 |
Исходные данные для анализа
|
|
|
|
| Наименование показателя | Значение | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 план | 2008 проект | |
| Объем продукции, млн. руб. | 1980 | 2889 | 4339 | 5535 | 5535 |
| Затраты на энергоресурсы | 262 | 368 | 639 | 743 | 728 |
| В том числе: | |||||
| Затраты на электроэнергию | 237 | 347 | 620 | 721 | 706 |
| Затраты в кВт | 3036 | 3694 | 4721 | 4220 | 4133 |
| Затраты на теплоэнергию | 25 | 21 | 19 | 22 | 22 |
| Затраты в Гккал | 667 | 419 | 370 | 320 | 320 |
| Стоимость 1 кВт, руб. | 78,063 | 93953 | 131328 | 170,860 | 170,860 |
| Стоимость 1 Гккал, руб. | 37480 | 50120 | 51350 | 68725 | 68725 |
| Энергоемкость продукции, руб. | 13,23 | 12,74 | 14,73 | 13,42 | 13,15 |
Общее изменение ЭЕ составило 2,08 руб.(14,73-16,81), в т.ч.:
- за счет энергозатрат на 1,106 руб.
;
- за счет ТП на 0,981 руб.
.
Детализируем анализ влияния энергозатрат:
- за счет затрат на электроэнергию
Как видно из расчетов, на снижение энергоемкости повлияло положительно как изменение затрат на электроэнергию, так и на теплоэнергию. Поэтому проведем дальнейшую детализацию показателей с целью выявления резервов для уменьшения энергоемкости и увеличения объема продукции.
Затраты на энергоресурсы зависят от двух основных показателей: количества и стоимости соответствующих видов ресурсов. Таким образом, имеем следующие факторные модели:
ЗЭ = КЭ * СЭ,
где КЭ – количество электроэнергии, кВт
СЭ – стоимость электроэнергии, руб./кВт
ЗТ = КТ * СТ
где КТ – количество теплоэнергии, Гккал
СТ – стоимость теплоэнергии, руб./Гккал
Тогда общее изменение затрат электроэнергии составило:
в т.ч.
за счет количества потребленной электроэнергии:
за счет стоимости 1 кВт электроэнергии:
Очевидно, что увеличение количества потребления электроэнергии отрицательно повлияло на общее снижение затрат, увеличив их на 22,98 млн. руб. Таким образом, предприятию необходимо в обязательной мере разработать мероприятия, позволяющие более рационально использовать свои энергоресурсы. Это можно добиться с помощью установки энергосберегающих технологий и эффективного использования работы парка оборудования.
|
|
|
Рассмотрим таким же образом затраты на теплоэнергию.
Общее изменение затрат составило 14 млн. руб.:
,
в том числе за счет
- количества потребленной энергии снизилось на 13,62 млн. руб:
- стоимости одной единицы энергии снизилось на 0,38 млн. руб.
Из проведенных расчетов видно, что если на затраты электроэнергии изменение цен на ресурсы повлияло в значительной степени, то на затраты теплоэнергии он почти не повлияли (полученное влияние можно считать следствием инфляции).
Все вышеизложенное дает возможность определить, что за счет сверхпланового потребления количества электроэнергии предприятие недополучило 22,98 млн. руб.
Проследим изменения энергозатрат при сопоставлении с предыдущим годом. Данные анализа представлены в таблице № 7.
в том числе за счет:
- Количества
- Стоимости
в том числе за счет:
- Количества
- Стоимости
Распространим это влияние на изменение общей энергоемкости продукции. Общее изменение энергоемкости по сравнению с прошлым периодом составило:
в том числе за счет:
1. Объема продукции
2. Затрат на энергоресурсы
в том числе за счет:
Количества потребленной электроэнергии
Стоимости потребленной электроэнергии
Количества потребленной теплоэнергии
Стоимости потребленной теплоэнергии
Инженерные службы предприятия на протяжении всего года ведут разработки и ищут возможные пути снижения затрат на электроэнергию. Так, на 2008 г. запланировано провести капитальный ремонт электропечей СНО на литейном и термическом участках, что при дальнейшей их рациональной эксплуатации даст возможность сэкономить 37,5 тыс. кВт/ч, что уменьшает энергоемкость продукции на 1,31 руб. или 8,9 % по отношению к 2007 г.
|
|
|
Для более существенного снижения я предлагаю для производства детали корпус РУВИ 732278010 изготовить пресс форму, которая будет применяться на плавильно-раздаточной печи САТ при литье под давлением (в настоящее время деталь производится на плавильной печи для литья в землю МГП-12, которая потребляет значительно больше электроэнергии). Произведем расчет снижения затрат.
1. Литье детали на печи МГП:
потребление электроэнергии – 100 кВт/ч
сушка песка для стержней в сушилке – 25 кВт/ч
Итого – 125 кВт/ч
2. Литье детали на печи САТ:
плавка металла – 26 кВт/ч
литье детали в машин – 25 кВт/ч
Итого – 51 кВт/ч
Расход энергии н 1 деталь:
на МГП – 125 кВт/ч: 6 шт/ч – 20,83 кВт/шт.
на САТ – 51 Квт/ч: 4 шт/ч – 12,75 кВт/шт.
Итого экономия – 8,08 кВт/шт.
Поскольку годовая потребность детали составляет 10800 шт., то годовая сумма экономии составит 87264 кВт.
Эг = 10800 * 8,08 = 87264
При внедрении мероприятия снижение энергоемкости продукции составляет 0,27 руб. или 2,01 %.
Как показали расчеты, резерв увеличения выпуска продукции и одновременного снижения энергоемкости следует искать в рациональном использовании энергоресурсов по натуральному показателю. Однако самое значительное влияние на рост энергоемкости и снижение выпуска продукции оказал рост цен на энергоносители. Частично на рост повлияла инфляция, но поскольку по данным Минпрома за год она не превысила 10%, то влияние все же будет значительным.
ЛИТЕРАТУРА
1. Крейнина Н.Н. Финансовое состояние предприятия: Методы оценки. - М.: Финансы и статистика, 1998.
2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 3-е изд. перераб. и доп. - Минск: ИСЗ, 1998
3. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2000
4. Шеремет. А.Д., Сайфулин Р.С, Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М. 2001
5. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Финансы предприятия.-М.: ИНФРА-М, 1999
6. Экономика и статистика фирм. /Под ред. Ильенковой С.Д. - М.: Финансы и статистика, 2002г.
|
|
|
|
|
|
