предъявить по 1400 руб.
Расчет: 141 собст. * 1420 руб. х 3 мес. = 600 660 руб в год.. Если внедрить данное предложение, то за три года компенсируется денежный недобор с предыдущих лет и составит 1 801 980 руб.
Решение о восполнении дефицита денежных средств следует утвердить общим собранием собственников.
Ревизия коммерческой деятельности. Расчёты с заказчиками- покупателями
Сформирована папка – учёта расчётов с арендаторами. Ежемесячно выставляются счета и акты выполненных работ - правильно. В ТСЖ имеются 6 покупателей- заказчиков: Алграф, ИП Берников, ИП Исупов А.А., ЧОО Конфидент, МедиаИнформ, ТрансТелеКом, которые используют общедомовое имущество, за использование которого выставлены счета.
|
|
|
Поступления от коммерческой деятельности в 2016 году составили: 88330,21 руб.
На 31.12.2016 числится просроченная дебиторская задолженность по Бердникову П.А. в размере 3042 руб.
Полученные пени от собственников тоже учтены в составе доходов по коммерческой деятельности - правильно. Пени начисляются собственникам за задержку платежей. Учёт пеней впервые за много лет, ведётся правильно.
Налог по УСНО
ТСЖ применяет упрощенный режим налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
Условия прекращения права использования УСНО:
- организация не является бюджетным или казенным учреждением, или участником соглашения о разделе продукции, или банком, или страховщиком, или ломбардом, или профучастником рынка ценных бумаг, или инвестиционным фондом, или НПФ- соблюдено;
- организация не занимается игорным бизнесом, или производством подакцизных товаров, или добычей полезных ископаемых, кроме общераспространенных- требование соблюдено;
- доля всех участников-организаций в ее уставном капитале в совокупности не превышает 25%- требование соблюдено;;
- отсутствуют филиалы. Если у организации есть представительства или другие обособленные подразделения, которые не указаны как филиалы в ЕГРЮЛ, то она может применять УСН (Письмо Минфина от 29.10.2015 N 03-11-06/62392) - требование соблюдено;
- бухгалтерская остаточная стоимость ОС, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом по правилам гл. 25 НК РФ, не превышает 100 млн руб.) - требование соблюдено;;
- средняя численность работников не превышает 100 человек - соблюдено;
- доходы (включая полученные авансы) за каждый год, в котором организация применяет УСН, не превышают 60 млн руб., увеличенных на коэффициент - дефлятор)- требование соблюдено;
- своевременно подано уведомление о переходе на УСН- предполагается.
Книга учета доходов и расходов за 2016год составлена верно. В доходной части отражены суммы: полученные пени и платежи от арендаторов.
Начислен налог по упрощённой системе налогообложения – правильно.
Налоговая декларация по Упрощённой системе налогообложения составлена правильно.
|
|
|
В соответствии с Законом Республики Коми от 17.11.2010 N 121-РЗ «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов» установлена ставка налога 10% для хозяйствующих субъектов с основным видом деятельности Управление эксплуатацией жилого фонда ОКВЭД 70.32.1. – посмотрите – можно использовать этот налог.
|
|
|
