 |
СЕМИНАР - Тема № 6. Налоговые правонарушения и их характеристика.
|
|
|
|
План:
1. Характеристика налоговых правонарушений
2. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации
3. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации
Литература:
1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012. Гл. 19-20 НК РФ. Ст. 116-129 НК РФ. Ст. 132-135 -1 НК РФ.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. ФЗ - № 51, № 214, № 146.ч.1-4
3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002г. № 138- ФЗ
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ- № 195.
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07. 1998г. № 145-ФЗ.
6. Трудовой кодекс Российской Федерации. № 97- ФЗ от 24.07.2002 г.
7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ
8. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. № 95- ФЗ
9. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под.ред.А. В. Брызгалина. М., 2007.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Понятие норм налогового права и их особенности.
2. Виды норм налогового права.
3. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
4. Классификация составов налоговых правонарушений.
5. Стадии налоговой ответственности
6. Обстоятельства смягчающие и отягчающие, исключающие и освобождающие от ответственности за нарушение налогового законодательства.
7. Право на защиту нарушенных прав налогоплательщиков
Задача № 1
Открытие банковского счета в случае крайней необходимости.
Вновь созданному детскому фонду (некоммерческая организация) в связи с создавшейся чрезвычайной ситуацией в одном из детдомов необходима крупная сумма в иностранной валюте на срочную закупку дорогостоящих медикаментов, сумма найдена, ее готов перечислить один из иностранных благотворительных фондов. Однако чтобы открыть счет в банке, российскому фонду необходимо предъявить в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, которое будет выдано ему через несколько дней, но в обстоятельствах крайней необходимости фонд не может терять столько времени. Проанализировав сложившуюся ситуацию и проконсультировавшись со специалистами, управляющий банка взял на себя ответственность открыть банковский счет фонду без предъявления им указанного свидетельства (с условием о его последующем довложении). Правомерны ли действия управляющего банком?
|
|
|
Задача № 2
Срок, в течение которого можно привлечь к ответственности за несвоевременную подачу декларации по НДС
Организация должна была подать декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2001 г. до 20 февраля 2001 г., однако исполнила эту обязанность только 5 марта 2001 г.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ
Тема № 7. Административные и уголовные нарушения налогового законодательства.
ПЛАН:
1. Опрос студентов по контрольным вопросам:
1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)
2. Налоговые преступления
3. Способы уклонения от уплаты налогов
2. Решение и обсуждение ситуационных задач из сборника задач по данной теме
Литература:
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ- № 195.
3. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012.
4. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2 т. Пер. с фр. М.,2011. Т. I.
|
|
|
5. Долгова А. И. Некоторые вопросы диалектики познания преступности и ее причин // Методологические проблемы изучения преступности и ее причин: Сборник научных трудов. М., 2009.
6. Кучеров И. И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2011.
7. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики. / Под ред. В. Д. Грабовского, А. Ф. Лубина. Н. Новгород, 2008.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
3. Классификация составов налоговых правонарушений
4. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации
5. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации
6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)
7. Налоговые преступления
8. Санкции в налоговом праве. Право на обжалование
9. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
10. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
Задача
Исчисление срока давности при занижении налоговой базы
По результатам выездной налоговой проверки организации налоговый инспектор установил, что организация занизила налоговую базу, не доплатив из-за этого часть суммы налога на прибыль предприятий и организаций за 2011г.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
СЕМИНАР - Тема 8. Федеральные налоги и сборы
ПЛАН:
1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
2. Налог на добавленную стоимость.
3. Акцизы.
4. Налог на доходы физических лиц.
Литература:
1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая. 3-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012.
2. Кучеров И. И., Судаков О. Ю, Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М, 2011.
3. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие / Под.ред.А. В. Брызгалина. М., 2011.
4. Криминология. / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, Г. М. Минъковского. М, 2007.
5. Налоги и налоговое право: Учеб. Пособие. / Под ред. А. Б. Брызгалина. М., 2009.
|
|
|
6. Наличность в Российской Федерации: Справочник. / Сост. С. /Троекуров. М., 2006.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Какой нормативный акт устанавливает действующую систему налогов и сборов в Российской Федерации?
2. Кто является резидентом по налогу на доходы физических лиц?
3. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?
4. В чем проявляется специфика косвенных налогов?
5. Какие товары относятся к подакцизным?
6. Каковы элементы налога на добавленную стоимость?
7. В чем состоит особенность исчисления и уплаты единого социального налога?
8. В чем состоит особенность исчисления и уплаты государственной пошлины?
9. В чем состоит особенность исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых?
Задача
Покупка фирмы, у которой была просрочена дата постановки на учет в налоговом органе Организация 5 июля 2000 г. была зарегистрирована как юридическое лицо. Вплоть до 5 декабря 2000 г. эта организация находилась в пассивном состоянии, являясь «фирмой на продажу». Лица, учредившие организацию, рассчитывали, что постановку на учет в налоговом органе данной организации можно будет произвести непосредственно перед ее продажей, когда будет найден конкретный покупатель.
Когда 5 декабря представители организации подали заявление о постановке на учет в налоговую инспекцию по месту своего нахождения, там их известили, что срок постановки на учет нарушен более чем на 90 дней. Такое бездействие со стороны организации влечет привлечение ее к ответственности в соответствии с …
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ
|
|
|
