 |
Анализ финансового состояния ОАО «Росинбанк»
|
|
|
|
Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств отделения банка является прибыль.
Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов.
Основными видами доходов отделения банка являются:
· проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитом;
· плата за денежные средства, переданные Министерству финансов и числящиеся в качестве государственного долга;
· компенсация за разницу в процентных ставках по льготным кредитам;
· комиссионное вознаграждение;
Основными видами расходов отделения банка являются:
· проценты по вкладам (депозитам) физических лиц и депозитам юридических лиц;
· административно-хозяйственные и операционные расходы;
· износ основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
· расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
· расходы на инкассацию;
· расходы на выплату процентов по кредитам;
· расходы на выплату заработной платы;
· прочие расходы.
Финансовая отчетность Банка. Банк ведет свой учет в соответствии с правилами и положениями, регулирующими банковскую деятельность.
Активы, которые Банк может зачислить для покрытия обязательных резервов, включат остаток на счете в НБУ и до 50% денежных средств в кассе Банка.
Таблица 3.1 - Денежные средства и их эквиваленты и обязательный резерв (тыс.сом.)
| Наименование средств | 2013 год | 2014 год | 2013г. в % к 2014г. |
| Денежные средства в кассе | 1836 | 3779 | 205,82 |
| Остаток на счете в НБУ | 5506 | 1000 | 18,16 |
| Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" в других банках | 706 | 2400 | 339,94 |
| Всего денежных средств и их эквивалентов и обязательного резерва | 8049 | 7181 | 89,21 |
|
|
|
Поскольку соответствующие ликвидные активы не могут использоваться для финансирования повседневной деятельности Банка, для целей подготовки отчета о движении денежных средств сумма обязательного резерва была исключена из денежных средств и их эквивалентов.
Таблица 3.2 - Кредиты и авансы клиентам (тыс.сом)
| Виды кредитов | 2013 год | 2014 год | 2014г. в % к 2013г. |
| Текущие кредиты | 31403 | 44858 | 142,85 |
| Просроченные кредиты | 3126 | 3417 | 109,31 |
| Минус: резерв на обесценение кредитов | (5102) | (5849) | 114,64 |
| Всего кредитов и авансов клиентам | 29426 | 4 2425 | 144,18 |
| Срочные кредиты | 3 1817 | 46756 | 146,95 |
| Овердрафты | 2712 | 1519 | 56,01 |
| Минус: резерв на обесценение кредитов | (5102) | (5849) | 114,64 |
| Всего кредитов и авансов клиентам | 29426 | 42425 | 144,18 |
По состоянию на 31 декабря 2014 года в общую сумму кредитов и авансов клиентам включены кредиты на сумму 1340 тысяч сом, которые были обеспечены за счет денежных средств на депозитах клиентов.
В сумме резерва на обесценение кредитов произошли следующие изменения (табл. 4.):
Таблица 3.3 - Изменения в сумме резерва на обесценивание кредитов (тыс.сом.)
| Суммы резервов | 2013 год | 2014 год | 2014г. в % к 2014г. |
| Резерв на обесценение кредитов на 1 января | 4377 | 5102 | 116,56 |
| Отчисления в резерв на обесценение кредитов в течение года | 778 | 811 | 104,24 |
| Кредиты и авансы клиентам, списанные в течение года как невозвратные | (52) | (64) | 123,08 |
| Резерв на обесценение кредитов на 31 декабря | 5102 | 5849 | 114,64 |
Концентрация клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики является следующей (табл.3.4):
Таблица 3.4 - Концентрация клиентского кредитного портфеля по отраслям (тыс.сом.)
| Отрасли | 2013 год | 2014 год | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| Торговля и финансы | 14590 | 42 | 13673 | 28 |
| Кредиты физическим лицам | 2384 | 7 | 8775 | 18 |
| Производство | 4208 | 12 | 8244 | 17 |
| Торговля нефтепродуктами | 3736 | 11 | 6526 | 14 |
| Металлургия и горная промышленность | 2957 | 9 | 3834 | 8 |
| Сельское и лесное хозяйство | 1877 | 5 | 3190 | 7 |
| Транспорт, связь и складское хозяйство | 2116 | 6 | 1411 | 3 |
| Прочее | 2657 | 8 | 2619 | 5 |
| Всего кредитов и авансов клиентам (общая сумма) | 34529 | 100 | 48275 | 100 |
|
|
|
На 31 декабря 2014 года у Банка имелось 16 заемщиков, получивших кредиты на общую сумму свыше 450 тысяч сомов каждый (в 2013 году - 12 заемщиков, получивших кредиты на общую сумму свыше 450 тысяч сомов каждый). Общая сумма этих кредитов составляет 10525 тысячу сомов или 22% кредитного портфеля (в 2013 году - 8452 тысячу сомов или 24% кредитного портфеля).
На 31 декабря 2014 года расчетная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам составляет 42425 тысячи сомов (в 2013 году - 29426 тысяч сомов).
Общая структура доходов в банке приведена в табл.6:
Таблица 3.5. - Начисленные процентные доходы (тыс.сом.)
| 2013 г | 2014 | 2014г. в % к 2013г. | |
| Начисленные процентные доходы | |||
| - кредиты и авансы клиентам | 1361 | 2544 | 186,92 |
| - задолженность других банков | 8,38 | 4,22 | 50,36 |
| - векселя | 8,77 | 1,58 | 18,02 |
| Минус: резерв на обесценение начисленных процентных доходов | (229) | (409) | 178,60 |
| Всего начисленного процентного дохода | 1149 | 2139 | 186,16 |
Таблица 3.6 - Другие активы (тыс.сом.)
| Вид активов | 2013 год | 2014 год | 2014г. в % к 2013г. |
| Предоплата за здания и оборудование | 117 | 134 | 114,53 |
| Предоплата по договорам аренды | - | 66,6 | |
| Предоплата за ценные бумаги | 13,26 | 53,57 | 404,00 |
| Расчеты с клиентами по операциям с иностранной валютой | - | 28,86 | |
| Начисления и штрафы к получению | 21,78 | 26,81 | 123,09 |
| Расчеты с клиентами по операциям с ценными бумагами | 4,41 | 4,72 | 107,03 |
| Другая предоплата | 83,78 | 79,85 | 95,31 |
| Прочая дебиторская задолженность | 90,04 | 80,58 | 89,49 |
| Минус: Резерв под прочую дебиторскую задолженность | (60,08) | (76,73) | 127,71 |
| Всего других активов | 270,34 | 398,56 | 147,43 |
Структура других активов ОАО «Росинбанк» представлена в табл. 8.
Таблица 3.7 - Задолженность перед НБКР(тыс.сом.)
| Виды задолженности | 2013 год | 2014 год | 2014г. в % к 2013г. |
| Долгосрочные кредиты в рамках кредитных линий от международных финансовых учреждений | 500,05 | 628,19 | 125,63 |
| Краткосрочные кредиты | 117,96 | - | - |
| Всего задолженности перед НБКР | 618,01 | 628,19 | 101,65 |
|
|
|
По состоянию на 31 декабря 2014 года расчетная справедливая стоимость задолженности перед НБКР составляла 628,19 тысяч сомов (2013 год - 618,01 тысяча сомов).
Таблица 3.8- Задолженность перед другими банками (тыс.сом.)
| Виды задолженности | 2013 год | 2014 год | 2014г. в % к 2013г. |
| Корреспондентские счета и депозиты других банков | 2079,91 | 666,48 | 32,04 |
| Гарантийные депозиты других банков | 614,45 | 708,90 | 115,37 |
| Срочные размещения средств других банков | 1813,41 | 2138,28 | 117,91 |
| Всего задолженности перед другими банками | 4507,77 | 3513,66 | 77,95 |
По состоянию на 31 декабря 2014 года расчетная справедливая стоимость задолженности перед другими банками составляла 3513,66 тысяч рублей (2013 год - 4507,77 тысяч сомов).
Таблица 3.9 - Средства клиентов (тыс.сом.)
| Виды средств | 2013 год | 2014 год | 2014г. в % к 2013г. |
| Государственные и общественные организации | |||
| - Текущие/расчетные счета | 1484,19 | 351,34 | 23,67 |
| Другие юридические лица | |||
| - Текущие/расчетные счета | 12659,80 | 12953,50 | 102,32 |
| - Срочные депозиты | 9396,05 | 9556,15 | 101,70 |
| Физические лица | |||
| - Текущие счета/счета до востребования | 3146,48 | 6896,17 | 219,17 |
| - Срочные депозиты | 10904,88 | 19461,45 | 178,47 |
| Всего средств клиентов | 37591,40 | 49218,61 | 130,93 |
Банк распределяет прибыль на дивиденды или перечисляет ее в резервы на основе финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с правилами, регулирующими бухгалтерский учет.
|
|
|
