 |
Оценка использования банками депозитов физических лиц
|
|
|
|
Для оценки возможности использования депозитов рассчитываются следующие показатели:
А) Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:
Коэффициент стабильности депозитов (Дст):
Дст = Дстаб/Двс, (1)
где Дстаб - стабильные депозиты,
Двс - совокупная величина привлеченных депозитов.
Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение - не менее 75%;
Степень постоянства депозитов (Пд) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств):
Пд=Дс/Дв, (2)
где Дс - срочные депозиты;
Дв - депозиты до востребования (данные для расчета берем из таблицы анализа ПДС по срокам).
Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины Дс). Нормативное значение Пд - не менее 0,75 (75%);
Показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы (данный показатель определен методикой ЦБ РФ):
Ку = Ос/Ко, (3)
где Ос - средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных счетах),
Ко - кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период.
Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах, он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная;
Показатель доли остатка средств на счетах до востребования (с учетом средств на расчетных, текущих счетах клиентов), которая может быть использована как стабильный ресурс:
|
|
|
Дв(ст)=Д(ср)/Ок (в%), (4)
где Д(ср) - средний за период остаток средств на депозитных счетах,
Ок - кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период.
Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода;
Уровень летучести ресурсов банка (показатель предусмотрен методикой ЦБ РФ):
Ул = Дв/ПС, (5)
где Дв - обязательства (депозитные счета) до востребования/
Показатели стабильности депозитов:
1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
Сд=В(ср)*Д/КВд, (6)
где В(ср) - средний за период остаток на счетах по учету депозитов (без учета средств на расчетных, текущих счетах клиентов):
В(ср)=(Овк+Овн)/2, (7)
где Овк(вн) - остатки на депозитных счетах на конец и начало анализируемого периода;
Д - количество дней в периоде,
КВд - оборот по выдаче кредитов банком (дебетовый оборот по счетам ссудной задолженности).
Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады (Уо):
Уо=(Овк-Овн)/Вп (в%), (8)
где Вп - поступления во вклады за период (кредитовый оборот по депозитным счетам).
Позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики.
|
|
|
Коэффициент трансформации пассивов по срокам (Кт) (коэффициент покрытия):
Кт = 1 - (КВд/Дк), (9)
где КВд - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных кредитов (может рассчитываться как по всему объему выдачи, так и отдельно для кредитов со сроком погашения до 30 дней, 3-х месяцев, до 6 месяцев, до одного годаи и пр.),
Дк - кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета (может рассчитываться как по всему объему обязательств, так и по срокам до 30 дней, 3-х месяцев, до 6 месяцев, до одного года и пр.).
Данный коэффициент отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Он также характеризует достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов [7, c.204].
Для оценки эффективности использования пассивных средств, в т.ч. депозитов физических лиц рассчитываются следующие показатели:
Показатель эффективности использования банком пассивных средств (ПС) для финансирования кредитных вложений. Он рассчитывается как отношение ПС к сумме кредитных вложений (КВ):
Эпс = ПС/КВ (10)
Если Эпс =100 - это значит, что банк может использовать весь объем ПС исключительно как ресурс кредитования; если Эпс > 100% - это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать ПС не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если Эпс меньше 100 - вероятно, что банк недостаточно эффективно использует ПС; также в данном случае можно говорить о некоторой пассивности в кредитной политике банка.
Показатель рентабельности ПС (он же - показатель эффективности использования ПС). Данный показатель рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к его ПС:
Р = БП(ЧП)/ПС (в%), (11)
где БП (ЧП) - балансовая (или чистая) прибыль банка;
Показатель показывает сколько приходится прибыли (балансовой, чистой) на 1 рубль ПС банка. Он также отражает общую эффективность использования привлеченных источников в ресурсной базе банка.
|
|
|
Рентабельность ПС может рассчитываться как в целом по всей совокупности ПС, так и отдельно - в отношении каждого инструмента, используемого в формировании ПС (средства на счетах, депозитная база, выпущенные ценные бумаги, МБК и МБД, пр.).
Для того чтобы сформулировать окончательный вывод о качестве ПС банка, необходимо провести расчет указанных показателей на несколько отчетных периодов, а также сопоставить полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков [7, c.206].
В качестве примера приведем результаты расчета вышеописанных показателей для Заельцовского отделения Сбербанка РФ (табл. 4.1).
Таблица 4.1
Показатели использования депозитов
| Наименование показателя | Усл. обозн. | на 1.01. 2005 г. | на 1.01 2006 г. | Интерпретация полученного результата по показателю | ||||
| Степень постоянства депозитов | П д | 10990.83 | 4658.91 | Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов, при этом на 1.01.2005 г. его значение составляло 10990,83 %, а уже на 1.01.2006 г. он сократился до 4658,91 %, что свидетельствует о росте наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать отрицательной оценки, т. к. данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции. С другой стороны - банк формирует «дешевую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС | ||||
| Показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов | К у | 12.35 | 11.65 | Данный показатель показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах за 2004 г. составил 12,35 %, а за 2005 г. он снизился до 11,65 %, что свидетельствует о снижении за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, о снижении возможностей их использования для проведения активных операций | ||||
| Показатель доли остатка средств на счетах до востребования | Дв(ст) | 81.13
| 2376.88 | Данный коэффициент отражает уровень средств, хранящихся на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильный ресурс. Так, за 2004 г. он составил 81,13 %, за 2005 г. он резко возрос и достиг 2376,88 %, что является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций | ||||
| Уровень летучести ресурсов банка | У л | 0.33 | 0.70 | Уровень летучести ресурсов банка на 1.01.2005 г. составлял 0,33 %, а на 1.01.2006 г. - 0,7 %, что говорит о достаточно высокой степени стабильности ресурсов банка с точки зрения состояния депозитов до востребования | ||||
| Средний срок хранения вкладного рубля | С д | 1116.93 | 300.36 | Средний срок хранения вклада за 2004 г. составил 1116,93 дня, за 2005 г. он сократился до 300,36 дней, что заслуживает отрицательный оценки и говорит о преобладании на конец 2005 года в структуре ресурсов банка наиболее краткосрочных ресурсов | ||||
| Уровень оседания средств, поступивших во вклады | У о | 32.91 | 18.96 | Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады. За 2004 г. он составлял 32,91 %, за 2005 г. он сократился до 18,36 %, что говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики | ||||
Таблица 4.1 (окончание)
| Наименование показателя | Усл. обозн. | на 1.01. 2005 г. | на 1.01 2006 г. | Интерпретация полученного результата по показателю |
| Коэффициент трансформации пассивов по срокам | К т | -0.60 | -6.98 | Данный показатель отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Так, за 2004 г. он составлял - 0,6%, а за 2005 г. - 6,98 %. Полученный результат свидетельствует о недоиспользовании банком краткосрочных ресурсов в качестве источника долгосрочных кредитов, т. к. большинство кредитов также носят краткосрочный характер |
| Показатель эффективности использования банком ПС для финансирования кредитных вложений | Э пс | 152.25 | 158.33 | На 1.01.2005 г. данный показатель составлял 152,25 %, а на 1.01.2006 г. - 158,33 %, что свидетельствует о наличии возможности в использовании привлеченных средств банка не только в качестве источника кредитных ресурсов, но и как источника для проведения других активных операций банка. Одновременно это может свидетельствовать о том, что банк использует привлеченные ресурсы для покрытия собственных затрат |
| Показатель рентабельности ПС (по баланс. прибыли) | К ПС БП | 1.78 | 3.42 | Данный показатель отражает эффективность использования банком привлеченных средств. Его рост с 1,78 % на 1.01.2005 г. до 3,42 % на 1.01.2006 г. заслуживает положительной оценки. |
| Показатель рентабельности ПДС | К ПДС БП | 4.89 | 10.28 |
Заключение
|
|
|
В ходе выполнения данной работы проанализирована роль депозитов физических лиц как источника банковских ресурсов и методология оценки их использования. В заключение сделаем основные выводы.
Депозиты (вклады) физических лиц представляют собой определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в банк от имени физического лица, за использование которых банк начисляет определенный процент. Депозиты (вклады) составляют основную часть привлечённых средств любого банка. Принятые от клиентов средства можно подразделить на: вклады (депозиты) до востребования; вклады (депозиты) срочные; сберегательные вклады. С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.
Депозиты физических лиц имеют все большее значение в качестве источников ресурсов российских банков. Их доля в структуре пассивов постоянно возрастает и уже превысили 25%. В тоже время, известно, что доля банковских сбережений в общем объеме сбережений граждан не превышает 20-30%, что говорит о значительных возможностях существенного увеличения пассивной базы за счет привлечения сбережений населения.
Для оценки возможности и эффективности использования депозитов рассчитываются следующие показатели: коэффициент стабильности депозитов; степень постоянства депозитов; показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов; показатель доли остатка средств на счетах до востребования; уровень летучести ресурсов банка; средний срок хранения вкладного рубля; уровень оседания средств, поступивших во вклады; коэффициент трансформации пассивов по срокам (коэффициент покрытия); показатель эффективности использования банком пассивных средств для финансирования кредитных вложений; показатель рентабельности.
Таким образом, определенные во введении цель и задачи исследования можно считать достигнутыми в полном объеме.
Список литературы
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон № 395-I от 2.12.1990 г. / Консультант Плюс.
2. Банки и банковское дело: учеб. пособие / Под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2008. - 253 с.
. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.
. Бухвальд Б. Техника банковского дела: справочная книга и руководство по изучению практики банковских и биржевых операций / Пер. с нем. А. Ф. Каган-Шабшай. - М.: ДИС, 2004. - 234 с.
. Голодова Ж.Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. - М.: Изд-во Рос. ун-та Дружбы народов, 2009. - 154 с.
. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 271 с.
. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: ДИС, 2004. - 352с.
. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Ось-89, 2000. - 160 с.
. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для экон. спец. вузов. - Минск: Мисанта, 2008. - 512 с.
. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ВСЕ ДЛЯ ВАС, 2000. - 320 с.
. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2007. - 286 с.
. www.cbr.ru - сайт Центрального банка России.
13. www.sbrf.ru <http://www.sbrf.ru> - сайт Сберегательного банка России.
|
|
|
