 |
Расчет численности и фонда заработной платы цехового
|
|
|
|
Персонала.
Таблица 6 Расчёт численности и фонда заработной платы цехового персонала
| № | Должность | Категория работников | Разряд /численность | Должностной оклад в месяц, руб | Надбавки | Годовой ФЗП,руб | |||||
| Рк | Заб | Вл | Год | Всего | |||||||
| 40% | 30% | 25% | расчетная формула | результат | расчетная формула | результат | |||||
| Инженер | Специал. | XIV/ 1 | Гр9=гр3*гр4*12 | Гр11=гр(5+6+7+9) | |||||||
| Старший мастер | Специал. | XIII/ 1 | Гр9=гр3*гр4*12 | Гр11=гр(5+6+7+9) | |||||||
| Мастер | Специал. | XII/ 1 | Гр9=гр3*гр4*12 | Гр11=гр(5+6+7+9) | |||||||
| Табельщик | Служащ. | X/ 1 | Гр9=гр3*гр4*12 | Гр11=гр(5+6+7+9) | |||||||
| ИТОГО: |
Пояснение к таблице 6:
1. Численность цехового персонала принимается в размере 7% от общей численности рабочих электроцеха:
Чцп=Чраб*0,07, чел (2.5.1)
Численность работников по категориям должна соответствовать расчетной численности.
2. Должностной оклад годовой находим умножением месячного оклада на численность работников по данной категории и на 12 месяцев:
гр9=гр3*гр4*12 руб.(2.5.2)
Аналогично рассчитываем другие должностные оклады годовые.
3. Доплаты определяются путем умножения годового должностного оклада на процент доплат.
гр.7=гр.9*0,3. руб. (2.5.3)
гр.6=гр.9*0,4, руб. (2.5.4)
гр.8=гр.9*0,25. руб. (2.5.5)
4. Всего годовой ФЗП находим сложением годового оклада и суммы доплат.
гр.11=гр.(5+6+7+9), руб. (2.5.6)
Остальные графы рассчитываются аналогично.
Выплаты из фонда потребления
В новых условиях планирования экономического стимулирования, рабочие премируются за счет двух источников: фонд заработной платы и фонда материального поощрения, все другие категории премируются из фонда потребления, образуемого за счет чистой прибыли предприятия.
|
|
|
1. Для рабочих фонд заработной платы принимается равным тарифному фонду заработной платы из таблица 4 – графа 11, итого.
2. Для специалистов и служащих фонд заработной платы принимается равным годовому фонду заработной платы таблица 6 графа 9, итого.
3. Процент выплат из фонда потребления для рабочих, специалистов и служащих берется из задания. Данные расчета сводим в таблицу 7.
Таблица 7 Выплаты из фонда материального поощрения (фонд потребления)
| № | Наименование показателей | ФЗП, руб | Выплаты из фонда материального поощрения | ||
| % выплат (из табл.0) | расчетная формула | результат | |||
| Рабочие | ПРраб=ФЗПтар*(%ПР/100) | ||||
| Специалисты и служащие | ПРспец.ислуж.=(ФЗПгод табл 6 итого, гр11 *%ПР)/100 | ||||
| ИТОГО: |
Пояснения к таблице 7:
| ПРраб= | ФЗПтар* | % ПР | ,руб. (2.6.1) |
| ПРспец. и служ.= | ФЗПгод табл 6 итого, гр11 * | % ПР | ,руб (2.6.2) |
2.7 Сводный план по труду
Завершающим разделом плана по труду и кадрам является составление сводного плана по труду, где определяются такие важные показатели, как выработка и уровень средней заработной платы на одного работающего и рабочего.
Таблица 8Сводный план по труду
| № | Наименование показателей | Единицы измерения | расчетная формула | результат |
| Объём выполняемых работ | чел-час | |||
| Численность работающих всего в том числе: - рабочих - специалистов и служащих | чел чел чел | Чработающих=Чрабочих+Чспец. и служ. | ||
| Выработки на одного работающего. Выработки на одного рабочего. | чел-час чел-час | Вработающих=V/Численность работающих Врабочего=V/Численность рабочих | ||
| Фонд заработной платы всего персонала в том числе: - рабочих - специалистов и служащих | руб руб руб | ФЗПвсего персонала=ФЗПрабочих+ФЗПспец. и служ. | ||
| Выплаты из фонда потребления всего в том числе: - рабочих - специалистов и служащих | руб руб руб | |||
| Среднегодовая заработная плата на одного - работающего - рабочего | руб руб руб | ЗПс.г работающего=(ФЗПвсего перс.+Выплаты из фонда потребления всего)/Ч. работающих ЗПс.г рабочего=(ФЗПраб.+Выплаты из фонда потребления рабочим)/Ч. рабочих | ||
| Среднемесячная заработная плата на одного - работающего - рабочего | руб руб руб | ЗПср.мес.работающего=ЗПс.г работающего/12 ЗПср.мес.рабочего=ЗПс.г рабочего/12 | ||
| Единый социальный налог | руб | ЕСН=ФЗПвсего персонала*%ЕСН |
|
|
|
Пояснение к таблице 8:
1. Объем выполненных работ берем из таблицы 1.
2. Численность работающих всего равна сумме численности рабочих (берем из таблицы 3) и специалистов и служащих (берем из таблицы 6)
Чработающих=Чрабочих+Чспец. и служ., чел (2.7.1)
3. Выработка на одного работающего определяется делением выполняемого объема работ на численность работающих
| Вработающих= | Объем выполняемых работ | , чел-час(2.7.2) |
| Численность работающих |
4 Выработка на одного рабочего определяется аналогично, делением на численность рабочих (2.7.3)
| Врабочего= | Объем выполняемых работ | , чел-час |
| Численность рабочих |
5. Фонд заработной платы всего персонала определяется суммированием фонда заработной платы рабочих (берем из таблицы 5, строка 13) и фонда заработной платы специалистов и служащих (берем из таблицы 6 строка 9) (2.7.4).
ФЗПвсего персонала=ФЗПрабочих+ФЗПспец. и служ., руб.
6. Среднегодовая заработная плата одного работающего определяется делением суммы фонда заработной платы работающих и выплат работающим из фонда потребления на численность работающих (2.7.5).
| ЗПср. г= | ФЗПвсего персонала+Выплаты из фонда потребления всего | , руб. |
| Численность работающих |
|
|
|
При расчете среднегодовой заработной плате учитываются выплаты из фонда потребления, за исключением средств на оказание материальной помощи. Т.к. по условию задания выплаты на оказание материальной помощи не предусмотрены, вся сумма выплат принимается в расчете средней заработной платы. Среднегодовая заработная плата одного рабочего определяется аналогично.
| ЗПср. грабочего= | ФЗПраб+Выплаты из фонда потребления рабочим | , руб. (2.7.6) |
| Численность рабочих |
7. Среднемесячная заработная плата определяется делением среднегодовой заработной платы на 12 месяцев в году.
На одного работающего (2.7.7):
| ЗПсрм. работающего= | ЗП ср.г. работающего | , руб. |
На одного рабочего (2.7.8):
| ЗПсрм. рабочего= | ЗП ср.г. рабочего | , руб. |
8. Единый социальный налог определяется по принятому нормативу от фонда заработной платы всего персонала (таблица 8, строка 4) (2.7.9).
| ЕСН= | ФЗПвсего персонала* | %ЕСН | ,руб. |
3 Расчет плана по себестоимости
Для выполнения производственной программы электроцеха необходимо затраты труда в виде заработной платы с отчислениями на социальное страхование, материалов, электроэнергии, обтирочных эмульсий для охлаждения, лакокрасочных материалов, электроизоляционных материалов. Все эти затраты учитываются при составление сметы затрат на содержание электроцеха.
3.1 Расчет количества и стоимости материалов и запасных частей
для ремонта технического обслуживания
Расчет потребности необходимого на год количества основных материалов для всех видов ремонтов и технического обслуживания энергетического оборудования и сетей производства на основании трудоемкости годового плана ППР и норм расхода материалов. Для упрощения расчетов в курсовой работе стоимость эксплуатационных материалов принимается в размере 70% от общего фонда заработной платы рабочих. Общий фонд заработной платы рабочих берем из таблицы 5 строка 13. Определяем стоимость материалов:
М=ФЗП рабочих*0,7 руб. (3.1)
|
|
|
Таблица 9 Количество и стоимость материалов и запчастей для ТО и ремонта оборудования
| Наименование | Стоимость, руб | |
| расчетная формула | результат | |
| Эксплуатационные материалы и запасные части | М=ФЭПрабочих*0,7,руб |
3.2 Расчет стоимости электроэнергии, пара, прочих расходов
Стоимость электроэнергии на освещение цеха, пара на отопление и бытовые нужды прочих расходов (расходы по охране труда и технике безопасности, расходы по содержанию и эксплуатации основных фондов электроцеха, услуги других вспомогательных цехов и т.д.), определяется по укрепленным нормативам к объему выполняемых работ, исчисленного в человеко-часах.
Таблица 10 Расчёт стоимости электроэнергии, пара, прочих расходов
| № | Наименование | Объём выполняемой работы (из табл1) | Удельная норма расходов, руб (из табл0) | Общие результаты, руб | |
| расчетная формула | результат | ||||
| Электроэнергия | Гр5=гр2*гр3 | ||||
| Пар | Гр5=гр2*гр3 | ||||
| Прочие расходы | Гр5=гр2*гр3 | ||||
| ИТОГО: |
Пояснение к таблице 10:
Объем выполняемых работ в чел/часах по строкам 1,2,3, принимаем согласно производственной программы из таблицы 1, строка 7, графа 5. Удельные нормы расхода даны в задании.
Общие затраты определяем путём умножения удельной нормы расходов на объем выполняемых работ:
Гр5=гр2*гр3, руб. (3.2.1)
Определяем «итого» по графе 5=стр.(1+2+3), руб. (3.2.2)
Все результаты заносим в таблицу 10.
3.3 Расчет амортизационных отчислений
Для выполнения видов работ электроцеха необходимы основные фонды (здания, силовое оборудование, сооружения и передаточные устройства). В процессе производственного использования основные фонды переносят частями, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объема работ в виде амортизационных отчислений. Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:
| А= | Фср* | На |
где А - сумма амортизационных отчислений, руб.
Фср - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.
На - норма амортизации,%.
Таблица 11 Расчёт амортизационных отчислений
| № | Наименование | Среднегодовая стоимость, руб (из табл0) | Амортизационные отчисления, руб | ||
| норма амортизации % | вычисленные | ||||
| расчетная формула | результат | ||||
| Здания | Гр5=гр2*(гр3/100) | ||||
| Сооружения и передаточные устройства | Гр5=гр2*(гр3/100) | ||||
| Силовое электротехническое оборудование | Гр5=гр2*(гр3/100) | ||||
| ИТОГО: |
|
|
|
Пояснение к таблице 11:
Среднегодовая стоимость основных фондов указана в задании. Норма амортизации принимается в процентах согласно установленных нормативов. Амортизационные отчисления определяются в рублях (3.3.1):
| Гр.5= | Гр.2 | На | ,руб. |
3.4 Составление сметы затрат на содержание электроцеха
И в завершение всех расчетов составляется сводная ведомость затрат на содержание электроцеха, т.е. на выполнение определенного объема работы. Особенностью этой сметы является то, что затраты себестоимости выполняемых работ группируются по элементам.
Соотношение или удельный вес элементов в себестоимости продукции образует структуру себестоимости.
Таблица 12 Смета затрат на содержание электроцеха
| № | Статьи затрат | Сумма, руб | Связь с таблицей | Структура себестоимости (удельный вес),% | ||
| по проекту | по данным предприятия | расчетная формула | результат | |||
| Материалы | табл 9 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| Электроэнергия | табл 1 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| Пар (услуги котельной) | табл 10 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| Амортизация | табл 11 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| Заработная плата всего персонала | табл 8 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| Единый социальный налог | табл 8 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| Прочие расходы | табл 10 | Гр5=(гр2/итого)*100 | ||||
| ИТОГО: | Гр5=(гр2/итого)*100 |
Пояснение к таблице 12:
Стоимость материалов принимаем из расчета 3.1. Стоимость электроэнергии, пара и прочих расходов из таблицы 10. Амортизационные отчисления принимаем из таблицы 11. Затраты на заработную плату всего персонала принимаем по таблице 8 «Сводный план по труду». Единый социальный налог берем из таблицы 8.
Итого находим сложением:
Стр8=стр.(1+2+3+4+5+6+7), руб. (3.4.1)
Удельный вес конкретного вида затрат определяется путём деления суммы затрат по конкретному элементу на общий объем затрат и умноженное на 100.
Материалы (3.4.2):
| Му. в= | ΣМ | *100% |
| Итого |
Электроэнергия (3.4.3):
| Эу. в= | ΣЭ | *100% |
| Итого |
Остальные соотношения находятся аналогично:
| Пу. в= | ΣП | *100% |
| Итого |
| А у. в= | ΣА | *100% | |
| Итого |
| ЗПу. в= | ΣЗП | *100% |
| Итого |
| ЕСНу. в= | ΣЕСН | *100% |
| Итого |
| Пру. в= | ΣПр | *100% |
| Итого |
Итого:100%
4. Сводная таблица технико-экономических показателей
Таблица 13 технико-экономические показатели электроцеха
| № | Наименование показателей | Единицы измерения | Связь с табл | Показатели | |
| По данным предприятия | По проекту | ||||
| Объём выполняемых работ | чел-час | табл 1 | |||
| Численность работающих всего: в том числе: - рабочих - специалистов и служащих | чел чел чел | табл.8 табл 3` табл 6 | |||
| Выработка на одного работающего Выработка на одного рабочего | чел-час чел-час | табл.8 табл.8 | |||
| Фонд заработной платы всего персонала в том числе: - рабочих - специалистов и служащих | руб руб руб | табл.8 табл 5 табл 6 | |||
| Среднегодовая заработная плата на одного - работающего - рабочего | руб руб | табл.8 табл.8 | |||
| Среднемесячная заработная плата на одного - работающего - рабочего | руб руб | табл.8 табл.8 | |||
| Затраты на производственную программу по смете | руб | табл 12 | |||
| Себестоимость 1 чел-часа ремонтных работ | руб | ||||
| Срок окупаемости ремонтных работ | лет | ||||
| Коэффициент экономической эффективности |
Пояснение к таблице 13:
1. Объем выполняемых работ берем из таблицы 1 строка 7.
2. Численность всего персонала, в том числе рабочих, берем из таблицы 8.
3. Выработку на одного работающего и на одного рабочего берем из таблицы 8.
4. Фонд заработной платы всего персонала, в том числе рабочих, берем из таблицы 8.
5. Среднегодовую заработную плату на одного рабочего берем из таблицы 8.
6. Среднемесячную заработную плату на одного работающего и на одного рабочего берем из таблицы 8.
7. Затраты на производственную программу берем из таблицы 12.
8. Себестоимость 1 чел-час ремонтных работ определяется делением затрат по смете на объем выполняемых работ (4.1):
| Счел-час= | ΣЗатрат по смете |
| Объем выполненных работ |
Сумму затрат по смете принимаем из таблицы 12;
Объем выполненных работ из таблицы 1.
|
|
|
