Транспортно-заготовительные расходы (5% от суммы 5)
7997
Всего (сумма 5 + транспортно-заготовительные расходы)
167937
Монтаж (5% от суммы 6)
8397
ВСЕГО (сумма 6+монтаж)
176334
ИТОГО фондов (сумма1+сумма2+сумма 3+сумма7)
176334
Расчет амортизационных отчислений
Наименование группы фондов
Сумма стоимости фондов (из пред. таблицы столбец 5)
Срок полезного использования
(лет)
НА (%)
Сумма амортизационных отчислений за год в рублях
1
2
3
4
5
5.1 Хозяйственный инвентарь
5.1.1 Кулер
10000
1,5
67
6700
5.1.2 Рабочая доска
10000
3
33
3300
5.1.3 Планшет
3000
3
34
1020
5.1.4 Тумбочка
4000
10
10
400
5.1.5 Стол
26400
10
10
2640
5.1.6 Стул
22000
5
20
4400
5.2 Вычислительная техника
5.2.1 Персональный компьютер
70000
5
20
14000
6. Измерительные и регул. приборы
6.1 -
0
0
0
0
ВСЕГО (с пункта 4 и до конца)
107600
32460
Норма амортизации средневзвешенная (%) =
(сумма А проч/сумма Ф) * 100% =(32460/145400)*100%
22,3%
Амортизация = Всего (сумма 7 из пред. таблицы) * На ср. вз./100 =176334*0,223
39322,5
Итого амортизация = А зданий + А соор. + А
39322,5
Состав персонала
Категория
Должность
Численность
сменная
явочная
списочная
1.Руководители
Директор
1
1
1
2. Специалисты
Секретарь
1
1
1
ИТОГО
2
3.Основные работники
Преподаватель
2
4
4
ИТОГО
4
Всего (итог по всем суммам)
6
Для обеспечения нормальной производственной деятельности предприятия необходимы лишь сотрудники, непосредственно занятые в процессе производства – преподаватели. Каждый рабочий день организации они будут выходить на работу посменно (указано в предыдущем разделе). Так как норма обслуживания составляет один преподаватель на аудиторию, а аудитории всего две, то сменная численность преподавателей - два человека. В день у нас занимаются четыре группы слушателей, соответственно будет две смены преподавателей. Время работы первой смены преподавателей с 17-00 до 18-30, и второй смены преподавателей – с 18-40 до 20-10.
Тэф преподавателей =(365-12)/2=176
Секретарь и директор будут работать дистанционно – на дому. Присутствие секретаря обязательно в каждый рабочий день предприятия для систематизации результатов производственной деятельности и контроля за ней. Следовательно, рабочий день секретаря будет с 17-00 до 21-00. Так как в настолько малом предприятии больше одного секретаря одновременно работающем не требуется из-за малого объема работ, то сменная численность и норма обслуживания будут равняться одному.
Тэф секретаря =(365-12)/2=176
Присутствие директора на рабочем месте каждый день работы организации также необязательно. Так как его цель состоит в организации и управлении предприятием и высока вероятность периодического появления срочных управленческих дел (заключение договоров на обучение, финансовый учет, обеспечение поставок производственных средств), то график его работы будет свободным. Более одного директора нам не требуется из-за малых размеров предприятия, поэтому сменная и явочная численность будет равна единице. Время его эффективной работы рассчитать затруднительно, так как теоретически какой-то период времени у него может не быть никаких дел, или их количество настолько мало, что их можно успеть сделать за один рабочий день.
Фонд оплаты труда персонала организации
Категория
Должность
Списочная численность
Среднемесячная заработная плата (руб.)
Заработная плата за год списочной численности (руб.)
1.Руководители
директор
1
30000
360000
ИТОГО
2. Специалисты
Секретарь
1
18000
216000
3.Основные работники
Преподаватель
4
4*22,5*800
=72000
864000
В первую очередь нужно вычислить зарплату основных работников, преподавателей. Так как у большинства квалифицированных людей, которые занимаются преподавательской деятельностью в разных ее видах (репетиторство, преподавание на курсах), зарплата на дополнительных работах помимо основной (в школе, университете), или за ее отсутствием, исчисляется в часах, поэтому произведем следующий расчет. Каждый преподаватель будет работать в месяц:
Т= 30/2*1,5=22,5 часов в месяц
Зарплата преподавателям у нас будет повременная. За единицу времени принимаем час. Максимальная заработная плата, которую мы будем готовы платить, будет составлять 800 рублей в час. В случае болезни или отпуска просто будет вычитаться заработная плата у одного преподавателя и добавляться тому, кто его замещает.
Зарплата секретаря будет также повременная, но, так как он работает каждый день работы организации, зарплата будет фиксированная.
Зарплата директора повременная и составит 30000 рублей в месяц.
Производственная мощность
Производственная мощность нашего предприятия будет рассчитываться следующим образом:
М=4*1,5*176*10=10560, где
1. 4 – явочная численность преподавателей,
2. 1,5 – трудоемкость операции
3. 176=Тэф
4. 10 – количество обучающихся в одной группе.
Далее определим объем выручки нашего предприятия, установив цену на услугу. Проведя маркетинговые исследования по данному сектору рынка услуг, было выявлено, что оптимальная цена на услугу нашей фирмы будет составлять 21000 рублей за 3 месяца обучения, то есть за полный курс в среднем 68,6 академических часов.
Так как у нас предприятие сферы услуг, работающее с группами людей, то коэффициент использования мощности примем в 85%. Далее рассчитаем производственную программу предприятия в натуральном выражении: 0,85*10560=8976
За календарный год наше предприятие сможет оказать услуги следующему количеству людей:
4*10*4=160, где
1. 4 – количество полных курсов услуг, которые могут получить группы наших клиентов за год,
2. 10 –количество человек в одной группе,
3. 4 – количество групп, проходящих одновременно курс обучения.
Наконец определим объем выручки нашего предприятия за год:
